2026上半年基金从业资格（基金托管）核心知识点

2026上半年基金从业资格（基金托管）核心知识点

（考试时间：90分钟满分100分）班级______姓名______第I卷（选择题，共40分）本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。1.基金托管人职责终止的情形不包括（）A.被依法取消基金托管资格B.被基金份额持有人大会解任C.依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产D.被基金管理人解任2.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当（）A.拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告B.继续执行，同时通知基金管理人，并及时向中国证监会报告C.拒绝执行，同时通知基金管理人，并及时向中国证监会报告D.继续执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告3.基金托管人应当按照合同约定，如实向投资者披露（）以及可能影响投资者合法权益的其他重大信息，不得隐瞒或者提供虚假信息。Ⅰ.基金投资Ⅱ.资产负债Ⅲ.投资收益分配Ⅳ.基金承担的费用和业绩报酬A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ4.基金托管人对基金管理人的估值结果即基金资产净值的复核，不包括对（）的核对。A.基金资产净值B.基金份额申购、赎回价格C.基金份额净值变化率D.基金份额累计净值5.基金托管人内部控制的基本要素不包括（）A.环境控制B.风险评估C.控制活动D.销售控制6.基金托管人内部控制的目标不包括（）A.保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B.防范和化解经营风险C.确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.保障基金托管人权益的实现7.基金托管人应安全保管的基金财产包括（）A.基金的银行存款B.基金持有的股票C.基金持有的债券D.以上都是8.基金托管人对基金管理人监督的主要内容不包括（）A.对基金投资范围、投资对象的监督B.对基金投融资比例的监督C.对基金投资禁止行为的监督D.对基金管理人选择代销机构的监督9.基金托管人应定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符。基金会计核算应独立于（）会计核算。A.基金管理人B.基金托管人C.基金份额持有人D.基金销售机构10.基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要体现在（）Ⅰ.基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全Ⅱ.基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金份额持有人的权益Ⅲ.基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性Ⅳ.基金托管人负责基金的投资操作，基金财产的保管由独立于基金托管人的基金管理人负责A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ11.基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在（）个月内选任新基金托管人。A.1B.3C.6D.1212.基金托管人应当按照（）的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。A.基金合同B.基金托管协议C.基金公司章程D.基金招募说明书13.基金托管人对基金管理人监督的依据不包括（）A.法律法规B.基金合同C.基金托管协议D.基金招募说明书14.基金托管人内部控制的原则不包括（）A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.保密性原则15.基金托管人应建立有效的（），以防重大风险的发生。A.风险评估机制B.内部监控制度C.应急处理机制D.以上都是16.基金托管人应根据国家有关法律法规和基金合同的规定，办理基金的（）业务。Ⅰ.资金清算Ⅱ.会计核算Ⅲ.资产保管Ⅳ.投资运作监督A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ17.基金托管人应妥善保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存期限不少于（）年。A.5B.10C.15D.2018.基金托管人应定期向基金管理人核对基金的银行存款和清算备付金余额，并根据基金管理人的指令及时办理资金划付。资金划付应遵循（）的原则。A.公平、公正B.安全、及时C.高效、准确D.以上都是19.基金托管人应按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。复核的内容不包括（）A.基金账务的复核B.基金头寸的复核C.基金资产净值的复核D.基金交易价格的复核20.基金托管人在基金信息披露方面的作用主要是（）A.编制季报、年报等各类定期报告B.复核信息披露文件，维护基金当事人尤其是基金份额持有人的权益C.复核信息披露文件，并对其真实性、准确性和完整性负责D.编制月报、季报等各类定期报告第II卷（非选择题，共60分）（一）（共10分）本部分共2小题，每小题5分。w1.简述基金托管人的职责。w2.简述基金托管人内部控制的目标。（二）（共10分）本部分共2小题，每小题5分。w3.基金托管人对基金管理人监督有哪些主要内容？w4.基金托管人应如何进行基金资产的保管？（三）（共10分）本部分共2小题，每小题5分。w5.基金托管人在基金运作中起到了哪些重要作用？w6.基金托管人职责终止的情形有哪些？（四）（共15分）阅读以下材料，回答问题。材料：某基金托管人在对基金管理人的投资运作进行监督时，发现基金管理人的投资指令存在以下问题：一是投资于某未经核准上市的公司股票；二是投资比例超过了基金合同约定的上限。w7.针对上述问题，基金托管人应如何处理？（7分）w8.基金托管人对基金管理人监督的依据是什么？（8分）（五）（共15分）阅读以下材料，回答问题。材料：基金托管人A公司在内部控制方面存在一些问题，如部分员工对内部控制制度不熟悉，执行不到位；风险评估机制不够完善，对一些潜在风险未能及时发现和预警。w9.请分析A公司内部控制存在问题可能带来的风险。（7分）w10.针对A公司内部控制存在的问题，提出改进建议。（8分）答案：1.D2.A3.D4.C5.D6.D7.D8.D9.A10.A11.C12.B13.D14.D15.D16.D17.D18.B19.D20.Bw1.基金托管人的职责包括：安全保管基金财产；按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；按照规定召集基金份额持有人大会；按照规定监督基金管理人的投资运作；国务院证券监督管理机构规定的其他职责。w2.基金托管人内部控制的目标包括：保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整；维护基金份额持有人的权益；保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。w3.基金托管人对基金管理人监督的主要内容包括：对基金投资范围、投资对象的监督；对基金投融资比例的监督；对基金投资禁止行为的监督；对参与银行间同业拆借市场交易的监督；对基金管理人选择存款银行的监督。w4.基金托管人应安全保管基金财产，包括：基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开；要为基金设立独立的账户，单独核算，分账管理；不同基金之间在持有人名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面应完全独立，实行专户、专人管理；基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。w5.基金托管人在基金运作中起到的重要作用包括：基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全；基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金份额持有人的权益；基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。w6.基金托管人职责终止的情形包括：被依法取消基金托管资格；被基金份额持有人大会解任；依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；基金合同约定的其他情形。w7.基金托管人应拒绝执行上述投资指令，并立即通知基金管理人。同时，及时向中国证监会报告，说明情况，以确保基金资产的安全和合规运作。w8.基金托管人对基金管理人监督的依据包括法律法规、基金合同和基金托管协议。法律法规是基本准则，规范基金运作各方行为；基金合同明确了双方权利义务，是监督的重要依据；基金托管协议则进一步细化了监督的具体内容和要求。w9.部分员工对内部控制制度不熟悉、执行不到位，可能导致操作失误、违规行为，影响基金托管业务的正常开展，损害基金份额持有人利益。风险评估机制不