2026年融资租赁风险管理考试题集

2026年融资租赁风险管理考试题集一、单选题（每题1分，共20题）1.融资租赁业务中，承租人未按期支付租金的主要风险属于（）。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险2.在融资租赁项目中，出租人对租赁资产的所有权风险主要体现在（）。A.租赁物毁损灭失B.租赁物技术过时C.租赁物所有权转移延迟D.租赁物市场价值波动3.融资租赁公司进行风险定价时，通常将租赁费率划分为（）。A.基准利率+风险溢价B.基准利率+运营费用C.成本利率+利润率D.市场利率+政策补贴4.融资租赁业务中，对承租人财务状况进行评估时，重点关注指标不包括（）。A.流动比率B.资产负债率C.现金流量比率D.利润增长率5.融资租赁合同中，关于租赁物残值的确定通常采用（）。A.市场评估法B.成本估价法C.预测减值法D.会计摊销法6.融资租赁公司进行压力测试时，通常模拟（）。A.正常经营情景B.轻微不利情景C.严重不利情景D.极端风险情景7.融资租赁业务中，关于租赁物保险的表述正确的是（）。A.由承租人完全承担保险费用B.由出租人完全承担保险费用C.双方按比例分摊保险费用D.根据租赁物价值确定保险范围8.融资租赁公司进行信用评级时，通常采用（）。A.专家评审法B.模型分析法C.比较分析法D.专家评审+模型分析9.融资租赁业务中，关于租赁物处置的表述正确的是（）。A.承租人有权任意处置租赁物B.出租人有权任意处置租赁物C.需经双方协商一致处置租赁物D.仅能通过公开拍卖处置租赁物10.融资租赁公司进行风险准备金计提时，通常按照（）。A.贷款总额的1%计提B.风险贷款总额的1%计提C.预计损失金额的100%计提D.预计损失金额的50%计提11.融资租赁业务中，关于租赁物所有权转移的表述正确的是（）。A.租赁开始时立即转移B.租赁期满时转移C.根据合同约定转移D.仅在特定条件下转移12.融资租赁公司进行风险监管时，主要依据的是（）。A.自身内部制度B.行业监管要求C.地方政府规定D.中央银行政策13.融资租赁业务中，关于租赁物抵押的表述正确的是（）。A.租赁物必须办理抵押登记B.租赁物不能作为抵押物C.仅限于不动产抵押D.需经出租人同意抵押14.融资租赁公司进行租赁物监控时，通常通过（）。A.定期实地检查B.远程监控设备C.第三方监测机构D.以上都是15.融资租赁业务中，关于租赁合同期限的表述正确的是（）。A.最短1年，最长10年B.最短2年，最长15年C.最短1个月，最长5年D.最短6个月，最长10年16.融资租赁公司进行风险预警时，通常关注（）。A.财务指标异常B.经营活动异常C.法律诉讼风险D.以上都是17.融资租赁业务中，关于租赁物融资租赁公司进行风险预警时，通常关注（）。A.财务指标异常B.经营活动异常C.法律诉讼风险D.以上都是18.融资租赁公司进行风险缓释时，通常采用（）。A.保证金制度B.担保制度C.保险制度D.以上都是19.融资租赁业务中，关于租赁物残值风险的说法正确的是（）。A.由承租人完全承担B.由出租人完全承担C.双方按比例分摊D.根据市场情况确定20.融资租赁公司进行风险管理体系建设时，通常包括（）。A.风险识别B.风险评估C.风险控制D.以上都是二、多选题（每题2分，共10题）1.融资租赁业务中，常见的信用风险因素包括（）。A.承租人财务状况恶化B.租赁物毁损灭失C.租赁合同条款不完善D.经济环境变化2.融资租赁公司进行风险定价时，需要考虑的因素包括（）。A.市场利率水平B.承租人信用评级C.租赁物风险程度D.政策监管要求3.融资租赁业务中，常见的操作风险包括（）。A.人员操作失误B.系统故障C.法律合规问题D.外部欺诈4.融资租赁公司进行租赁物监控时，通常关注的内容包括（）。A.租赁物使用情况B.租赁物技术状况C.租赁物市场价值变化D.租赁物处置情况5.融资租赁业务中，常见的法律风险包括（）。A.租赁合同无效B.租赁物所有权争议C.税收政策变化D.外汇管制风险6.融资租赁公司进行风险预警时，通常采用的方法包括（）。A.财务指标监测B.经营行为分析C.行业风险监测D.第三方信息获取7.融资租赁公司进行风险缓释时，通常采用的手段包括（）。A.保证金制度B.担保制度C.保险制度D.分散投资8.融资租赁业务中，常见的市场风险因素包括（）。A.利率波动B.汇率波动C.经济周期变化D.行业政策调整9.融资租赁公司进行风险管理体系建设时，通常包括的要素包括（）。A.风险政策B.风险流程C.风险工具D.风险文化10.融资租赁业务中，常见的合规风险包括（）。A.资质不合规B.业务不合规C.税收不合规D.外汇不合规三、判断题（每题1分，共10题）1.融资租赁业务中，出租人对租赁物拥有所有权。（×）2.融资租赁合同中，租赁期限通常为1-5年。（√）3.融资租赁公司进行风险评估时，主要采用定性分析方法。（×）4.融资租赁业务中，承租人需要承担租赁物的残值风险。（√）5.融资租赁公司进行风险准备金计提时，通常按照预计损失金额的50%计提。（×）6.融资租赁业务中，租赁物保险通常由承租人办理。（√）7.融资租赁公司进行风险预警时，通常关注财务指标异常。（√）8.融资租赁业务中，租赁合同必须经过公证才能生效。（×）9.融资租赁公司进行风险缓释时，通常采用保证金制度。（√）10.融资租赁业务中，常见的合规风险包括资质不合规。（√）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述融资租赁业务中常见的信用风险及其管理措施。2.简述融资租赁公司进行风险定价的主要方法。3.简述融资租赁公司进行租赁物监控的主要方法。4.简述融资租赁公司进行风险管理体系建设的主要步骤。五、论述题（每题10分，共2题）1.结合实际案例，论述融资租赁业务中信用风险的主要表现形式及应对措施。2.结合实际案例，论述融资租赁公司如何进行有效的风险预警和处置。答案及解析一、单选题答案及解析1.A解析：承租人未按期支付租金属于典型的信用风险，即承租人的履约能力风险。2.C解析：出租人对租赁资产的所有权风险主要体现在租赁物所有权转移延迟，可能导致出租人无法按时收回租赁物。3.A解析：融资租赁费率通常由基准利率和风险溢价构成，基准利率是市场利率水平，风险溢价是针对承租人信用风险和租赁物风险的补偿。4.D解析：评估承租人财务状况时，重点关注流动比率、资产负债率和现金流量比率，利润增长率属于盈利能力指标，不是直接的风险评估指标。5.A解析：租赁物残值通常采用市场评估法确定，即根据当前市场状况评估租赁物在租赁期满时的价值。6.C解析：压力测试通常模拟严重不利情景，如经济衰退、利率大幅上升等，以测试租赁公司的风险承受能力。7.C解析：租赁物保险通常由双方按比例分摊费用，具体比例在合同中约定。8.D解析：融资租赁公司进行信用评级时，通常采用专家评审和模型分析相结合的方法，综合考虑多种因素。9.C解析：租赁物处置需要经双方协商一致，不能单方面决定。10.B解析：风险准备金通常按照风险贷款总额的1%计提，具体比例可能根据监管要求调整。11.C解析：租赁物所有权转移根据合同约定，可能是租赁开始时、租赁期满时或其他特定条件满足时。12.B解析：融资租赁公司进行风险监管时，主要依据行业监管要求，如银保监会发布的《融资租赁公司监管办法》。13.D解析：租赁物抵押需要经出租人同意，不能擅自抵押。14.D解析：租赁物监控通常通过定期实地检查、远程监控设备和第三方监测机构相结合的方式进行。15.D解析：租赁合同期限通常为6个月至10年，具体根据租赁物类型和业务需求确定。16.D解析：风险预警需要关注财务指标异常、经营活动异常和法律诉讼风险等多方面因素。17.A解析：压力测试通常模拟严重不利情景，如经济衰退、利率大幅上升等，以测试租赁公司的风险承受能力。18.D解析：风险缓释通常采用保证金、担保和保险等多种手段，综合降低风险。19.B解析：租赁物残值风险通常由出租人承担，因为出租人最终需要处理租赁物。20.D解析：风险管理体系建设包括风险识别、评估、控制和报告等环节，需要系统化建设。二、多选题答案及解析1.A,C解析：信用风险主要来自承租人财务状况恶化和租赁合同条款不完善，经济环境变化属于市场风险，租赁物毁损灭失属于操作风险。2.A,B,C,D解析：风险定价需要考虑市场利率、承租人信用评级、租赁物风险和政策监管要求等多种因素。3.A,B,C,D解析：操作风险包括人员操作失误、系统故障、法律合规问题和外部欺诈等多种因素。4.A,B,C,D解析：租赁物监控需要关注使用情况、技术状况、市场价值变化和处置情况等多个方面。5.A,B,C,D解析：法律风险包括租赁合同无效、租赁物所有权争议、税收政策变化和外汇管制风险等多种因素。6.A,B,C,D解析：风险预警需要通过财务指标监测、经营行为分析、行业风险监测和第三方信息获取等多种方法。7.A,B,C,D解析：风险缓释手段包括保证金、担保、保险和分散投资等多种方式。8.A,B,C,D解析：市场风险包括利率波动、汇率波动、经济周期变化和行业政策调整等多种因素。9.A,B,C,D解析：风险管理体系包括风险政策、流程、工具和文化等要素，需要系统化建设。10.A,B,C,D解析：合规风险包括资质、业务、税收和外汇等方面的合规问题。三、判断题答案及解析1.×解析：在融资租赁业务中，出租人对租赁物拥有所有权，但承租人享有租赁物的使用权。2.√解析：融资租赁合同期限通常为1-5年，具体根据租赁物类型和业务需求确定。3.×解析：融资租赁公司进行风险评估时，通常采用定量和定性相结合的方法，不能仅依赖定性分析。4.√解析：租赁物残值风险通常由出租人承担，因为出租人最终需要处理租赁物。5.×解析：风险准备金通常按照风险贷款总额的1%计提，具体比例可能根据监管要求调整。6.√解析：租赁物保险通常由承租人办理，但费用可能由双方分摊。7.√解析：风险预警需要关注财务指标异常，如现金流不足、负债率过高等。8.×解析：租赁合同不一定需要经过公证才能生效，关键在于合同条款的合法性和完整性。9.√解析：保证金制度是常见的风险缓释手段，可以有效降低信用风险。10.√解析：合规风险包括资质不合规，如未取得融资租赁资质等。四、简答题答案及解析1.信用风险及其管理措施信用风险是指承租人未按期支付租金或无法履行其他合同义务的风险。主要表现形式包括：-财务状况恶化：承租人经营困难导致无法支付租金。-信用评级下降：承租人信用评级下降导致违约风险增加。-经营活动异常：承租人经营方向改变或业务萎缩导致租金支付能力下降。管理措施包括：-严格准入：对承租人进行严格的信用评估和财务审查。-风险定价：根据承租人信用评级和租赁物风险确定合理的租赁费率。-风险监控：定期监控承租人财务状况和经营活动。-风险缓释：采用保证金、担保或保险等方式降低风险。2.风险定价的主要方法融资租赁公司进行风险定价时，通常采用以下方法：-基准利率+风险溢价：以市场基准利率为基础，根据承租人信用风险和租赁物风险确定风险溢价。-成本加成法：在租赁物成本基础上加上合理的利润率确定租赁费率。-模型分析法：通过建立数学模型，综合考虑多种因素确定风险定价。-比较分析法：参考同行业类似业务的定价水平确定租赁费率。3.租赁物监控的主要方法融资租赁公司进行租赁物监控时，通常采用以下方法：-定期实地检查：定期派员对租赁物进行实地检查，了解使用状况和技术状况。-远程监控设备：安装GPS、物联网等设备，实时监控租赁物位置和使用情况。-第三方监测机构：委托第三方机构进行租赁物监测，提供专业意见。-承租人报告：要求承租人定期提交租赁物使用报告和技术状况报告。4.风险管理体系建设的主要步骤融资租赁公司进行风险管理体系建设时，通常包括以下步骤：-风险识别：识别公司面临的各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。-风险评估：对识别出的风险进行量化评估，确定风险程度和影响范围。-风险控制：制定风险控制措施，如建立风险预警机制、完善内部控制制度等。-风险报告：定期向管理层和监管机构报告风险状况和管理措施。-风险改进：根据风险报告和实际效果，不断改进风险管理体系。五、论述题答案及解析1.信用风险的主要表现形式及应对措施信用风险是指承租人未按期支付租金或无法履行其他合同义务的风险。主要表现形式包括：-财务状况恶化：承租企业经营困难，导致现金流不足，无法支付租金。例如，某制造企业因市场萎缩，订单减少，导致财务状况恶化，无法按期支付租金，最终破产。-信用评级下降：承租人信用评级下降，导致违约风险增加。例如，某科技公司因技术路线错误，导致市场份额下降，信用评级从AA级降至BBB级，违约风险显著增加。-经营活动异常：承租人经营方向改变或业务萎缩，导致租金支付能力下降。例如，某贸易公司因政策调整，业务范围缩小，导致收入减少，无法按期支付租金。应对措施包括：-严格准入：对承租人进行严格