白塔投资公司国有企业经营性债务风险应急处置预案

白塔投资公司国有企业经营性债务风险应急处置预案总则编制目的为有效防控白塔投资公司（以下简称“公司”）国有企业经营性债务风险，建立健全债务风险应急处置机制，提高应对债务风险的能力，最大程度减少债务风险事件造成的损失，保障公司的稳定运营和国有资产安全，维护金融市场稳定和社会秩序，特制定本预案。编制依据依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》、国务院及地方政府关于国有企业债务管理的相关政策法规、公司章程以及公司内部有关财务管理制度等，制定本预案。适用范围本预案适用于公司总部及下属各级全资、控股子企业在开展经营性业务过程中出现的债务风险事件的应急处置。本预案所指经营性债务是公司因生产经营活动而产生的各类债务，包括但不限于银行贷款、债券、商业信用等债务。工作原则-统一领导，分级负责：在公司统一领导下，建立健全分级负责的债务风险应急处置机制。公司总部对重大债务风险事件进行统筹协调和指导，各下属企业负责本企业债务风险的日常监测和应急处置工作。-提前预警，及时处置：加强对公司债务风险的动态监测和分析，建立健全风险预警体系，做到早发现、早报告、早处置。一旦发现债务风险迹象，立即启动应急响应机制，采取有效措施控制风险，防止风险扩散和恶化。-依法依规，科学决策：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，按照法定程序和公司内部管理制度进行债务风险应急处置。在处置过程中，充分运用科学的方法和手段，进行风险评估和方案制定，确保决策的科学性和合理性。-协同配合，稳妥推进：加强公司各部门、各下属企业之间的协同配合，形成工作合力。在债务风险应急处置过程中，要充分考虑各方面的利益和影响，稳妥推进各项工作，避免引发新的风险和不稳定因素。组织指挥体系及职责应急处置领导小组公司成立国有企业经营性债务风险应急处置领导小组（以下简称“领导小组”），由公司董事长任组长，总经理任副组长，成员包括公司财务、审计、法务、投资等相关部门负责人以及各下属企业主要负责人。领导小组是公司债务风险应急处置的决策机构，负责统筹协调和指导公司债务风险应急处置工作。其主要职责包括：-研究制定公司债务风险应急处置的重大政策和措施。-审定公司债务风险应急处置预案。-组织协调公司各部门、各下属企业开展债务风险应急处置工作。-对债务风险应急处置工作进行监督和检查。-决定是否启动、终止应急响应，以及应急响应的等级调整。-与政府相关部门、金融机构等进行沟通协调，争取支持和配合。应急处置工作小组领导小组下设应急处置工作小组，由公司财务部门负责人任组长，成员包括公司财务、审计、法务、投资等相关部门人员以及各下属企业财务人员。应急处置工作小组是领导小组的日常办事机构，负责组织实施公司债务风险应急处置工作。其主要职责包括：-负责公司债务风险的日常监测和预警工作，及时向领导小组报告债务风险情况。-制定公司债务风险应急处置具体方案，并组织实施。-协调公司各部门、各下属企业之间的工作，确保应急处置工作的顺利进行。-收集、整理有关债务风险应急处置的资料和信息，为领导小组决策提供依据。-协助领导小组与政府相关部门、金融机构等进行沟通协调。-负责对债务风险应急处置工作进行总结和评估。预警和预防机制债务风险监测公司建立健全债务风险监测体系，加强对公司债务规模、结构、成本、偿债能力等指标的动态监测和分析。具体监测内容包括：-债务规模：定期统计公司及各下属企业的债务余额，分析债务增长趋势。-债务结构：分析公司及各下属企业的债务期限结构、融资渠道结构等，评估债务结构的合理性。-债务成本：监测公司及各下属企业的债务融资成本，分析成本变化情况。-偿债能力：计算公司及各下属企业的偿债能力指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等，评估偿债能力状况。-现金流状况：监测公司及各下属企业的现金流情况，分析现金流入和流出的规模、结构和趋势，评估现金流的稳定性和充足性。公司财务部门负责定期收集、整理和分析有关债务风险监测数据，形成债务风险监测报告，报送领导小组和应急处置工作小组。债务风险预警根据债务风险监测结果，建立债务风险预警指标体系和预警等级。预警指标体系包括但不限于资产负债率、债务期限错配率、利息保障倍数等。预警等级分为三级，即一级预警（重大风险）、二级预警（较大风险）、三级预警（一般风险）。具体预警标准如下：-一级预警：资产负债率超过80%且债务期限错配率超过50%，或利息保障倍数低于1倍。-二级预警：资产负债率超过70%且债务期限错配率超过30%，或利息保障倍数低于1.2倍。-三级预警：资产负债率超过60%且债务期限错配率超过20%，或利息保障倍数低于1.5倍。当公司及各下属企业的债务风险指标达到预警标准时，财务部门应及时发出预警信号，并向领导小组和应急处置工作小组报告。预警信号分为红色预警（一级预警）、橙色预警（二级预警）、黄色预警（三级预警）。风险防控措施针对不同等级的债务风险预警，采取相应的风险防控措施：-三级预警（黄色预警）-加强对债务风险指标的监测和分析，密切关注债务风险变化情况。-对可能导致债务风险上升的因素进行排查和分析，制定相应的风险防范措施。-优化债务结构，合理安排债务期限和融资渠道，降低债务成本。-加强资金管理，提高资金使用效率，保障现金流的稳定和充足。-二级预警（橙色预警）-在三级预警防控措施的基础上，进一步加强对债务风险的管控。-制定详细的债务风险化解方案，明确化解目标、任务和措施。-加强与债权人的沟通协调，争取债权人的理解和支持，必要时对债务进行展期、重组等。-加大资产盘活力度，通过处置闲置资产、股权等方式筹集资金，偿还债务。-一级预警（红色预警）-在二级预警防控措施的基础上，立即启动应急响应机制，全面开展债务风险应急处置工作。-成立应急处置专项工作组，明确各成员的职责和分工，确保应急处置工作的高效有序进行。-制定详细的债务重组和脱困方案，通过债务减免、债转股、资产重组等方式，降低公司债务负担，改善财务状况。-加强与政府相关部门、金融机构等的沟通协调，争取政策支持和资金援助。-加强对公司经营活动的全面管控，优化业务结构，提高盈利能力和偿债能力。应急响应应急响应分级根据债务风险事件的严重程度、影响范围和发展态势，将应急响应分为三级，即一级响应（重大债务风险事件）、二级响应（较大债务风险事件）、三级响应（一般债务风险事件）。具体分级标准如下：-一级响应：公司及下属企业出现严重的债务违约，可能导致公司破产清算，对金融市场稳定和社会秩序造成重大影响。-二级响应：公司及下属企业出现较大规模的债务违约，可能对公司的正常经营和财务状况造成严重影响，对金融市场稳定和社会秩序造成一定影响。-三级响应：公司及下属企业出现局部的债务违约，对公司的正常经营和财务状况造成一定影响，但不会对金融市场稳定和社会秩序造成重大影响。应急响应启动当公司及下属企业出现债务风险事件，达到相应的应急响应分级标准时，应急处置工作小组应及时向领导小组报告，并提出启动应急响应的建议。领导小组根据报告情况，召开会议进行研究决策，决定是否启动应急响应及响应等级。一旦决定启动应急响应，领导小组应立即发布应急响应指令，宣布进入应急状态。应急处置措施一级响应（重大债务风险事件）-全面风险评估：组织专业的评估机构对公司的资产、负债、财务状况、经营情况等进行全面评估，准确掌握公司的真实情况和债务风险程度。-债务重组与接管：积极与债权人协商，推进大规模的债务重组工作，包括债务减免、债转股、资产重组等。必要时，报请政府相关部门协调，引入战略投资者或专业机构对公司进行接管和重组，以保障公司的持续运营和债权人的利益。-资金紧急调配：通过多种渠道筹集资金，确保公司的基本运营和关键债务的偿还。包括向政府申请专项救助资金、向金融机构争取紧急贷款、处置优质资产等。-信息公开与沟通：及时、准确地向社会公众、投资者、债权人等披露公司的债务风险情况和应急处置措施，避免引发市场恐慌和社会不稳定因素。加强与政府相关部门、金融监管机构、债权人等的沟通协调，争取各方的支持和配合。二级响应（较大债务风险事件）-债务协商与展期：由公司高层领导带队，与债权人进行深入沟通协商，争取债务展期、调整还款计划、降低利率等优惠条件，缓解公司的短期偿债压力。-资产处置与盘活：制定资产处置计划，加快处置闲置、低效资产，回笼资金用于偿还债务。同时，对优质资产进行优化整合，提高资产的运营效率和盈利能力。-业务调整与收缩：对公司的业务进行全面梳理，暂停或终止一些非核心、亏损的业务项目，集中资源发展核心业务，提高公司的盈利能力和偿债能力。-加强内部管理：强化公司内部管理，严格控制成本费用，优化资金使用效率。加强财务管理和审计监督，确保资金安全和合规使用。三级响应（一般债务风险事件）-密切监测与沟通：加强对债务风险的监测和分析，及时掌握债务风险的变化情况。保持与债权人的密切沟通，定期向债权人报告公司的经营情况和偿债能力，争取债权人的理解和支持。-优化融资结构：根据公司的实际情况，调整融资策略，优化融资结构。合理控制债务规模，降低融资成本，提高融资的稳定性和可靠性。-加强资金管理：强化资金预算管理，合理安排资金使用，确保资金的安全和流动性。加强应收账款管理，加快资金回笼，提高资金使用效率。应急响应终止当债务风险事件得到有效控制，公司的财务状况和经营情况基本恢复正常，达到应急响应终止条件时，应急处置工作小组应及时向领导小组提出终止应急响应的建议。领导小组根据实际情况进行研究决策，决定是否终止应急响应。一旦决定终止应急响应，领导小组应发布终止应急响应指令，宣布解除应急状态。后期处置损失评估与总结应急响应终止后，应急处置工作小组应组织相关部门和专业机构对债务风险事件造成的损失进行全面评估，包括直接经济损失、间接经济损失、声誉损失等。同时，对债务风险应急处置工作进行总结，分析事件发生的原因、应急处置过程中存在的问题和经验教训，提出改进措施和建议。责任追究与整改根据损失评估和总结结果，对在债务风险事件中存在失职、渎职等行为的部门和人员进行责任追究。同时，针对应急处置过程中发现的问题，制定详细的整改方案，明确整改目标、任务、措施和责任人，限期进行整改，防止类似事件再次发生。恢复与重建在完成损失评估、责任追究和整改工作后，公司应制定恢复与重建计划，明确恢复与重建的目标、任务和措施。加大对核心业务的投入和支持，优化业务结构，提高公司的盈利能力和市场竞争力。加强财务管理和风险防控，完善内部控制制度，提升公司的管理水平和抗风险能力。应急保障人力资源保障建立健全应急处置人才库，储备一批懂财务、法律、金融等专业知识的人才，为债务风险应急处置工作提供人力资源保障。定期组织应急处置人员进行培训和演练，提高应急处置能力和水平。资金保障公司应设立债务风险应急专项资金，用于应对突发的债务风险