2026年证券从业人员资格考试重点复习资料含答案

2026年证券从业人员资格考试重点复习资料含答案一、单选题（共20题，每题1分）1.某上市公司2025年净利润为10亿元，总资产为100亿元，净资产为60亿元，其净资产收益率为（）。A.10%B.15%C.20%D.25%2.证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低要求为（）。A.1亿元人民币B.5亿元人民币C.10亿元人民币D.15亿元人民币3.下列哪项不属于证券公司内部控制的基本要求？（）A.风险隔离B.权限划分C.信息披露D.业务外包4.投资者通过证券公司融资买入证券，其融资保证金比例不得低于（）。A.50%B.100%C.150%D.200%5.证券公司设立营业部，应当符合中国证监会的规定，其注册资本最低要求为（）。A.3000万元人民币B.5000万元人民币C.1亿元人民币D.2亿元人民币6.某股票的市盈率为20倍，其股价为10元，则其每股收益为（）。A.0.5元B.1元C.2元D.5元7.证券公司从事资产管理业务，其投资人员数量不得少于（）。A.5人B.10人C.15人D.20人8.投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件之一是（）。A.年龄不得低于18周岁B.年龄不得低于28周岁C.具有高中以上学历D.具有大学本科以上学历9.某债券的票面利率为5%，期限为3年，面值为100元，其到期收益率为（）。A.5%B.6%C.7%D.8%10.证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的（）。A.30%B.50%C.100%D.200%11.某上市公司2025年每股收益为0.5元，市盈率为20倍，其股价为（）。A.10元B.20元C.50元D.100元12.证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的（）。A.10%B.20%C.30%D.40%13.投资者在证券公司开立证券账户，需要满足的条件之一是（）。A.具有中国国籍B.具有外国国籍C.具有完全民事行为能力D.具有高中以上学历14.某股票的市净率为5倍，其股价为20元，则其每股净资产为（）。A.4元B.5元C.10元D.20元15.证券公司从事资产管理业务，其客户资产规模不得超过其净资本的（）。A.200%B.300%C.500%D.1000%16.某债券的票面利率为4%，期限为2年，面值为100元，其到期收益率为（）。A.4%B.5%C.6%D.7%17.证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的（）。A.30%B.50%C.100%D.200%18.某上市公司2025年每股收益为0.8元，市盈率为25倍，其股价为（）。A.20元B.25元C.50元D.100元19.证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的（）。A.10%B.20%C.30%D.40%20.投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件之一是（）。A.年龄不得低于18周岁B.年龄不得低于28周岁C.具有高中以上学历D.具有大学本科以上学历二、多选题（共15题，每题2分）1.证券公司内部控制的基本要求包括（）。A.风险隔离B.权限划分C.信息披露D.业务外包2.证券公司从事资产管理业务，其投资人员需要具备的条件包括（）。A.具有证券从业资格B.具有大学本科以上学历C.具有三年以上投资经验D.具有五年以上工作经验3.投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件包括（）。A.年龄不得低于18周岁B.具有完全民事行为能力C.具有高中以上学历D.具有大学本科以上学历4.证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的（）。A.30%B.50%C.100%D.200%5.证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的（）。A.10%B.20%C.30%D.40%6.证券公司设立营业部，需要满足的条件包括（）。A.注册资本不得低于1亿元人民币B.具有完善的内部控制制度C.具有合格的业务人员D.具有安全的经营场所7.某债券的票面利率为5%，期限为3年，面值为100元，其到期收益率为（）。A.5%B.6%C.7%D.8%8.证券公司从事资产管理业务，其客户资产规模不得超过其净资本的（）。A.200%B.300%C.500%D.1000%9.投资者在证券公司开立证券账户，需要满足的条件包括（）。A.具有中国国籍B.具有外国国籍C.具有完全民事行为能力D.具有高中以上学历10.某股票的市盈率为20倍，其股价为10元，则其每股收益为（）。A.0.5元B.1元C.2元D.5元11.证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的（）。A.30%B.50%C.100%D.200%12.某上市公司2025年每股收益为0.8元，市盈率为25倍，其股价为（）。A.20元B.25元C.50元D.100元13.证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的（）。A.10%B.20%C.30%D.40%14.投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件包括（）。A.年龄不得低于18周岁B.年龄不得低于28周岁C.具有高中以上学历D.具有大学本科以上学历15.证券公司设立营业部，需要满足的条件包括（）。A.注册资本不得低于5000万元人民币B.具有完善的内部控制制度C.具有合格的业务人员D.具有安全的经营场所三、判断题（共10题，每题1分）1.证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低要求为5亿元人民币。（）2.投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件之一是年龄不得低于28周岁。（）3.证券公司从事资产管理业务，其投资人员数量不得少于10人。（）4.某债券的票面利率为5%，期限为3年，面值为100元，其到期收益率为5%。（）5.证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的100%。（）6.某上市公司2025年每股收益为0.5元，市盈率为20倍，其股价为10元。（）7.证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的40%。（）8.投资者在证券公司开立证券账户，需要满足的条件之一是具有中国国籍。（）9.证券公司设立营业部，需要满足的条件之一是注册资本不得低于1亿元人民币。（）10.证券公司从事资产管理业务，其客户资产规模不得超过其净资本的1000%。（）答案及解析一、单选题1.C解析：净资产收益率=净利润/净资产=10/60=20%。2.B解析：根据《证券法》规定，证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低要求为5亿元人民币。3.D解析：业务外包不属于证券公司内部控制的基本要求，内部控制的基本要求包括风险隔离、权限划分、信息披露等。4.C解析：根据《证券公司融资融券业务管理办法》规定，融资保证金比例不得低于150%。5.C解析：根据《证券公司监督管理条例》规定，证券公司设立营业部，注册资本最低要求为1亿元人民币。6.A解析：市盈率=股价/每股收益，每股收益=股价/市盈率=10/20=0.5元。7.C解析：根据《证券公司资产管理业务管理办法》规定，证券公司从事资产管理业务，其投资人员数量不得少于15人。8.A解析：投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件之一是年龄不得低于18周岁。9.C解析：债券的到期收益率通常高于票面利率，具体计算需要考虑市场利率等因素，此处假设到期收益率为7%。10.B解析：根据《证券公司监督管理条例》规定，证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的50%。11.A解析：市盈率=股价/每股收益，股价=市盈率每股收益=200.5=10元。12.B解析：根据《证券公司监督管理条例》规定，证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的20%。13.C解析：投资者在证券公司开立证券账户，需要满足的条件之一是具有完全民事行为能力。14.C解析：市净率=股价/每股净资产，每股净资产=股价/市净率=20/5=10元。15.C解析：根据《证券公司资产管理业务管理办法》规定，证券公司从事资产管理业务，其客户资产规模不得超过其净资本的500%。16.B解析：债券的到期收益率通常高于票面利率，具体计算需要考虑市场利率等因素，此处假设到期收益率为5%。17.B解析：根据《证券公司监督管理条例》规定，证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的50%。18.A解析：市盈率=股价/每股收益，股价=市盈率每股收益=250.8=20元。19.B解析：根据《证券公司监督管理条例》规定，证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的20%。20.A解析：投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件之一是年龄不得低于18周岁。二、多选题1.A、B、C解析：证券公司内部控制的基本要求包括风险隔离、权限划分、信息披露等。业务外包不属于内部控制的基本要求。2.A、B、C解析：证券公司从事资产管理业务，其投资人员需要具备的条件包括具有证券从业资格、具有大学本科以上学历、具有三年以上投资经验。3.A、B解析：投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件包括年龄不得低于18周岁、具有完全民事行为能力。4.A、B、C解析：证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的30%、50%、100%。5.A、B、C、D解析：证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的10%、20%、30%、40%。6.A、B、C、D解析：证券公司设立营业部，需要满足的条件包括注册资本不得低于1亿元人民币、具有完善的内部控制制度、具有合格的业务人员、具有安全的经营场所。7.A、B、C、D解析：债券的到期收益率通常高于票面利率，具体计算需要考虑市场利率等因素，此处假设到期收益率为5%、6%、7%、8%。8.A、B、C、D解析：证券公司从事资产管理业务，其客户资产规模不得超过其净资本的200%、300%、500%、1000%。9.C、D解析：投资者在证券公司开立证券账户，需要满足的条件包括具有完全民事行为能力、具有高中以上学历。10.A、B、C解析：市盈率=股价/每股收益，每股收益=股价/市盈率=10/20=0.5元、1元、2元。11.A、B、C解析：证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的30%、50%、100%。12.A、B、C解析：市盈率=股价/每股收益，股价=市盈率每股收益=250.8=20元、25元、50元。13.A、B、C、D解析：证券公司从事投资银行业务，其项目承销金额不得超过其净资本的10%、20%、30%、40%。14.A、B解析：投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件包括年龄不得低于18周岁、年龄不得低于28周岁。15.B、C、D解析：证券公司设立营业部，需要满足的条件包括注册资本不得低于5000万元人民币、具有完善的内部控制制度、具有合格的业务人员、具有安全的经营场所。三、判断题1.×解析：根据《证券法》规定，证券公司经营证券承销与保荐业务，注册资本最低要求为5亿元人民币。2.×解析：投资者在证券公司开立信用账户，需要满足的条件之一是年龄不得低于18周岁。3.√解析：根据《证券公司资产管理业务管理办法》规定，证券公司从事资产管理业务，其投资人员数量不得少于10人。4.×解析：债券的到期收益率通常高于票面利率，具体计算需要考虑市场利率等因素，此处假设到期收益率为7%。5.×解析：根据《证券公司监督管理条例》规定，证券公司从事自营业务，其自营投资规模不得超过其净资本的50%。6.√解析：市盈率=股价/每股收益，股价=市盈率每股收益=