2026年交通设备公司内部审计工作管理制度

2026年交通设备公司内部审计工作管理制度第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，提升内部审计质量和效率，强化内部控制，防范经营风险，依据《中华人民共和国审计法》《内部审计具体准则》等国家相关法律法规及公司有关规定，结合公司实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司内部审计机构开展的各类审计活动，包括财务审计、经营审计、管理审计、合规审计等。第三条内部审计工作遵循"独立客观、公正廉洁、实事求是、保守秘密"的原则，以风险为导向，以控制为核心，以增值为目标。第四条公司内部审计机构在董事会审计委员会的领导下开展工作，保持独立性和权威性，不受其他部门或个人的干涉。第二章组织机构与职责第五条公司董事会审计委员会是内部审计工作的决策机构，主要职责：（一）审议公司内部审计制度及年度审计计划。（二）监督内部审计机构的工作质量和效率。（三）协调解决内部审计工作中的重大问题。（四）审议内部审计报告及审计发现问题的整改情况。第六条公司内部审计部门是内部审计工作的执行机构，主要职责：（一）制定和修订公司内部审计制度及相关实施细则。（二）编制公司年度内部审计计划，报董事会审计委员会审批后实施。（三）组织开展各类内部审计项目，包括财务审计、经营审计、管理审计、合规审计等。（四）收集、整理审计证据，编制审计工作底稿，出具审计报告。（五）跟踪审计发现问题的整改情况，确保整改措施落实到位。（六）组织开展内部审计培训和宣传工作，提升员工的审计意识和能力。（七）建立和完善内部审计档案管理制度，确保审计档案的完整、安全和保密。第七条内部审计人员应具备以下条件：（一）具有良好的职业道德和职业操守，坚持原则，廉洁奉公。（二）具有相应的专业知识和技能，熟悉国家相关法律法规及公司内部管理制度。（三）具有较强的沟通能力、分析能力和判断能力，能够独立开展审计工作。（四）遵守保密纪律，不得泄露审计工作中知悉的公司商业秘密和敏感信息。第八条被审计部门及相关人员的职责：（一）积极配合内部审计部门开展审计工作，提供必要的资料和协助。（二）对审计发现的问题及时进行整改，并将整改情况书面报告内部审计部门。（三）对审计报告中提出的意见和建议认真研究，制定改进措施，不断完善内部控制制度。第三章审计计划与立项第九条内部审计部门应根据公司战略目标、经营管理需要和风险评估结果，编制年度内部审计计划。第十条年度内部审计计划应包括审计项目名称、审计范围、审计时间、审计人员安排等内容。第十一条内部审计部门应将年度内部审计计划报董事会审计委员会审批后实施。第十二条对于临时发生的重大事项或董事会审计委员会交办的审计任务，内部审计部门应及时立项开展审计。第四章审计实施第十三条审计项目实施前，内部审计部门应成立审计小组，明确审计组长和审计人员的职责分工。第十四条审计小组应制定详细的审计实施方案，包括审计目标、审计范围、审计重点、审计方法和审计程序等。第十五条审计小组应在审计实施前向被审计部门送达审计通知书，明确审计的目的、范围、时间和要求。第十六条审计人员应采用多种审计方法收集审计证据，包括检查、观察、询问、函证、计算、分析性复核等。第十七条审计人员应认真编制审计工作底稿，记录审计过程和审计发现的问题，确保审计证据的充分性、相关性和可靠性。第十八条审计过程中，审计人员应与被审计部门及相关人员保持良好的沟通，及时反馈审计进展情况和发现的问题。第十九条审计小组应在审计实施结束后对审计工作底稿进行整理和复核，形成审计报告初稿。第五章审计报告第二十条审计报告应包括以下内容：（一）审计概况，包括审计项目名称、审计范围、审计时间、审计人员等。（二）审计依据，包括国家相关法律法规、公司内部管理制度等。（三）审计发现的问题，包括问题的事实、性质、影响和原因等。（四）审计意见和建议，包括对被审计部门工作的评价、存在问题的整改建议等。（五）审计结论，包括对被审计部门内部控制制度的有效性、财务收支的真实性和合法性等方面的评价。第二十一条审计报告应客观、公正、准确地反映审计情况，语言简洁、明了，具有可操作性。第二十二条审计报告初稿应征求被审计部门的意见，被审计部门应在规定的时间内提出书面反馈意见。第二十三条审计小组应根据被审计部门的反馈意见对审计报告初稿进行修改和完善，形成审计报告终稿。第二十四条审计报告终稿应报内部审计部门负责人审核后，提交董事会审计委员会审议。第二十五条审计报告经董事会审计委员会审议通过后，由内部审计部门送达被审计部门及相关领导。第六章审计整改与跟踪第二十六条被审计部门应在收到审计报告后，按照审计报告中提出的整改要求和期限，制定整改方案，落实整改措施。第二十七条被审计部门应将整改方案和整改情况书面报告内部审计部门，内部审计部门应对整改情况进行跟踪和检查。第二十八条对于整改不力或未按规定期限完成整改的部门，内部审计部门应及时向董事会审计委员会报告，并提出处理建议。第二十九条内部审计部门应将审计整改情况纳入年度内部审计工作总结，报董事会审计委员会审议。第七章审计档案管理第三十条内部审计部门应建立健全审计档案管理制度，对审计过程中形成的各种资料进行收集、整理、归档和保管。第三十一条审计档案应包括审计计划、审计通知书、审计工作底稿、审计报告、被审计部门的反馈意见和整改报告等。第三十二条审计档案的保管期限应按照国家相关法律法规和公司档案管理规定执行。第三十三条审计档案的查阅和借阅应严格按照规定的程序办理，确保审计档案的安全和保密。第八章监督与考核第三十四条董事会审计委员会应定期对内部审计部门的工作进行监督和检查，评估内部审计工作的质量和效率。第三十五条内部审计部门应建立健全内部考核制度，对审计人员的工作业绩进行考核和评价。第三十六条对在内部审计工作中表现突出的部门和个人，公司应给予表彰和奖励；对违反本制度