销售合同管理风险控制及审核流程表

销售合同管理风险控制及审核流程工具指南一、适用范围与工作目标本工具适用于企业销售部门、法务部门及相关业务单元在销售合同全生命周期（从谈判拟定到履行完毕）中的风险控制与标准化管理，旨在通过规范审核流程、明确责任分工，有效防范合同条款漏洞、履约风险及法律纠纷，保证合同内容符合企业利益及相关法律法规要求，保障销售业务合规、高效推进。二、全流程操作步骤详解（一）合同准备与发起阶段业务洽谈与资料收集销售经理*与客户进行前期沟通，明确产品/服务规格、数量、价格、交付时间、付款方式等核心商务条款，同步收集客户主体资格证明（如营业执照复印件、法定代表人证件号码明等），核实客户经营范围、履约能力（如财务报表、过往合作案例）。输出成果：《客户资质核查表》（含客户基本信息、资质文件、信用评级等）。合同文本拟定销售经理*根据商务条款，使用企业标准合同模板（或基于模板修改）拟定合同文本，明确双方权利义务、质量标准、验收方式、违约责任、争议解决方式等关键条款。注意：非标条款需标注“特殊条款”，并附补充说明或法律依据。输出成果：《销售合同（草案）》《特殊条款说明表》。（二）多部门协同审核阶段销售部门初审审核人：销售经理、销售总监审核要点：（1）商务条款一致性：价格、数量、交付时间等是否与洽谈结果一致；（2）客户信息准确性：名称、地址、联系方式、开户行信息等是否与资质文件一致；（3）可执行性：企业是否具备履行合同的能力（如库存、产能、资质许可）。输出成果：《销售合同审核表（销售部门）》及修改意见。财务部门复审审核人：财务主管、财务经理审核要点：（1）价格条款：是否符合企业定价策略，是否存在折扣、返利等特殊约定，需附审批依据；（2）付款方式：分期付款的节点是否合理，预付款比例是否符合规定（如原则上不超过30%）；（3）税费条款：发票类型、税率是否合规，价税分离是否准确；（4）客户信用：客户历史付款记录、当前应收账款余额是否在信用额度内。输出成果：《销售合同审核表（财务部门）》及修改意见。法务部门终审审核人：法务专员、法务经理审核要点：（1）合法性：合同内容是否符合《民法典》《消费者权益保护法》等法律法规，是否存在无效条款；（2）条款完整性：是否明确违约责任、不可抗力、争议解决方式（优先约定企业所在地法院管辖）；（3）风险规避：免责条款是否合理，知识产权、保密义务等特殊约定是否明确；（4）文本规范性：合同编号、签署页、附件清单等要素是否齐全。输出成果：《销售合同审核表（法务部门）》及法律意见书。（三）最终审批与签订阶段管理层审批根据合同金额及重要性分级审批（例如：金额≤10万元由销售总监审批；10万＜金额≤50万元由分管副总审批；金额＞50万元由总经理*审批）。审批人需确认各部门审核意见是否落实，重大风险是否已控制。输出成果：《合同审批单》（含各环节审核意见及最终审批签字）。文本定稿与签署销售经理*根据最终审批意见修改合同文本，保证所有审核意见闭环落实，形成正式合同文本（一式N份，按需分配）。双方签署：企业方由法定代表人或授权代表*签字并加盖公章/合同专用章；客户方需核对签字人身份（授权委托书）及印章真实性。输出成果：正式签署的《销售合同》原件、客户签署页复印件。（四）履行与归档管理阶段合同交底与履行跟踪销售经理*向仓储、物流、客服等执行部门交底，明确交付时间、质量标准、验收流程等，建立《合同履行台账》，记录履约进度（如发货、验收、付款节点）。风险预警：若客户出现延迟付款、需求变更等情况，及时启动风险评估，书面通知客户并同步法务部门。验收与结算产品/服务交付后，按合同约定由客户签署《验收确认单》，销售部门将验收单、发票等提交财务部门办理收款。合同归档销售助理*在合同签订后10个工作日内，将合同文本、审批单、客户资质、验收单等资料整理归档，电子版存入企业合同管理系统，纸质版按年度分类存放，保管期限≥合同履行结束后5年。三、销售合同审核流程跟踪表步骤编号流程环节责任部门/人操作说明完成时限输出成果备注1客户资质收集销售经理*核验客户营业执照、证件号码明等，填写《客户资质核查表》合同拟定前《客户资质核查表》需客户加盖公章确认2合同文本拟定销售经理*基于标准模板起草，标注特殊条款资格审核通过后《销售合同（草案）》《特殊条款说明表》非标条款需附法律依据3销售部门初审销售经理、销售总监核查商务条款一致性、可执行性提交审核后1个工作日内《销售合同审核表（销售部门）》修改后重新提交4财务部门复审财务主管、财务经理审核价格、付款、税费、信用等财务条款收到审核材料后1个工作日内《销售合同审核表（财务部门）》超信用额度需先审批5法务部门终审法务专员、法务经理审核合法性、条款完整性、风险控制收到审核材料后2个工作日内《销售合同审核表（法务部门）》、法律意见书重大风险需出具专项报告6管理层审批按金额分级审批人确认审核意见落实，签署《合同审批单》终审通过后1个工作日内《合同审批单》审批权限需提前明确7合同签署与分发销售经理、行政部修改定稿文本，双方签署，分发原件至相关部门审批完成后3个工作日内正式《销售合同》原件签署需核对授权委托书8履行跟踪与归档销售经理、销售助理建立履行台账，跟踪履约进度，合同资料归档履行期间+归档期《合同履行台账》、归档资料归档后同步更新电子系统四、关键风险控制点与操作提示客户主体资格审核严格核验客户营业执照（最新年检版）、法定代表人证件号码明，若为授权签署，需提供加盖公章的《授权委托书》，明确授权范围和期限；新客户或大额合同（＞50万元）建议通过“国家企业信用信息公示系统”查询企业经营异常、涉诉记录，必要时开展资信调查。合同条款完整性禁止使用“详见附件”但未明确附件清单的情况，所有附件需作为合同组成部分，双方签字确认；质量标准、验收方法、违约责任等条款需量化（如“验收合格以第三方检测报告为准”“逾期交货按日收取合同总额0.05%违约金”）。金额与付款风险合同总金额大小写需一致，涉及折扣、返利的，需在合同中明确计算方式及支付条件；预付款比例原则上不超过合同总额30%，尾款需在验收合格/质保期满后支付，质保金比例一般为5%-10%。法律合规性底线禁止约定“争议提交仲裁机构”但未明确具体仲裁机构；涉及行政许可的业务（如医疗器械、危险化学品），需在合同中明确客户具备相应资质，否则合同无效。流程时效管理各环节审核需在规定时限