销售合同审核流程表（风险评估与合同合规保障）

销售合同审核流程表（风险评估与合同合规保障）适用场景与核心目标本流程表适用于各类企业销售合同签订前的全流程审核管理，涵盖产品销售、服务销售、定制化合同等多种类型。通过标准化审核环节，整合业务、法务、财务等多部门协同，实现风险前置识别、合规条款全覆盖、权责边界清晰化，最大限度降低合同履行中的法律纠纷、财务损失及履约风险，保障企业合法权益。审核流程分步详解步骤一：合同发起与前置资料准备责任主体：销售负责人（销售代表）操作内容：收集客户基础资料：客户营业执照复印件（需加盖公章）、法定代表人证件号码明、授权委托书（如签约非法定代表人）、客户征信报告（近6个月）、历史合作记录（如有）。拟定合同草案：根据业务需求填写《销售合同模板》核心条款，包括但不限于合同主体、标的物名称/规格、数量、单价、总金额、交付时间/方式、付款条件、违约责任、争议解决方式等。编制《业务背景说明》：明确合作背景、客户需求、特殊条款协商依据（如定制化产品、价格优惠等）及潜在风险提示。输出成果：《合同草案》《客户资料包》《业务背景说明》步骤二：业务部门风险评估初审责任主体：销售部门负责人（销售经理）、业务风控专员（风控专员）审核要点：客户信用风险：核查客户征信报告、历史付款记录，评估是否存在逾期、失信等情况，判断客户履约能力。业务逻辑风险：核对合同标的物与客户需求一致性，确认数量、价格、交付时间是否符合业务政策（如促销规则、价格体系授权）。履约可行性风险：评估企业生产能力/库存情况、物流运输条件、售后服务响应能力，保证交付条款可执行。特殊条款风险：对合同中“试用条款”“退货条款”“独家代理”等特殊约定，评估是否符合企业战略及利益。输出成果：《业务风险评估表》（含“通过/需修改/不通过”初审意见及修改建议）步骤三：法务部门合规性审核责任主体：法务专员（法务专员）、法务负责人（法务经理）审核要点：主体资格合规性：核查客户营业执照是否有效、经营范围是否包含合同标的物、签约人是否具备合法授权（核对授权委托书与原件一致性）。条款合法性：核对违约责任是否对等（如我方违约责任与客户违约责任不对等时需补充调整）；确认争议解决方式（仲裁/诉讼）是否符合企业内部规定，管辖地是否对企业有利；检查知识产权条款（如涉及技术输出、商标使用）是否明确归属及使用权限；审核不可抗力条款、保密条款是否完整、可操作。法律风险提示：识别潜在法律漏洞（如合同解释权归属不明、管辖约定模糊），提出修改意见。输出成果：《法务合规审核意见书》（含条款修改清单及法律依据）步骤四：财务部门条款复核责任主体：财务专员（财务专员）、财务负责人（财务经理）审核要点：价格与税费条款：核对单价、总金额是否与报价单一致，税率是否符合税务规定（如增值税专用发票开具要求）。付款方式与账期：评估付款条件（预付款、进度款、尾款比例）对企业现金流的影响，确认账期是否超出财务政策允许范围（如客户账期一般不超过60天）。财务数据一致性：保证合同金额与财务系统应收账款科目匹配，避免账实不符。担保与保险条款：如合同约定客户需提供付款担保（保证金、保函）或财产保险，核查担保/保险文件的有效性及覆盖范围。输出成果：《财务条款复核表》（含财务风险提示及修改建议）步骤五：管理层终审与签署决策责任主体：业务分管领导（副总）、总经理（总经理）审核要点：综合评估业务、法务、财务三部门审核意见，重点关注重大风险点（如大额合同、客户信用风险高、特殊条款争议）。判断合同是否符合企业战略目标（如新市场开拓、重点客户合作），审批特殊条款（如超出常规价格优惠的让步）。确认合同签署权限（根据《合同授权管理制度》，判断是否需总经理及以上级别审批）。输出成果：《管理层终审审批表》（含“批准/有条件批准/否决”决策意见及签署授权）步骤六：合同归档与执行跟踪责任主体：销售助理（销售助理）、档案管理员（档案管理员）操作内容：归档管理：签署后的合同原件（含附件、审批文件）扫描存档至企业合同管理系统，同时备份纸质版（按“客户名称+合同编号”分类归档），保证“一份合同、一档一册”。执行跟踪：销售部门按合同约定跟踪交付进度、客户验收情况，财务部门监控回款节点，法务部门定期检查合同履行中的合规问题（如客户违约行为）。异常处理：如遇客户违约（如逾期付款、拒收货物），及时启动《合同纠纷处理流程》，由法务部门牵头处理，销售部门配合收集证据。输出成果：《合同归档登记表》《合同执行跟踪表》《异常情况处理报告》销售合同审核流程表模板合同编号合同名称客户方名称销售负责人销售代表合同金额（元）签订日期审核环节审核部门/人审核内容要点审核意见处理结果完成时间业务初审销售经理、风控专员客户信用、业务逻辑、履约可行性、特殊条款□通过□需修改□不通过同意修改/驳回重审YYYY-MM-DD法务审核法务专员、法务经理主体资格、条款合法性、法律风险提示□通过□需修改□不通过同意修改/驳回重审YYYY-MM-DD财务复核财务专员、财务经理价格税费、付款账期、财务数据一致性、担保条款□通过□需修改□不通过同意修改/驳回重审YYYY-MM-DD管理层终审业务副总、总经理综合风险评估、战略符合性、签署权限□批准□有条件批准□否决同意签署/补充材料/终止流程YYYY-MM-DD合同归档销售助理、档案管理员原件归档、系统录入、执行跟踪□归档完成□跟踪中归档编号：______YYYY-MM-DD关键操作要点与风险提示风险识别全覆盖：审核需覆盖“客户-条款-履约-财务”四大维度，避免因单一环节疏漏导致风险（如仅关注价格条款而忽略客户信用风险）。审核时限管理：明确各环节审核时限（如业务初审1个工作日、法务审核2个工作日），避免流程拖延影响合同签订效率。跨部门协作机制：建立“审核意见同步抄送”制度，法务、财务审核中发觉的问题需同步告知销售部门，保证修改意见落地。合同变更管理：合同签订后如需变更（如交付时间调整、价格修改），需重新