2025年合规管理考试试题及答案

2025年合规管理考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填写在括号内）1.根据《中央企业合规管理办法》（2022年国资委令第42号），企业合规管理的第一责任主体是（）。A.董事会B.合规管理委员会C.经理层D.企业主要负责人答案：D2.下列哪一项不属于“三张清单”制度的核心内容（）。A.风险识别清单B.岗位合规职责清单C.业务流程管控清单D.合规审查清单答案：D3.某央企境外子公司因违反美国FCPA被处以2亿美元罚金，依据《中央企业合规管理办法》，国资委对该央企采取的首次问责方式是（）。A.责令书面检查B.约谈主要负责人C.扣减负责人绩效年薪10%D.移交纪检监察机构答案：B4.关于合规审查嵌入业务流程的“LTC”模型，其字母C代表的环节是（）。A.Contract（合同）B.Control（控制）C.Close（关闭）D.Compliance（合规）答案：A5.2025年7月1日起施行的《公司法（修订）》新增“合规官”条款，要求股份有限公司设置合规官的最低注册资本门槛是（）。A.1亿元B.5亿元C.10亿元D.法律未设金额门槛答案：D6.在反垄断合规领域，被称为“安全港”规则的市场份额阈值是（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：C7.某银行未对高风险客户开展加强型尽职调查，导致1亿元洗钱案件发生，人民银行依据《反洗钱法》可对该银行处以的罚款上限为（）。A.500万元B.1000万元C.2000万元D.违法金额5%但不高于5000万元答案：D8.数据跨境传输安全评估中，网信办自收到完整材料之日起应在多少个工作日内完成评估（）。A.15B.30C.45D.60答案：C9.下列关于ESG合规的表述，正确的是（）。A.沪深交易所强制要求全部上市公司披露ESG报告B.国资委要求央企控股上市公司在2025年做到ESG专项报告“全覆盖”C.ESG仅适用于境外上市公司D.财政部《企业可持续披露准则》2025年仅在金融行业试点答案：B10.某企业拟发行绿色债券，募集资金用于燃煤电厂超低排放改造，依据《绿色债券支持项目目录（2021年版）》，该募集资金用途是否合规（）。A.合规B.不合规C.需第三方认证D.需发改委额外批文答案：A11.在出口管制合规中，EAR99分类商品的最长许可有效期为（）。A.1年B.2年C.4年D.无许可要求答案：C12.某上市公司独立董事在合规事项上发表保留意见，根据《上市公司独立董事管理办法》，其应在多少个工作日内向交易所书面说明（）。A.2日B.3日C.5日D.10日答案：B13.关于德国《供应链尽职调查法》（LkSG），首次适用员工人数门槛为（）。A.500人B.1000人C.3000人D.无门槛答案：B14.下列哪一项不属于ISO37301:2021合规管理体系标准中的“PDCA”循环环节（）。A.PlanB.DoC.CheckD.ActionE.Report答案：E15.某央企境外项目因未履行社区协商程序被世界银行制裁，最轻处罚形式是（）。A.公开谴责B.附条件不予制裁C.3年禁止投标D.5年禁止投标答案：B16.在个人信息保护影响评估（PIA）中，触发“高风险”场景的标准之一是处理敏感个人信息超过（）。A.1万人B.5万人C.10万人D.50万人答案：C17.2025年《关税法》实施后，海关对企业主动披露少缴税款的减罚幅度最高可达（）。A.30%B.50%C.60%D.80%答案：D18.关于碳排放配额清缴，全国碳市场第二个履约周期要求的清缴时限为（）。A.2025年3月31日B.2025年6月30日C.2025年9月30日D.2025年12月31日答案：B19.某保险公司未按《银行保险机构操作风险管理办法》设置操作风险事件分级标准，银保监会对直接负责的董事、高级管理人员可处以的罚款上限为（）。A.5万元B.10万元C.20万元D.50万元答案：C20.在商业秘密合规中，最高人民法院司法解释将“合理保密措施”的举证责任分配给（）。A.原告B.被告C.法院依职权调查D.第三方鉴定机构答案：A21.关于A股上市公司分行业信息披露指引，下列行业最晚于2025年实施差异化披露的是（）。A.医药B.集成电路C.软件D.房地产答案：D22.某企业因违反《网络安全法》被省级网信办处以100万元罚款，其申请行政复议的期限为收到处罚决定书之日起（）。A.15日B.30日C.60日D.90日答案：C23.在欧盟《数字市场法》（DMA）中，被认定为“守门人”企业的过去三年年均市值门槛为（）。A.50亿欧元B.65亿欧元C.75亿欧元D.100亿欧元答案：C24.关于央企“合规管理强化年”专项行动，国资委要求建立合规风险“红、橙、黄、蓝”四色预警图，其中红色等级对应的年度发生概率为（）。A.≥20%B.≥30%C.≥40%D.≥50%答案：D25.某券商未对研报中的利益冲突进行充分披露，被证监会采取出具警示函的监管措施，该措施在证券行业分类评级中扣分值为（）。A.1分B.2分C.3分D.5分答案：C26.在生物多样性合规领域，中国作为《昆明蒙特利尔全球生物多样性框架》缔约方，承诺到2030年保护至少（）的陆地和内陆水域。A.15%B.20%C.30%D.50%答案：C27.关于央企合规管理“三张清单”动态更新频率，国资委建议的周期为（）。A.月度B.季度C.半年D.年度答案：B28.某企业境外投资涉及伊朗项目，需判断其是否违反美国次级制裁，首要参考的清单是（）。A.SDNListB.NSCMICListC.FSEListD.CAPTAList答案：A29.在上市公司治理合规中，独立董事连任时间不得超过（）。A.3年B.6年C.9年D.12年答案：B30.2025年《关税法》引入“合规经营者”认证制度，海关对高级认证企业抽查比例可降至（）。A.1%B.2%C.5%D.10%答案：A二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列属于《中央企业合规管理办法》明确的“重点领域”的有（）。A.反垄断B.反商业贿赂C.出口管制D.数据合规E.用工合规答案：ABCD32.关于ISO37301合规管理体系认证，认证机构现场审核阶段必须完成的工作包括（）。A.文件评审B.现场抽样C.员工访谈D.管理评审会议记录E.颁发证书答案：ABCD33.在ESG报告编制中，依据GRI2021标准，下列指标属于“社会”维度的有（）。A.职业健康与安全B.童工零容忍C.反腐败培训覆盖率D.温室气体范围3排放E.社区投资金额答案：ABCE34.某金融机构拟采用AI语音客服，需履行哪些合规义务（）。A.个人信息保护影响评估B.算法备案C.语音识别技术伦理审查D.金融消费者权益保护审查E.网信办安全评估答案：ABD35.关于德国《供应链尽职调查法》（LkSG），企业需建立的制度包括（）。A.风险分析系统B.预防措施C.补救措施D.申诉机制E.年度合规报告答案：ABCDE36.下列哪些行为可能触发世界银行制裁（）。A.欺诈B.腐败C.胁迫D.妨碍调查E.串标答案：ABCDE37.在跨境数据传输合规中，可以替代“标准合同”的合规路径有（）。A.安全认证B.个人信息保护认证C.数据出境安全评估D.跨境专线E.负面清单答案：ABC38.关于新《行政复议法》（2024年修订），下列说法正确的有（）。A.复议前置案件范围扩大B.复议机关逾期不作决定可提起行政诉讼C.对当场处罚决定可先复议后诉讼D.复议期间停止执行原行政行为E.重大、复杂案件应听证答案：ABCE39.在碳排放合规中，下列属于国家核证自愿减排量（CCER）项目开发必备环节的有（）。A.项目备案B.项目审定C.减排量核证D.注册登记E.交易结算答案：BCD40.关于美国OFAC制裁合规，企业在进行并购尽职调查时必须筛查的清单包括（）。A.SDNListB.SSIListC.NSCMICListD.FSEListE.PLCList答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.根据《个人信息保护法》，处理人脸信息必须取得个人单独同意。（）答案：√42.欧盟CBAM（碳边境调节机制）2025年起正式对进口钢铁、铝、水泥、化肥、电力、氢六大行业征收碳关税。（）答案：√43.央企合规管理“三道防线”中，第二道防线是内部审计部门。（）答案：×44.在A股上市公司治理中，董事会下设的“合规管理委员会”必须单独设置，不得与其他委员会合并。（）答案：×45.世界银行制裁解禁后，企业仍需接受为期不少于2年的合规监督。（）答案：√46.2025年起，所有中国境内App必须通过工信部备案后方可上线。（）答案：√47.德国《供应链尽职调查法》允许企业以行业协会联合报告形式履行年度义务。（）答案：√48.根据《反垄断法》修订案，达成垄断协议的个人最高可被处以100万元罚款。（）答案：√49.在出口管制合规中，EAR99物项无需任何许可即可出口至任何国家。（）答案：×50.国资委要求央企在2025年底前实现合规管理信息系统与财务、投资、合同系统互联互通。（）答案：√四、简答题（每题10分，共20分）51.结合《中央企业合规管理办法》，简述“三道防线”各自的职责边界，并说明如何通过“嵌入式”合规防止“两张皮”现象。答案：第一道防线为业务部门，承担“合规直接责任人”角色，职责包括：（1）在业务方案策划阶段识别合规风险，填写风险识别清单；（2）将合规控制点嵌入制度、流程、合同模板，实现“流程即合规”；（3）开展岗位合规培训，留存签到、考卷、影像记录；（4）对异常交易、客户、供应商启动即时拦截并报告合规管理部门。第二道防线为合规管理部门，承担“合规专业审查”角色，职责包括：（1）制定并动态更新“三张清单”，建立红黄蓝橙四色预警图；（2）对重大决策、重大项目、重大合同进行100%合规审查，出具书面意见；（3）组织跨部门对高风险领域开展飞行检查，形成问题台账并督办整改；（4）建立合规管理信息系统，与财务、投资、合同、采购系统打通接口，实现数据自动抓取、异常自动预警。第三道防线为内部审计和纪检监察，承担“合规独立监督”角色，职责包括：（1）至少每年开展一次合规专项审计，覆盖资金、采购、销售、境外投资等高敏感领域；（2）对合规审计发现的违规违纪线索，按“三个区分开来”原则提出问责建议；（3）对已经发生的合规事件开展倒查，评估“三道防线”失效环节，提出系统性改进建议。防止“两张皮”的关键在于“嵌入式”合规：（1）制度嵌入：将外规转化为内规，把合规条款写入业务流程图，做到“外规内化”；（2）系统嵌入：通过API接口把合规审查节点嵌入OA、ERP、CRM系统，实现“无系统不流程、无流程不合规”；（3）考核嵌入：将合规指标纳入业务部门KPI，权重不低于20%，与绩效奖金、干部晋升直接挂钩；（4）文化嵌入：开展“合规宣誓”“合规家书”等活动，将合规理念转化为员工自觉行为。52.某央企计划收购德国一家中型制造业企业，需同时满足中国境外投资核准、德国《对外经济条例》审查、欧盟FDI审查以及美国OFAC制裁合规。请列出交易前、中、后三个阶段的合规尽职调查重点，并给出可落地的风险缓释措施。答案：（1）交易前阶段重点：①筛查德国目标企业及其子公司、董事、股东是否出现在SDN、SSI、NSCMIC清单；②核查目标企业是否涉及军工、双用途物项、半导体、人工智能、量子计算等敏感行业；③评估德国《对外经济条例》第55条触发概率，计算“关键基础设施”收入占比；④识别德国目标企业供应链中的中国成分，评估美国EAR最低比例规则（deminimis）是否触发；⑤审查目标企业是否履行德国《供应链尽职调查法》义务，获取其风险分析、申诉机制文件。风险缓释：①在SPA中设置“制裁反向分手费”条款，若因OFAC或德国经济部否决导致交易终止，由卖方按交易对价3%支付补偿；②引入中国出口信用保险公司“制裁险”，保额覆盖交易对价20%；③聘请德国律师出具《出口管制法律意见书》，对双用途物项进行CCATS分类；④提前与德国经济部、欧盟委员会进行非正式沟通，提交“自愿申报”材料，争取简化审查。（2）交易中阶段重点：①对德国目标企业开展“模拟制裁”压力测试，假设其最大客户被SDN列名，评估收入下降幅度；②核查目标企业与中国子公司之间的技术转移协议，确认是否涉及美国EAR技术转让；③审查目标企业用工合规，包括是否使用新疆籍劳工、是否签订集体合同；④评估德国《供应链尽职调查法》要求的补救措施成本，计提预计负债。风险缓释：①在交割日设置“合规确认函”先决条件，由目标企业CEO、合规官双签；②建立“过渡服务协议”，约定若交割后6个月内发现历史违规，由卖方承担罚款及整改费用；③设立Escrow账户，托管交易对价10%，托管期18个月，用于潜在制裁罚款。（3）交易后阶段重点：①在交割后30日内完成中国境外投资备案信息更新，向发改委、商务部、外汇局同步报送；②对德国目标企业开展“合规百日整合”，建立中德双语合规手册，将央企合规管理制度移植；③建立“制裁预警雷达”，每日自动比对SDN、欧盟制裁清单，触发预警后24小时内冻结交易；④每季度向国资委报送境外合规风险报告，重点披露美国EAR、德国供应链法、欧盟CBAM影响；⑤开展员工合规培训，覆盖率100%，留存签到、考卷、影像，保存期限不少于5年。五、案例分析题（20分）53.背景：2025年3月，中国A公司（央企控股）通过其新加坡SPV与伊朗B公司签订价值1.2亿美元的石化EPC合同，合同约定的收款银行为伊朗Mellat银行（未被SDN列名，但被OFAC列入CAPTA清单）。A公司新加坡SPV使用美元结算，并通过美国CHIPS系统完成首笔预付款3000万美元。4月，OFAC宣布对Mellat银行实施“次级制裁”，任何非美国主体若与其开展重大交易，将面临被SDN列名风险。5月，A公司剩余工程款无法收回，项目暂停。A公司向国资委报告，国资委要求立即启动合规事件调查。问题：（1）指出A公司在本案中违反的美国制裁规则及具体条款；（4分）（2）分析A公司可能面临的制裁后果及概率；（4分）（3）从合规管理体系角度，说明A公司在项目立项、合同签订、资金收付三个环节存在的控制缺陷；（6分）（4）提出一套可落地的整改与补救方案，包括风险隔离、资金回收、合规升级三项核心措施，并给出时间表与责任部门。（6分）答案：（1）违反规则：①与CAPTA列名银行开展“重大交易”，违反《伊朗金融制裁条例》（31C.F.R.§560.215）；②通过美国CHIPS系统为伊朗交易提供美元清算服务，违反《伊朗交易与制裁条例》（31C.F.R.§560.204）。（2）制裁后果及概率：①被SDN列名概率30%，若被列名，全部境外美元账户将被冻结，境外项目投标资格丧失；②被OFAC处以民事罚款概率70%，按交易金额3000万美元计算，理论罚款上限为7500万美元（两倍交易金额），通过和解可降低至1000–2000万美元；③被欧盟、英国同步制裁概率20%，导致欧元、英镑结算通道关闭。（