农业贷款业务风控审查 培训课件

农业贷款业务风控审查培训课件第一章农业贷款业务背景与政策环境乡村振兴战略与农业金融支持2023年银发〔2023〕97号文件精神解读该文件明确了金融机构支持乡村振兴的具体路径和工作要求,强调要创新金融产品和服务模式,加大对农业现代化和乡村产业的信贷投放力度。文件要求各金融机构建立健全农业信贷尽职免责机制,完善内部考核评价体系。优化信贷资源配置结构创新担保方式和风险分担机制提升农村金融服务可得性建立长效服务机制金融支持农业现代化与乡村产业振兴的重大意义农业金融是推动乡村振兴战略实施的重要引擎。通过金融资源的精准投放,可以有效解决农业生产经营主体融资难、融资贵问题,促进农业产业结构优化升级。助力农业生产规模化、现代化发展支持农村一二三产业融合促进农民持续增收农业信贷担保体系建设现状财农〔2020〕15号文件核心要点该文件对全国农业信贷担保体系建设提出了明确要求,强调要坚持政策性定位,聚焦农业适度规模经营主体,严格控制业务范围和担保费率。文件明确了农担机构的风险补偿和绩效考核机制。全国农担体系"五独立"管理机制为确保农担机构规范运作,建立了"五独立"管理体系:独立法人、独立运营、独立核算、独立承担风险、独立接受监管。这一机制有效保障了农担业务的专业化和可持续发展。组织架构完善省市县三级农担体系基本建成,覆盖全国主要农业区域业务规模扩大累计担保金额超过8000亿元,服务农业经营主体超过200万户风险可控政策性农业贷款的业务范围与标准1农业生产及产业融合项目定义政策性农业贷款重点支持粮食生产、畜牧养殖、设施农业、农产品加工、乡村旅游等涉农产业。明确要求贷款资金必须用于农业生产经营,不得挪作他用。种植业:粮食、经济作物、蔬菜等养殖业:畜禽养殖、水产养殖等农产品加工:初加工、精深加工产业融合:农旅结合、电商平台等2单户担保余额上限与"双控"要求为确保政策性农业贷款聚焦小农户和适度规模经营主体,明确单户担保余额上限为1000万元。同时实行"双控"管理:控制单户担保金额和担保费率,确保政策惠及真正需要支持的农业主体。单户担保余额≤1000万元年化担保费率≤1%聚焦农业适度规模经营优先支持粮食生产主体种植业养殖业农产品加工政策引领金融助农坚持政策性定位,服务乡村振兴战略,以金融力量赋能农业现代化发展第二章农业贷款业务风险特点与挑战农业贷款具有显著的行业特殊性,面临着复杂多样的风险因素。深入理解这些风险特征,是构建有效风控体系的基础。本章将系统分析农业贷款的独特风险属性及应对策略。农业贷款风险的特殊性农业生产周期长农业生产普遍具有明显的季节性和周期性特征。种植业从播种到收获通常需要3-6个月,养殖业周期更长。这种长周期特性导致资金占用时间长,还款来源集中于收获期,增加了贷款管理难度。受自然灾害影响大农业生产高度依赖自然条件,易受旱灾、水灾、冰雹、病虫害等不可抗力因素影响。一场突发性自然灾害可能导致农户血本无归,直接影响贷款偿还能力。这种风险的不可预测性是农业贷款的最大挑战。信用信息不对称农村地区金融基础设施相对薄弱,农户普遍缺乏完整的财务记录和信用档案。征信系统覆盖不足,导致金融机构难以准确评估农户信用状况。信息不对称增加了逆向选择和道德风险发生概率。融资需求多样化不同农业经营主体的融资需求差异显著。小农户需要小额短期贷款,家庭农场需要中期流动资金,农业企业则需要大额长期投资。这种需求多样性要求金融机构提供差异化产品和服务。农业贷款常见风险类型信用风险借款人因经营失败、还款意愿不足等原因无法按时足额偿还贷款本息。农业生产的不确定性使得信用风险尤为突出,是农业贷款最主要的风险类型。操作风险贷款审批、发放、管理等环节中因流程不规范、人员失误或内控缺陷导致的风险。包括贷款资料审核不严、贷后管理不到位、违规操作等。市场风险农产品价格波动、市场供需变化对借款人还款能力的影响。农产品市场价格受多种因素影响,波动较大,可能导致农户收入大幅缩水。政策风险国家农业政策、补贴政策、环保政策等调整对农业生产经营的影响。政策变化可能改变农业产业格局,影响借款人的生产经营和还款能力。贷款资金挪用与逃废债行为案例分析案例一:贷款资金挪用某农户以扩大养殖规模名义申请贷款50万元,实际将资金用于购买商品房和子女教育支出。贷款到期后无力偿还,造成担保机构代偿损失。风险启示:必须加强贷款用途审查和资金监管,建立有效的贷后跟踪机制,及时发现并纠正资金挪用行为。案例二:恶意逃废债某合作社负责人在贷款到期前转移资产,注销合作社,拒不履行还款义务。通过法律途径追偿耗时长、成本高,最终仅收回部分本金。风险启示:要建立失信惩戒机制,加强与司法部门配合,严厉打击恶意逃废债行为,维护农村金融秩序。贷款损失准备金计提政策财政部税务总局公告2019年第85号解读该公告对金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除政策进行了明确规定。政策性农业担保机构按照规定计提的贷款损失准备金,准予在企业所得税税前扣除,有效降低了机构运营成本,增强了风险抵御能力。1关注类贷款计提比例:2%尽管借款人目前有能力偿还,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素2次级类贷款计提比例:25%借款人的还款能力出现明显问题,完全依靠正常经营收入无法足额偿还3可疑类贷款计提比例:50%借款人无法足额偿还本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失4损失类贷款计提比例:100%采取所有可能措施和一切必要法律程序后,本息仍然无法收回或只能收回极少部分风险分类标准与管理要求建立科学的风险分类方法,准确判断贷款风险状况定期开展风险分类工作,及时调整风险类别按照审慎原则足额计提贷款损失准备金加强风险项目的监测和处置,最大限度减少损失第三章农业贷款风控审查流程与关键环节科学完善的风控审查流程是防范农业贷款风险的关键。本章将详细阐述贷前、贷中、贷后三个阶段的风险管理要点,构建全流程风险防控体系。贷前风险甄别客户资质审核准确识别不同类型农业经营主体,核实其合法性和经营能力信用信息采集全面收集客户信用记录、经营状况、财务数据等关键信息征信系统查询接入人民银行征信系统,查询客户信用报告和负债情况农业经营主体类型识别与审核要点普通农户身份证明土地承包证生产经营情况家庭收入来源家庭农场营业执照土地流转合同生产规模证明财务收支记录农民合作社法人登记证章程制度成员名册财务报表农业企业企业三证经营许可审计报告纳税证明信用信息采集与征信系统接入建立完善的客户信息采集机制,通过多渠道、多维度收集客户信用信息。重点关注客户的还款历史、经营能力、资产状况、社会信誉等方面。积极对接人民银行征信系统、农村信用信息平台等,获取客户全面信用记录。对于征信空白客户,要通过实地调查、走访邻里等方式补充信用信息。贷中风险控制贷款用途审查与资金监管严格审查贷款用途的真实性和合规性,确保资金用于农业生产经营。建立资金监管账户,实行专款专用管理。通过受托支付、分期拨付等方式,加强对资金流向的监控。定期检查资金使用情况,发现违规使用及时纠正。核实项目真实性:实地查看生产项目,核对投资计划签订资金用途承诺书:明确约定资金使用范围建立监管账户:大额资金实行受托支付定期检查资金流向:通过银行流水、发票等跟踪资金去向担保措施设计根据客户情况和贷款金额,设计合理的担保方案。政策性农业贷款主要采用信用反担保方式,辅以抵质押担保。抵质押物应选择变现能力强、价值稳定的资产,并办理相关登记手续。建立担保物动态监管机制,定期评估担保物价值。担保方式选择与管理担保方式适用对象优势风险点信用反担保信用良好的小农户手续简便,成本低风险相对较高土地经营权抵押拥有土地承包权的农户符合农村实际,易于操作处置变现较困难农机具抵押农机合作社、家庭农场资产明确,价值稳定需专业评估和监管联保互保合作社成员、同行业农户分散风险,提高保障可能连带代偿贷后风险管理01建立保后服务机制定期开展贷后检查,了解客户生产经营状况和资金使用情况。通过电话回访、实地走访等方式保持与客户的密切联系。02风险预警与监测建立风险预警指标体系,对客户经营异常、还款困难等情况及时预警。加强对市场行情、政策变化等外部因素的监测分析。03风险项目处置对出现风险的贷款项目,及时启动应急处置机制。通过协商还款、资产保全、担保代偿等方式化解风险,最大限度减少损失。04代偿追偿管理对已代偿项目,依法开展追偿工作。建立追偿工作台账,明确责任人和时间节点。综合运用法律、经济等手段,提高追偿回收率。逃废债打击与失信惩戒机制打击逃废债的主要措施建立逃废债黑名单制度,限制失信人员金融活动加强与公安、法院等部门协作,依法追究刑事责任通过媒体曝光、信用公示等方式形成社会压力完善农村信用体系,将逃废债行为纳入征信记录失信惩戒的具体内容取消各类惠农政策和补贴资格限制高消费行为和出境影响子女就学、就业等在村务公开栏进行公示重要提示:在依法打击逃废债的同时,也要关注因不可抗力导致的还款困难,给予合理的宽限和帮扶,体现政策性农业金融的温度。严密把控风险可控建立全流程风险管理体系,贷前严审、贷中严管、贷后严控,确保农业贷款安全运行第四章农业贷款产品设计与创新实践产品创新原则坚持政策导向,贴近农业生产实际,设计符合不同经营主体需求的差异化产品。创新担保方式和还款方式,