四川税收筹划协议书

四川税收筹划协议书1.甲方（买方/出租方/委托方）：

甲方名称：四川XX集团有限公司，

甲方地址：四川省成都市高新区天府大道中段688号，

甲方法定代表人/负责人：张明，

甲方联系方式

2.乙方（卖方/承租方/服务提供方）：

乙方名称：四川XX税务咨询有限公司，

乙方地址：四川省成都市武侯区天府大道北段1700号，

乙方法定代表人/负责人：李强，

乙方联系方式

协议简介：

鉴于甲方为依法注册成立的企业法人，现因业务发展需要，在遵守国家税收法律法规的前提下，寻求专业的税收筹划服务，以期优化税务负担，提升企业经济效益；

鉴于乙方为专业从事税务咨询与筹划服务的机构，拥有丰富的行业经验、专业的服务团队及完善的服务体系，能够为甲方提供合规、高效的税收筹划方案；

基于双方平等自愿、诚实信用的原则，经友好协商，甲方委托乙方提供税收筹划服务，双方达成如下协议。

本协议的签订背景源于甲方对税务筹划服务的实际需求，以及乙方在税务领域的专业资质和服务能力。甲方希望通过与乙方的合作，系统性地梳理企业税务风险，制定科学合理的税收筹划方案，并在合法合规的前提下，实现税负优化与财务效益最大化。乙方则基于自身专业优势，承诺以严谨、细致、高效的服务态度，协助甲方达成税务筹划目标。双方的合作基础在于互信互利，共同遵守国家税收法律法规及本协议约定，确保合作过程合法合规、成果显著。

第一条协议目的与范围

本协议的主要目的在于，依据国家现行税收法律法规及相关政策，由乙方为甲方提供专业的税收筹划服务，协助甲方分析其在经营活动中可能存在的税务风险点，并设计合法合规的税收优化方案，以降低甲方整体税负，提高资金使用效率，促进甲方稳健经营与可持续发展。协议范围具体包括但不限于：甲方现行的工商登记信息、经营范围、架构、财务会计制度、主要业务流程、近三年财务报表及纳税情况等与税收相关的资料提供；乙方基于甲方提供的资料及其实际经营状况，进行税务风险诊断；乙方运用专业知识，为甲方量身定制包括但不限于增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等税种的筹划方案；乙方协助甲方对税收筹划方案进行可行性分析，并提供方案执行过程中的税务咨询与指导；乙方根据甲方需求，可提供与税收筹划相关的政策解读、行业比较、案例研究等增值服务。双方合作的具体内容以本协议附件《税收筹划服务内容清单》为准。

第二条定义

本协议中，除特别说明外，下列词语具有以下含义：

（1）"税收筹划"：指在遵守国家税收法律法规及政策规定的前提下，对企业经营活动、投资活动及交易安排进行事先规划与设计，以期达到降低税负、实现税后利润最大化的合法行为。

（2）"现行税收法律法规"：指中华人民共和国全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、财政部、国家税务总局等授权机构制定并发布的，以及四川省地方人民代表大会及其常务委员会、四川省人民政府、四川省财政厅、四川省税务局等四川省地方授权机构制定并发布的，在协议签订时有效的税收法律、行政法规、部门规章、地方性法规、地方政府规章、税收规范性文件等。

（3）"税务风险"：指企业在经营活动中，因未能充分理解和遵守税收法律法规，可能导致税务处罚、滞纳金、罚款以及声誉损失等不利后果的可能性。

（4）"方案"：指乙方根据甲方提供的资料和实际需求，经过专业分析后提出的具体税收筹划建议、方案设计或操作指引。

（5）"服务费用"：指甲方根据本协议约定向乙方支付的用于获取本协议约定的税收筹划服务的对价。

（6）"工作日"：指中国法定工作日，不包括周末及法定节假日。

第三条双方权利与义务

3.1甲方的权利与义务

3.1.1提供资料权利与义务：甲方有权要求乙方在税收筹划过程中依据国家法律法规及本协议约定获取必要资料，并有权要求乙方对获取的资料保密。甲方应按照乙方合理、明确的要求，及时、真实、完整地提供与税收筹划相关的资料，包括但不限于营业执照、税务登记证、机构代码证（或统一社会信用代码证）、近三年经审计的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表及附注）、纳税申报表、合同协议、银行账户信息、股东结构、股权变动情况、主要业务流程说明、未来投资计划等。甲方保证所提供资料的真实性、合法性与有效性，若因资料虚假或不完整导致乙方工作失误或甲方遭受损失，甲方应承担相应责任。

3.1.2确认与配合权利与义务：甲方有权对乙方提供的初步方案进行审阅，并提出修改意见。甲方应在收到乙方提交的正式方案后【十（10）】个工作日内进行确认或提出具体修改建议。甲方应积极配合乙方完成必要的访谈、调研、资料补充等工作，确保乙方能够全面、准确地了解甲方情况，以便乙方提供高质量的服务。甲方授权乙方在必要时，可以甲方名义或以乙方名义（根据甲方指示）向主管税务机关进行政策咨询、沟通协调或参与相关会议，但涉及需甲方签字确认或承担法律责任的文件，须事先获得甲方书面同意。

3.1.3支付费用权利与义务：甲方有权要求乙方按照本协议约定按时足额收取服务费用。甲方应根据本协议第四条【价格与支付条件】的约定，在约定的时间节点向乙方支付服务费用。甲方逾期支付服务费用的，每逾期一日，应按逾期支付金额的【千分之零点五（0.5‰）】向乙方支付违约金，逾期超过【三十（30）】日的，乙方有权暂停服务，直至甲方付清款项及违约金，且甲方逾期支付产生的费用由甲方承担。

3.1.4知识产权权利与义务：除本协议另有约定外，乙方为甲方提供的具体税收筹划方案、分析报告等成果的知识产权归乙方所有。甲方在使用乙方提供的方案时，不得超出本协议约定的范围，不得对方案进行歪曲、篡改或用于损害乙方利益的行为。基于乙方方案，甲方后续产生的具体经营决策及行为所引发的法律后果由甲方自行承担。

3.1.5监督与评价权利：甲方有权对乙方的服务过程进行必要的监督，并可根据服务效果对乙方进行评价。若甲方对乙方的服务不满意，可在服务期届满前【三十（30）】日书面通知乙方，并说明理由，双方可协商调整服务方案或解除协议，但甲方已支付的费用不予退还（若乙方存在违约行为除外）。

3.1.6保密义务：甲方应对乙方在服务过程中知悉的甲方商业秘密、财务信息等承担保密义务，非经乙方书面同意或法律规定，不得向任何第三方泄露。保密期限为本协议有效期内及协议终止后【三（3）】年。

3.2乙方的权利与义务

3.2.1专业服务权利与义务：乙方有权要求甲方按照本协议约定提供真实、完整、有效的资料，若甲方未能及时提供或提供资料有误，乙方有权暂停服务，直至问题解决。乙方应组建具备相应资质和经验的专业团队为甲方提供服务，严格按照国家税收法律法规及行业规范，勤勉尽责地为甲方提供专业的税收筹划服务。乙方应运用其专业知识，对甲方的税务风险进行充分评估，并基于合法合规原则，设计具有前瞻性、可行性的税收筹划方案。乙方在提供方案时，应充分考虑方案的潜在税务风险、操作难度及可能对甲方产生的其他影响（如合同效力、交易安全等），并向甲方进行充分的风险提示。

3.2.2资料保密权利与义务：乙方应对在服务过程中知悉的甲方商业秘密、财务信息等承担严格的保密义务，非经甲方书面同意或法律规定，不得向任何第三方泄露。乙方应确保其员工及合作机构遵守保密义务，并采取必要的技术和管理措施保护甲方资料安全。保密期限为本协议有效期内及协议终止后【三（3）】年。

3.2.3方案制定与沟通权利与义务：乙方应根据甲方提供的资料和实际需求，在【三十（30）】个工作日内（或根据附件约定）向甲方提交初步方案，并与甲方进行沟通，解答甲方疑问。在收到甲方反馈意见后，乙方应在【十五（15）】个工作日内（或根据双方协商）提交正式方案。乙方在方案制定和执行过程中，应与甲方保持有效沟通，及时告知方案进展、可能遇到的问题及调整建议。

3.2.4咨询与支持权利与义务：乙方应在协议有效期内，根据本协议约定为甲方提供税务咨询支持。对于甲方在方案执行过程中遇到的具体税务问题，乙方应及时提供指导和建议，但乙方不对甲方因执行方案而产生的具体税负承担保证责任，亦不对甲方基于方案做出的最终经营决策及其后果承担责任。若甲方需要乙方提供方案之外的紧急税务咨询或专项服务，双方应另行协商确定服务内容、费用及期限。

3.2.5遵守法规与职业道德权利与义务：乙方承诺其提供的服务内容严格遵守国家现行税收法律法规及政策规定，并遵守中国注册税务师协会等行业规范及职业道德要求。乙方不得为甲方设计任何涉及偷税、漏税、骗税等违法犯罪行为的方案，若发现甲方有此类意或要求，乙方有权拒绝执行并书面通知甲方，同时保留向税务机关报告的权利。

3.2.6知识产权履行义务：乙方保证其提供的方案是基于合法合规的原则和自身的专业知识完成的，不侵犯任何第三方的知识产权。甲方在接收和使用乙方提供的方案成果时，应确保其最终用途不违反相关法律法规及知识产权规定。

3.2.7责任限制权利：乙方在服务过程中，因自身过错给甲方造成损失的，应在其过错范围内承担赔偿责任，但赔偿总额不应超过甲方在本协议项下已支付的服务费用总额。乙方不对因不可抗力、政策变化、甲方自身原因、第三方行为等非乙方过错导致甲方遭受的损失承担责任。

3.2.8协助执行权利：在甲方同意并授权的前提下，乙方可根据甲方需求，协助甲方与税务机关进行必要的沟通、解释或提供相关支持，以促进方案的有效执行，但乙方不保证方案执行的最终结果。

第四条价格与支付条件

1.服务费用：经双方协商一致，甲方同意向乙方支付本协议项下税收筹划服务的费用总额为人民币【壹佰万元整】（¥1,000,000.00）。该费用为固定总价，包含乙方为完成本协议约定的全部服务内容所发生的人工成本、调研成本、差旅成本等（具体服务内容详见附件《税收筹划服务内容清单》）。

2.支付方式：甲方应通过银行转账方式向乙方支付服务费用。甲方指定的收款账户信息如下：

开户名称：四川XX税务咨询有限公司

开户银行：中国工商银行成都市XX支行

银行账号：622202**********1234

3.支付时间：

（1）首付款：本协议签订之日起【五（5）】个工作日内，甲方向乙方支付服务费用总额的【百分之三十（30%）】，即人民币【叁拾万元整】（¥300,000.00）。乙方在收到首付款后正式开始提供本协议约定的服务。

（2）中期款：乙方完成初步方案并经甲方书面确认后【十（10）】个工作日内，甲方向乙方支付服务费用总额的【百分之四十（40%）】，即人民币【肆拾万元整】（¥400,000.00）。

（3）尾款：乙方提交最终正式方案并经甲方书面确认后【十（10）】个工作日内，甲方向乙方支付服务费用总额的剩余【百分之三十（30%）】，即人民币【叁拾万元整】（¥300,000.00）。

4.费用调整：如因政策重大调整、服务范围显著变更或甲方要求增加额外服务导致乙方工作量和成本显著增加，双方应在协商一致的基础上，对未完成的服务部分费用进行相应调整，并签署补充协议确认。

5.税费承担：本协议约定的服务费用为不含税价格。如甲方需乙方开具等额发票，甲方应另行承担乙方因此产生的增值税及附加税额，乙方在收到甲方支付的费用后【五（5）】个工作日内向甲方开具等额、合法的增值税专用发票。

第五条履行期限

1.协议有效期：本协议自双方签字盖章之日起生效，有效期为【壹（1）】年，自【二零二四年一月一日】至【二零二五年十二月三十一日】止。协议期满前【三十（30）】日，如双方均有意继续合作，应另行协商签订续期协议。

2.服务期限：乙方应在本协议有效期内，按照本协议第三条约定及附件《税收筹划服务内容清单》确定的进度要求，完成各项服务任务。

（1）初步方案提交期限：本协议生效后【三十（30）】个工作日内。

（2）正式方案提交期限：收到甲方对初步方案书面反馈后【十五（15）】个工作日内。

（3）整体服务完成：根据附件约定，预计在本协议生效后【九十（90）】个工作日内完成全部约定服务内容。

3.期限顺延：如遇本协议约定的不可抗力事件、政策法规重大调整或经双方书面同意的甲方原因，导致乙方无法按期完成某项服务任务的，服务期限相应顺延，顺延时间不超过【三十（30）】日。若顺延时间超过【三十（30）】日，双方有权协商调整协议内容或解除协议。

第六条违约责任

6.1甲方的违约责任：

6.1.1甲方未按本协议第四条约定按时足额支付服务费用的，每逾期一日，应按逾期支付金额的【千分之零点五（0.5‰）】向乙方支付违约金。逾期超过【十（10）】日的，乙方有权暂停服务，并有权要求甲方立即支付全部未付服务费用及违约金。逾期超过【三十（30）】日，乙方有权单方解除本协议，甲方除应支付全部服务费用及违约金外，还应承担乙方因此遭受的直接损失。

6.1.2甲方未按本协议第三条第一项约定及时、真实、完整地提供必要资料，或提供的资料严重失实，导致乙方无法正常开展工作或因依据错误方案造成损失的，甲方应承担相应责任。若乙方因此遭受的直接损失（包括但不限于额外工作成本、第三方费用等）超过甲方已支付的服务费用，甲方应予以赔偿。乙方在发现资料问题后有权暂停服务并要求甲方限期整改，逾期未整改的，乙方可解除协议，甲方已支付费用不予退还。

6.1.3甲方擅自变更、解除本协议或无正当理由拒绝接受乙方已按约定完成的服务成果的，应承担违约责任，向乙方支付本协议未履行部分服务费用总额的【百分之二十（20%）】作为违约金。给乙方造成损失的，还应承担赔偿责任。

6.1.4甲方违反本协议第三条第一项第六款（保密义务）规定，泄露乙方商业秘密或因甲方原因导致乙方商业秘密泄露给第三方造成损失的，甲方应承担全部赔偿责任。

6.2乙方的违约责任：

6.2.1乙方未能按本协议第五条约定或附件《税收筹划服务内容清单》确定的进度要求提交方案或完成服务的，每逾期一日，应按当期应付未付服务费用（或已发生服务费用的相应比例）的【千分之零点五（0.5‰）】向甲方支付违约金。逾期超过【十（10）】日的，甲方有权要求乙方立即采取补救措施，并在【五（5）】日内书面说明原因及预计完成时间。逾期超过【三十（30）】日，甲方有权单方解除本协议，乙方应退还甲方已支付但未提供相应服务的费用，并支付该费用总额的【百分之二十（20%）】作为违约金。

6.2.2乙方提供的税收筹划方案存在重大瑕疵（如明显违反国家法律法规、存在重大税务风险、与事实严重不符等），经甲方指出后未在合理期限内纠正或提供替代方案的，甲方有权要求乙方退还已支付的相关服务费用，并有权根据乙方过错程度要求其支付相当于已支付费用【百分之十（10%）】至【百分之五十（50%）】的违约金。若该方案导致甲方遭受直接经济损失，乙方应在过错范围内承担赔偿责任，但赔偿总额不应超过因该方案直接导致的损失金额。

6.2.3乙方在服务过程中泄露甲方商业秘密或因乙方过错给甲方造成其他损失的（如因乙方提供错误政策解读导致甲方决策失误等），应承担相应的赔偿责任。乙方应采取合理措施防止泄密，若泄密行为发生，乙方应赔偿甲方因此遭受的直接经济损失。

6.2.4乙方承诺的保密义务在本协议终止后依然有效，如乙方在协议终止后违反保密义务，应承担相应的违约责任。

6.3不可抗力导致的违约：若因本协议约定的不可抗力事件导致任何一方未能履行其在本协议下的全部或部分义务，该义务的履行在不可抗力影响期间应予中止。遇不可抗力的一方应立即通知对方，并在合理期限内（通常为【十五（15）】日）提供不可抗力发生的有效证明文件。因不可抗力导致的违约，违约方不承担违约责任，双方应根据不可抗力的影响，协商决定是否延期履行、部分履行或解除协议。不可抗力消除后，应立即恢复履行协议义务。

6.4赔偿责任限制：除非法律另有强制性规定，任何一方在本协议项下承担的累计赔偿责任总额不应超过本协议项下甲方已支付给乙方的全部服务费用。双方均不对因对方违约行为引发的连锁反应或间接损失承担责任。

第七条不可抗力

1.定义：本协议所称不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于：自然灾害（如地震、洪水、台风、雷击等）、战争、军事行动、暴乱、政府行为（如法律、法规、规章的修订或废止、税收政策的重大调整、行政命令等）、流行病疫情、网络攻击、火灾、爆炸以及其他类似事件。

2.通知义务：任何一方在发生或预见到不可抗力事件可能影响其履行本协议义务时，应在合理期限内（不晚于事件发生后【七（7）】日，但对于政府行为等突发情况应在得知后立即）通知对方，并提供相关证明文件。若不可抗力影响持续超过【三十（30）】日，双方应再次协商，根据事件影响决定是否延期履行、部分履行或解除协议。

3.责任免除：因不可抗力导致任何一方无法履行或无法完全履行本协议项下全部或部分义务的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除其违约责任，但法律另有规定的除外。遭受不可抗力一方应采取积极措施减少损失，否则仍需承担相应责任。

4.协议解除：若不可抗力事件导致本协议标的主要目的无法实现，或双方约定的履行期限届满后不可抗力影响仍未消除，经双方协商一致，可以解除本协议。解除协议后，双方应根据实际情况结算已发生的服务费用，多退少补。

5.不可抗力证明：主张不可抗力的一方应承担举证责任，在合理期限内向对方提供不可抗力事件及其影响的有效证明文件，如政府公告、新闻报道、权威机构证明等。未能提供有效证明的，不免除其违约责任。

第八条争议解决

1.协商解决：凡因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商的方式解决；若协商不成，则提交以下第【二（2）】项方式解决。

2.仲裁解决：协商不成的，任何一方均有权将争议提交【四川省成都市仲裁委员会】，按照申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方均有约束力。仲裁地点为四川省成都市，仲裁语言为中文。双方应承担各自在仲裁过程中产生的仲裁费用（包括仲裁费、律师费等），但仲裁规则另有规定的除外。

3.诉讼解决：协商不成的，任何一方均有权向【甲方所在地有管辖权的人民法院】提起诉讼解决。诉讼过程中，双方应积极履行本协议项下其他未受争议影响的义务。

4.专属条款适用：本协议争议解决条款的效力优先于协议中其他任何关于争议解决的条款。除非双方另有书面明确约定，上述约定作为解决本协议全部争议的最终方式，且任何一方寻求其他争议解决方式（如向其他仲裁机构申请仲裁或向其他法院提起诉讼）均被视为无效，除非获得对方事先书面同意。

第九条其他条款

1.通知方式：本协议项下的所有通知、请求、要求或其他通信均应以书面形式（包括但不限于专人递送、挂号信、快递服务、传真、电子邮件）发送至本协议首页载明的地址或联系方式。任何一方变更联系方式，应提前【七（7）】日书面通知对方。以电子邮件方式发送的，发出时视为送达；以专人递送或挂号信方式发送的，签收日或寄出后【五（5）】日视为送达；以传真方式发送的，发送成功时视为送达。法律或本协议另有规定的除外。

2.协议变更：对本协议的任何修改或补充，均须经双方授权代表书面签署补充协议方能生效。补充协议与本协议具有同等法律效力，构成本协议不可分割的一部分。

3.完整协议：本协议及其附件构成双方就本协议标的事项达成的完整协议，取代双方此前就此达成的所有口头或书面协议、谅解