2026年企业风险经理笔试题及解析

2026年企业风险经理笔试题及解析一、单选题（每题2分，共20题）1.某制造企业发现其核心设备因供应商质量问题提前报废，导致生产中断。该风险属于（）。A.信用风险B.操作风险C.市场风险D.法律风险2.以下哪项不属于我国《企业内部控制基本规范》要求的内部控制要素？（）A.授权批准B.风险评估C.信息与沟通D.业绩考核3.某电商平台因第三方物流延误导致订单无法按时送达，引发客户投诉。该事件主要暴露了企业的（）。A.供应链风险B.信用风险C.技术风险D.法律合规风险4.巴塞尔协议III要求银行的资本充足率不得低于（），以增强系统性风险抵御能力？（）A.4%B.6%C.8%D.10%5.某科技公司因数据泄露导致用户隐私被曝光，面临巨额罚款。该案例属于（）。A.操作风险B.法律合规风险C.市场风险D.信用风险6.我国《企业内部控制配套指引》中，针对财务报告内部控制要求的指引是（）。A.《资金活动内部控制指引》B.《采购业务内部控制指引》C.《财务报告内部控制指引》D.《销售业务内部控制指引》7.某金融机构因利率波动导致贷款损失，该风险属于（）。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险8.ISO31000风险管理框架中，“风险应对”阶段的核心任务不包括（）。A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险监控9.某企业因汇率波动导致出口利润下降，该风险属于（）。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律合规风险10.我国《企业内部控制基本规范》强调“全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益”原则，其中“制衡性”主要针对（）。A.组织架构风险B.财务报告风险C.信息系统风险D.合同管理风险二、多选题（每题3分，共10题）1.以下哪些属于操作风险的常见来源？（）A.人为失误B.系统故障C.内部欺诈D.自然灾害2.我国《商业银行流动性风险管理办法》要求银行建立流动性风险监测指标体系，以下哪些属于关键指标？（）A.流动性覆盖率（LCR）B.流动性净流出率C.存款集中度D.资产负债久期3.某医药企业因原材料价格上涨导致生产成本增加，以下哪些应对措施可能有效？（）A.调整产品定价B.寻找替代供应商C.减少生产规模D.申请政府补贴4.ISO31000风险管理框架中，“风险信息沟通”阶段的关键要素包括（）。A.内部沟通B.外部沟通C.风险报告D.风险披露5.以下哪些属于系统性风险的典型特征？（）A.风险传染性B.区域集中性C.不可控性D.突发性6.我国《企业内部控制配套指引》中，与财务报告相关的指引包括（）。A.《资金活动内部控制指引》B.《采购业务内部控制指引》C.《财务报告内部控制指引》D.《销售业务内部控制指引》7.某金融机构因利率市场化改革导致存贷款利差收窄，以下哪些风险可能加剧？（）A.利率风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险8.企业进行风险识别时，常用的方法包括（）。A.流程分析B.事件树分析C.检查表法D.德尔菲法9.以下哪些属于法律合规风险的常见触发因素？（）A.法律法规变更B.行业监管加强C.知识产权纠纷D.劳动争议10.某制造企业因供应链中断导致生产停滞，以下哪些措施有助于增强供应链韧性？（）A.多元化供应商布局B.建立应急预案C.加强物流监控D.提高库存水平三、判断题（每题1分，共10题）1.风险管理的核心目标是消除所有风险。（）2.我国《企业内部控制基本规范》适用于所有类型的企业，无论规模大小。（）3.操作风险主要指因外部因素导致的损失风险。（）4.流动性风险是银行特有的风险，非企业需要关注。（）5.ISO31000风险管理框架强调风险管理的系统性、前瞻性和动态性。（）6.信用风险主要指交易对手违约带来的损失风险。（）7.市场风险主要受宏观经济因素影响，企业无法控制。（）8.法律合规风险通常通过购买保险完全转移。（）9.供应链风险主要指供应商无法按时交货的风险。（）10.企业进行风险管理时，应优先考虑成本效益原则。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述操作风险的常见类型及其管理措施。2.如何理解“全面风险管理”的核心原则？3.企业如何应对市场风险的波动？4.简述法律合规风险对企业的影响及其应对策略。五、论述题（每题10分，共2题）1.结合我国当前经济形势，分析制造业企业面临的主要风险及其应对措施。2.论述金融机构如何通过内部控制体系防范系统性风险。答案及解析一、单选题答案及解析1.B解析：操作风险指因内部流程、人员、系统或外部事件导致的风险。核心设备因供应商质量问题报废属于外部事件导致的操作风险。2.D解析：我国《企业内部控制基本规范》要求的控制要素包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督，不包括“业绩考核”。3.A解析：第三方物流延误属于供应链环节的问题，属于供应链风险。4.C解析：巴塞尔协议III要求银行的资本充足率（Tier1+Tier2）不得低于8%。5.B解析：数据泄露属于法律合规风险，因违反数据保护法规导致罚款。6.C解析：《财务报告内部控制指引》专门针对财务报告内部控制要求。7.B解析：利率波动导致贷款损失属于市场风险，因利率变动影响资产价值。8.D解析：风险监控属于风险管理的持续性活动，不属于“风险应对”阶段的核心任务。9.B解析：汇率波动属于市场风险，因汇率变动影响出口利润。10.A解析：“制衡性”强调组织架构中各部门的权责分离，以防范内部风险。二、多选题答案及解析1.A、B、C、D解析：操作风险包括人为失误、系统故障、内部欺诈、自然灾害等。2.A、B、D解析：流动性风险监测指标包括LCR、流动性净流出率、资产负债久期，存款集中度属于信用风险指标。3.A、B、C解析：调整定价、寻找替代供应商、减少生产规模是应对成本上涨的常见措施，申请补贴不直接解决成本问题。4.A、B、C、D解析：风险信息沟通包括内部沟通、外部沟通、风险报告、风险披露。5.A、C、D解析：系统性风险具有传染性、不可控性、突发性，区域集中性属于非系统性风险特征。6.A、C、D解析：《资金活动内部控制指引》《财务报告内部控制指引》《销售业务内部控制指引》与财务报告相关，《采购业务内部控制指引》与采购业务相关。7.A、B、C解析：利率市场化改革加剧利率风险、信用风险、流动性风险，操作风险受影响较小。8.A、B、C、D解析：风险识别方法包括流程分析、事件树分析、检查表法、德尔菲法等。9.A、B、C、D解析：法律合规风险触发因素包括法律法规变更、监管加强、知识产权纠纷、劳动争议等。10.A、B、C解析：多元化供应商、应急预案、物流监控有助于增强供应链韧性，过度提高库存可能导致资金占用。三、判断题答案及解析1.×解析：风险管理旨在识别、评估、应对风险，而非完全消除风险。2.√解析：《企业内部控制基本规范》适用于所有企业，包括国有、非国有及不同规模的企业。3.×解析：操作风险主要指内部因素导致的损失风险，外部因素属于外部风险。4.×解析：流动性风险不仅银行面临，所有需要资金周转的企业都需要关注。5.√解析：ISO31000强调风险管理的系统性、前瞻性和动态性。6.√解析：信用风险主要指交易对手违约带来的损失风险。7.√解析：市场风险受宏观经济因素影响，企业难以完全控制。8.×解析：法律合规风险可通过合规管理降低，但无法完全通过保险转移。9.×解析：供应链风险包括供应商无法交货、质量不达标、价格波动等。10.√解析：企业风险管理需考虑成本效益，避免过度投入。四、简答题答案及解析1.操作风险的常见类型及其管理措施-常见类型：①人为失误（如操作错误、疏忽）；②系统故障（如IT系统崩溃）；③内部欺诈（如员工舞弊）；④自然灾害（如地震、洪水）；⑤外部事件（如供应商违约）。-管理措施：①建立内部控制流程；②加强员工培训与监督；③优化IT系统与数据备份；④制定应急预案；⑤定期审计与评估。2.“全面风险管理”的核心原则-系统性：将风险管理融入企业战略与运营；-前瞻性：识别潜在风险并提前应对；-动态性：根据环境变化调整风险管理策略；-全员参与：风险责任落实到各部门；-价值创造：通过风险管理提升企业价值。3.企业如何应对市场风险的波动-多元化经营：分散市场依赖，降低单一市场风险；-金融衍生品对冲：使用期货、期权等工具对冲利率、汇率风险；-灵活定价策略：根据市场变化调整产品或服务价格；-加强市场监测：实时跟踪宏观经济与行业动态。4.法律合规风险对企业的影响及其应对策略-影响：罚款、诉讼、声誉损害、业务中断；-应对策略：①建立合规管理体系；②定期法律法规培训；③审计与合规检查；④聘请法律顾问。五、论述题答案及解析1.制造业企业面临的主要风险及其应对措施-主要风险：①供应链风险：原材料价格波动、供应商中断；②操作风险：生产设备故障、质量控制问题；③市场风险：需求下降、竞争加剧；④法律合规风险：环保、安全生产法规变更。-应对措施：①供应链管理：多元化采购、建立备选供应商；②生产优化：自动化升级、加强质量控制；③市场策略：产品差异化、拓展新兴市