小学资产管理工作职责与流程规范

小学资产管理工作职责与流程规范一、引言小学资产管理是保障教育教学秩序、优化资源配置、防范资产流失的核心工作。科学清晰的职责划分与规范的流程体系，能确保资产从采购到处置的全生命周期管理高效有序，为学校发展提供坚实的物质保障。二、工作职责（一）资产管理岗职责作为资产全流程管理的核心角色，资产管理岗需统筹资产规划、台账维护、日常运营及盘点处置等工作：规划与统筹：结合学校发展规划和教学实际需求，制定年度资产配置计划，提交校领导审议，确保资产供给与教育教学需求精准匹配。台账与档案管理：建立并动态更新资产台账，详细记录资产名称、规格、购置时间、使用部门、存放地点等信息；同步归档采购合同、验收单、维修记录等资料，确保资产“一生一档”可追溯。日常运营管理：办理资产入库、调拨、借用、归还等手续，实时更新台账，确保资产流向清晰；定期巡查各部门资产使用情况，排查安全隐患，督促使用部门规范操作。盘点与清查：每学期末（或年末）牵头组织资产盘点，联合财务、使用部门核对账实；对盘盈、盘亏资产分析原因，提出处理建议，形成盘点报告报校领导审批。维护与处置统筹：监督资产日常维护保养，协调维修资源；对闲置资产登记造册，牵头整合或提出处置建议，推动资源高效利用。（二）使用部门（班级、科室）职责使用部门是资产的直接管理者，需落实“谁使用、谁负责”的原则：领用与保管：按需领用资产，指定专人负责日常保管，确保资产存放安全、使用规范。报修与反馈：发现资产损坏、故障时，及时填写《资产维修申请表》报资产管理岗；反馈使用中的优化建议，助力资产配置更贴合教学实际。配合盘点清查：盘点时提供资产使用台账，协助核对资产数量、状态，确保盘点数据真实准确。（三）财务部门职责财务部门从账务核算与监督审计角度保障资产合规管理：账务核算：依据采购发票、验收单、处置凭证等，及时进行固定资产/低值易耗品的入账、调拨、核销处理，确保资产账与财务账“双线一致”。监督与审计：参与资产盘点，审核资产变动的合规性；定期抽查资产台账与财务账的一致性，防范账实脱节风险。三、流程规范（一）资产采购流程：从需求到验收的闭环管理1.需求申报：使用部门填写《资产采购申请表》，说明资产名称、规格、数量、预算及教学用途，经部门负责人签字后提交资产管理岗。2.审批论证：资产管理岗结合现有资产存量，判断采购必要性；如需采购，联合教学、财务部门论证可行性，报校领导审批（大额采购需校务会审议）。3.采购实施：审批通过后，由采购小组按学校采购制度执行，优先选择质优价廉、售后完善的供应商，签订采购合同（明确交货期、质保条款）。4.到货验收：资产到货后，资产管理岗、使用部门、技术人员共同验收，核对型号、数量、质量；验收合格填写《资产验收单》，不合格则要求供应商退换货。（二）资产入账与使用流程：从登记到维护的动态管理1.入账管理：验收合格后，资产管理岗2个工作日内录入资产台账，标注“在用”状态；财务部门凭发票、验收单入账，确保“账账相符”。2.使用与维护：规范使用：使用部门按操作规程使用资产，严禁私拆、挪用；资产管理岗每月巡查，记录使用问题并督促整改。维修管理：资产故障时，使用部门填写《资产维修申请表》，报资产管理岗；资产管理岗联系维修方，维修后验收并填写《维修记录单》，更新资产状态。调拨与借用：校内调拨需调出、调入部门填写《资产调拨单》，经双方负责人及资产管理岗签字，台账同步更新；校外借用需校领导审批，签订借用协议，到期验收后销账。（三）资产盘点流程：从准备到报告的精准管理1.盘点准备：资产管理岗提前1周制定盘点计划，明确范围、时间、人员分工；整理台账并通知各部门整理资产、粘贴标识。2.实地盘点：盘点小组实地清点，核对台账信息，记录资产实际数量、状态，填写《资产盘点表》。3.差异处理：对盘盈、盘亏资产，小组分析原因，提出处理建议，报校领导审批后调整台账。4.报告总结：盘点结束后3个工作日内，资产管理岗编制《资产盘点报告》，总结问题及改进措施，报校领导备案。（四）资产处置流程：从申请到核销的合规管理1.处置申请：资产达到报废年限、损坏无法修复或闲置无用时，使用部门填写《资产处置申请表》，说明处置原因、资产现状，报资产管理岗。2.鉴定评估：资产管理岗组织技术人员、财务人员评估处置价值，出具鉴定意见。3.审批处置：处置申请及鉴定意见报校领导审批（大额资产需校务会审议）；审批通过后，按规定处置（报废、转让、捐赠）。4.账务核销：处置完成后，资产管理岗更新台账状态，财务部门凭处置凭证核销账务，确保“账实清零”。