企业资产管理及维护制度范本

企业资产管理及维护制度范本一、总则为规范企业资产的管理与维护，提升资产使用效能，保障资产安全完整，结合企业实际运营需求，制定本资产管理及维护制度。本制度适用于企业及下属各单位的各类资产（含固定资产、流动资产、无形资产等）管理活动，全体员工均需遵守本制度相关规定。资产管理遵循“统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用”的原则，确保资产全生命周期（购置、使用、维护、处置）的规范化、精细化管理，实现资产价值最大化。二、管理职责分工（一）资产管理部门企业设立资产管理部（或指定归口部门），作为资产统筹管理的核心部门，主要职责包括：制定资产管理制度、流程及操作规范，统筹资产的规划、配置与调配；牵头组织资产盘点、清查及处置工作，监督资产使用状态，协调解决跨部门资产争议；建立资产信息台账，维护资产信息化管理系统，确保资产数据真实、准确、完整。（二）资产使用部门各资产使用部门为资产直接管理的责任主体，职责包括：负责本部门资产的日常使用、保管与维护，落实“谁使用、谁负责”的管理要求；提出资产购置、维修、处置等需求，配合完成资产验收、盘点及信息更新工作；对闲置资产及时上报，配合资产管理部门开展调配或处置，避免资源浪费。（三）财务部门财务部负责资产的价值管理与账务核算，职责包括：建立资产财务台账，按会计准则核算资产增减变动，确保账实、账账相符；参与资产购置、处置的预算审核与资金管理，监督资产处置收入的合规入账；配合资产管理部门开展盘点清查，对差异事项进行账务调整与原因分析。三、资产分类与编码管理（一）资产分类企业资产按形态与属性分为三类：1.固定资产：使用年限超1年、单位价值符合规定（或虽未达标但具重要性）的有形资产，如设备、房屋、运输工具、办公家具等；2.流动资产：周转速度快、变现能力强的资产，如存货、货币资金、应收款项等；3.无形资产：无实物形态但具经济价值的资产，如专利、商标、软件著作权、土地使用权等。（二）编码规则为实现资产全流程追溯，采用“类别+部门+序号”的编码体系（示例：固定资产编码为“FX-XX-001”，其中“FX”代表固定资产，“XX”为部门代码，“001”为资产序号）。编码生成后终身唯一，变更资产使用部门或状态时，编码保持不变，仅更新台账信息。四、资产购置与验收管理（一）购置申请资产使用部门需基于业务需求与预算规划，填写《资产购置申请表》，说明资产名称、规格、数量、预算金额及使用用途，经部门负责人审核后提交资产管理部。（二）审批流程小额资产（金额≤[X]）：由资产管理部审核后，报分管领导审批；大额资产（金额>[X]）：经资产管理部、财务部联合评估后，提交总经理办公会审议，最终由总经理审批。（三）采购实施采购部门（或资产管理部）需通过招标、比价等合规方式选择供应商，签订采购合同（明确质量标准、交货期、售后服务等条款）。特殊资产（如特种设备、软件系统）需要求供应商提供安装、培训等配套服务。（四）验收管理资产到货后，由使用部门、资产管理部、财务部联合验收：核对资产数量、规格与合同一致性，检查质量证明、说明书等资料；对设备类资产进行试运行测试，确认性能达标；验收合格后，填写《资产验收单》，同步更新资产台账与财务入账信息；验收不合格的，由采购部门协调退换货或索赔。五、资产使用与维护管理（一）使用规范资产使用前，使用部门需组织操作培训，确保员工熟悉操作规程（特种设备需持证上岗）；建立《资产使用登记薄》，记录使用人、使用时长、维护情况等，禁止私自外借、挪用或闲置资产；对涉密资产（如核心数据服务器、保密文件柜），需落实专人保管、加密存储等管控措施。（二）日常维护使用部门制定《资产维护计划表》，按设备说明书或行业标准定期开展清洁、保养（如办公设备月度除尘、生产设备季度检修）；维护过程需记录《资产维护记录单》，内容包括维护时间、项目、耗材使用、故障处理等，作为资产状态评估依据。（三）维修管理小修（费用≤[X]）：由使用部门自行组织维修，保留维修单据备查；大修（费用>[X]或影响生产运营）：使用部门填写《资产维修申请表》，经资产管理部审核、分管领导审批后，委托专业机构维修，维修后需验收并更新资产台账。六、资产盘点与清查管理（一）盘点周期全面盘点：每年年末开展一次，覆盖所有资产类别；专项抽查：每季度选取重点资产（如高价值设备、存货）进行抽查，由资产管理部牵头组织。（二）盘点方法实地盘点：对固定资产、存货等有形资产进行现场清点，核对数量、状态；账实核对：财务部提供资产账面数据，与资产管理部台账、使用部门实物逐一核对。（三）差异处理盘点中发现账实不符、资产损坏或闲置等问题，需：分析差异原因（如丢失、报废、未及时入账等），填写《资产盘点差异表》；差异表经部门负责人、资产管理部、财务部审核后，报分管领导审批；审批通过后，财务部调整账务，资产管理部更新台账，形成《资产盘点报告》报管理层备案。七、资产处置与报废管理（一）处置方式资产处置包括调拨（内部部门间转移）、转让（对外出售）、出租（对外租赁）、报废（无使用价值）等，处置需符合企业战略与资产效能最大化原则。（二）报废条件资产满足以下条件之一可申请报废：达到规定使用年限，技术性能落后且无改造价值；严重损坏，维修费用超资产净值50%或无法修复；因政策调整、技术淘汰等原因，丧失使用功能或合规性。（三）处置流程1.申请：使用部门填写《资产处置申请表》，说明处置原因、方式及估值，附资产原始凭证、维修记录等资料；2.鉴定：资产管理部组织技术、财务等部门开展鉴定，出具《资产处置鉴定报告》；3.审批：处置申请与鉴定报告按权限审批（小额由分管领导，大额由总经理办公会）；4.实施：审批通过后，资产管理部牵头处置（如报废资产需拆除、回收残值，转让资产需公开竞价），处置收入全额上缴财务部；5.账务处理：财务部凭处置凭证核销资产账务，资产管理部更新台账。八、监督与考核管理（一）监督机制内部审计部门每半年开展资产专项审计，检查制度执行、台账准确性、处置合规性等，出具审计报告并督促整改；资产管理部不定期抽查资产使用状态，对闲置、浪费、违规处置等行为及时通报并要求整改。（二）考核办法考核指标：资产完好率（≥95%）、资产利用率（≥90%）、盘点准确率（100%）、闲置资产处置率（100%）等；考核周期：每年年末，由人力资源部联合资产管理部对各部门进行考核；奖惩措施：考核优秀的部门或个人给予绩效加分、评优推荐；违规使用或管