2025年医院审计部工作总结和2026年工作计划

2025年医院审计部工作总结和2026年工作计划2025年，医院审计部在院党委、纪委的领导下，深入贯彻落实国家卫生健康委《关于加强公立医院内部审计工作的指导意见》及医院年度工作部署，以“监督、评价、服务”为核心职能，聚焦医疗业务、经济运行、风险防控三大主线，全年完成各类审计项目127项（含专项审计、常规审计、后续跟踪审计），提出审计建议213条，推动整改问题189项，促进节约资金1268万元，核减工程及采购项目不合理支出432万元，在规范经济行为、防范运营风险、提升管理效能等方面发挥了重要作用。现将全年工作情况总结如下，并结合当前问题制定2026年工作计划。一、2025年工作总结（一）聚焦主责主业，强化经济活动全流程监督1.财务收支审计精准化。围绕“业财融合”要求，对12个临床科室、5个行政后勤部门开展财务收支专项审计，重点核查医疗收入确认合规性、成本费用列支合理性及预算执行偏差。审计发现：3个科室存在检查项目拆分收费（涉及金额18.6万元）、2个科室耗材领用与实际消耗差异率超15%（涉及耗材32种）、4个部门差旅费报销存在超标准住宿（涉及金额9.2万元）等问题。针对收入端，推动财务部门优化HIS系统收费规则，嵌入47项收费逻辑校验；针对成本端，联合运营管理部建立“耗材领用-患者计费-库存结余”三方对账机制，月度差异率从整改前的12%降至3%以内。2.经济合同审计前置化。全年完成合同审计412份，涉及金额3.2亿元，其中医疗设备采购合同（127份）、信息化服务合同（86份）、基建维修合同（58份）为重点领域。审计发现：15份合同未明确质保期内维修响应时限（占设备类合同11.8%）、7份信息化服务合同未约定数据安全责任条款（占信息化类合同8.1%）、3份基建合同付款节点与工程进度不匹配（占基建类合同5.2%）。通过前置审计，推动修订医院《经济合同管理办法》，新增“技术条款专家评审”“法律风险分级评估”等环节，合同条款完善率从82%提升至95%，全年未发生因合同条款缺陷导致的经济纠纷。3.基建与采购审计规范化。完成门诊楼消防改造、ICU设备安装等12个基建项目审计，送审金额6890万元，审定金额6235万元，核减率9.5%；参与医用耗材、检验试剂等18批次集中采购审计，涉及供应商47家，发现2家供应商资质过期（已取消入围资格）、3个品种报价高于省级平台挂网价（核减采购预算128万元）。针对基建审计中暴露的“隐蔽工程签证不规范”问题，联合基建科开发“现场签证影像管理系统”，要求签证时同步上传施工前后对比照片及测量数据，全年隐蔽工程核减金额较上年下降42%。（二）紧盯重点领域，开展专项审计突破难点1.医保资金使用审计。配合国家医保基金飞行检查要求，对2024年1月至2025年6月的医保结算数据开展全覆盖审计，抽取病历2300份（其中DRG付费病例1800份），核查费用明细12.6万条。发现问题：7例存在“低标准入院”（诊断与住院指征不符）、12例“串换收费项目”（将乙类项目套用甲类编码）、5个科室“过度检查”（单项检查阳性率低于20%），涉及违规金额43.7万元。审计结果推动医保办修订《医保病历质控标准》，新增“DRG入组合理性”“检查项目阳性率”等12项质控指标，月度医保违规金额较整改前下降78%。2.高值耗材管理审计。以骨科、心内科为重点，对13类高值耗材（如心脏支架、人工关节）开展“采购-库存-使用-回款”全链条审计。发现：部分耗材存在“零库存采购”导致临时加价（平均溢价8%）、3个科室未按“一物一码”要求扫码计费（漏记耗材12例）、2家供应商配送延迟影响临床（平均延迟时长2.3天）。针对问题，推动设备科建立“安全库存预警机制”（设定3天用量为安全阈值），信息科升级耗材管理系统，实现“扫码计费-医保上传-财务记账”数据贯通，耗材漏记率降至0.1%以下，临时采购溢价问题基本消除。3.科研经费审计。对2023-2025年立项的56项院级以上科研项目（其中国家自然科学基金项目12项）开展经费使用审计，重点核查直接费用（设备费、材料费）与间接费用（管理费、绩效支出）的合规性。审计发现：8个项目存在“材料费列支与研究内容不匹配”（如肿瘤研究项目列支骨科耗材）、5个项目“设备采购未执行院内招标程序”（涉及金额68万元）、3个项目“绩效支出超比例发放”（超支12.4万元）。审计后，科研处修订《科研经费管理办法》，明确“材料费需附实验记录佐证”“5万元以上设备采购纳入医院招标平台”等要求，科研经费使用合规率从79%提升至92%。（三）深化内控建设，构建风险防控长效机制1.制度流程优化。梳理医院现有内控管理制度68项，针对审计中反复出现的问题（如收费合规性、合同管理），推动修订《医疗服务价格管理办法》《经济合同审批流程》等8项制度，新增《审计发现问题整改管理办法》《关键岗位轮岗实施细则》2项制度。其中，《审计发现问题整改管理办法》明确“问题分级（一般/重大）、整改时限（一般问题15日/重大问题30日）、整改验收（审计部+业务主管部门双确认）”等要求，整改完成率从85%提升至98%。2.风险预警机制。结合历年审计数据，建立涵盖12个业务领域的风险指标库（如门诊次均费用增长率、耗材占比、应付账款逾期率等），设置“绿（正常）-黄（预警）-红（高风险）”三级预警阈值。全年触发黄色预警17次（主要为个别科室耗材占比超35%）、红色预警2次（某供应商应付账款逾期60天），通过发送《风险预警函》推动相关部门及时处置，避免了2起可能的资金损失（预计损失金额分别为50万元、30万元）。3.数字化审计转型。完成审计信息系统与HIS、LIS、HRP等业务系统的对接，实现医疗收费、耗材领用、设备采购等18类数据的实时采集与分析。开发“医保违规行为智能筛查模型”，通过规则引擎自动识别“重复收费”“超量开药”等12类违规模式，全年自动筛查可疑数据520条，人工复核确认违规137条，筛查效率较人工核查提升6倍。同时，建立审计数据看板，动态展示各科室审计问题数量、整改进度、风险等级，为管理层决策提供直观支撑。（四）加强自身建设，提升审计队伍专业能力1.培训与考核。全年组织内部培训12次（内容涵盖医保政策、数据分析工具、医疗设备采购规范等），选派6人次参加国家卫生健康委内部审计培训、3人次参加注册内部审计师（CIA）考试（通过2人）。建立“审计项目质量考核表”，从问题发现深度、建议可操作性、报告时效性等5个维度对审计人员评分，考核结果与绩效挂钩，全年优秀项目占比从40%提升至65%。2.协作与联动。与纪委、财务、医保、运营等部门建立“审计-整改-监督”联动机制，全年召开联席会议8次，联合开展“不合理医疗检查”“耗材使用规范”等专项整治3次。与外部会计师事务所合作完成医院年度财务报表审计，借助其专业力量核查重大投资项目（如互联网医院建设）的经济效益，形成联合审计报告2份，为医院决策提供多维度参考。二、存在的问题与不足1.审计覆盖面与深度有待拓展。科研经费审计仅覆盖院级以上项目，对科室自主开展的小型研究（经费≤10万元）尚未纳入常规审计；民营合作项目（如医联体共建科室）的审计介入较晚，存在监管盲区。2.数字化审计应用深度不足。虽实现数据采集，但对非结构化数据（如病历文本、会议记录）的分析能力较弱；智能筛查模型的准确率需进一步提升（当前误报率约30%），需结合临床专家经验优化规则。3.复合型人才储备不足。现有审计人员中，具备医疗背景（如临床、药学）的仅占25%，对复杂医疗业务（如手术分级、检验项目组合）的理解不够深入，影响问题定性的准确性。4.整改跟踪的刚性需强化。个别科室对“屡审屡犯”问题（如收费编码错误）重视不足，整改措施停留在“表面纠正”，未从制度流程上根本解决；跨部门整改事项（如耗材管理涉及设备科、财务科、临床科室）协调难度较大，耗时较长。三、2026年工作计划2026年，审计部将以“精准监督、智慧赋能、增值服务”为目标，围绕医院“高质量发展三年行动”规划，重点开展以下工作：（一）优化审计布局，实现重点领域全覆盖1.拓展常规审计范围。将科室自主科研项目（经费≥5万元）纳入年度审计计划，2026年计划审计30项，重点核查经费使用与研究方案的匹配性；对医联体共建科室（6个）开展“收支两条线”专项审计，核查合作协议执行、收入分配合规性，防范利益输送风险。2.深化专项审计力度。聚焦DRG付费改革，开展“DRG入组准确性”“日间手术成本核算”专项审计，抽取500份DRG病例，核查入组错误、成本漏计等问题；针对“耗材集中带量采购”，审计30种中选耗材的“采购价格执行、配送及时性、临床使用合理性”，确保政策红利转化为患者实惠。3.强化经济责任审计。完成5名科室负责人（含2名临床科主任、3名行政部门负责人）的经济责任审计，重点评价预算执行、资产管理、廉洁从业等情况，推动“审、评、用”结合，审计结果与干部考核、评优挂钩。（二）推进智慧审计，提升监督效能1.深化数据挖掘应用。引入自然语言处理（NLP）技术，对病历文本进行语义分析，识别“诊断与检查不相关”“手术记录与收费项目不符”等问题；优化智能筛查模型，联合临床专家校准规则，将误报率降至15%以下；开发“审计驾驶舱”，集成关键指标（如审计问题整改率、风险预警次数），实现实时监测与动态预警。2.加强系统对接与安全。完成与电子病历系统（EMR）、医学影像系统（PACS）的接口开发，获取更全面的医疗业务数据；建立审计数据访问权限分级制度（设置查询、导出、分析三级权限），签订数据安全承诺书，确保患者隐私和医院数据安全。（三）强化整改闭环，推动成果转化1.完善整改责任机制。对审计发现问题实行“一问题一档案”管理，明确责任科室、整改措施、完成时限；对“屡审屡犯”问题（连续2次审计发现同类问题），提交院党委会审议，扣减科室年度考核分（每例扣1-3分）；对跨部门整改事项，由分管院长牵头召开协调会，限定解决时限（最长不超过45日）。2.开展整改效果后评估。对2025年审计整改完成的189项问题，抽取30%（57项）开展后评估，通过数据比对、现场核查等方式验证整改成效；对评估不合格的问题（整改不彻底或反弹），启动责任追究程序，约谈科室负责人并通报全院。（四）加强队伍建设，打造复合型审计团队1.优化人员结构。2026年计划引进1名具有临床背景（如外科主治医师）的审计人员，1名数据分析工程师（熟悉SQL、Python），充实“医疗+财务+技术”复合人才队伍；与医学院合作建立“审计实习基地”，定向培养医疗审计后备力量。2.强化能力提升。制定“个性化培训计划”：对医疗背景人员重点培训财务审计、内控规范；对财务背景人员重点培训临床路径、医保政策；对技术人员重点培训医疗数据逻辑、审计业务需求。全年组织外部培训6次、内部案例研讨12次，鼓励全员参加CIA、医疗设备评估师等资格考试（目标通过率≥40%）。（五）深化服务职能，助力医院高质量发展1.开展管理咨询服务。针对审计中发现的共性问题（如耗材占比偏高、门诊次均费用增长过快），撰写专题分析报告，提出“优化耗材使用结构”“推行临床路径控费”等建议；参与医院“十四五”规划中期评估，对重点项目（如新院