公司出纳考试题及答案

公司出纳考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.企业库存现金限额一般按（）日常零星开支核定。A.3-5天B.5-10天C.10-15天D.15-20天2.支票的提示付款期限自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天3.出纳可直接办理现金支取的账户是（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户（验资期）D.专用存款账户4.现金日记账应（）结出余额。A.每日B.每5天C.每周D.每月5.银行汇票提示付款期限为出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月6.出纳不得兼任的工作是（）。A.现金收付B.银行结算C.会计档案保管D.日记账登记7.向个人收购农副产品支付现金（）结算起点。A.不得超过B.可以超过C.必须等于D.无限制8.无法查明原因的现金短缺计入（）。A.营业外支出B.管理费用C.其他应收款D.财务费用9.备用金核算科目是（）。A.库存现金B.银行存款C.其他应收款D.应收账款10.银行存款余额调节表作用是（）。A.调整日记账B.调整对账单C.核对实有数D.作为记账凭证单项选择题答案1.A2.C3.A4.A5.A6.C7.B8.B9.C10.C多项选择题（每题2分，共10题）1.现金使用范围包括（）。A.职工工资津贴B.个人劳务报酬C.结算起点以上零星支出D.向个人收购农副产品2.银行结算账户按用途分（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.临时存款账户D.专用存款账户3.票据基本当事人有（）。A.出票人B.付款人C.收款人D.背书人4.出纳职责包括（）。A.现金收付B.银行对账C.会计凭证审核D.印章保管5.库存现金清查方法是（）。A.实地盘点法B.核对法C.函证法D.技术推算法6.支票必须记载事项（）。A.出票日期B.付款人名称C.收款人名称D.金额7.银行本票适用范围（）。A.同城结算B.异地结算C.单位之间D.个人之间8.出纳交接内容（）。A.现金日记账B.有价证券C.空白票据D.银行对账单9.现金日记账登记要求（）。A.逐笔登记B.日清月结C.蓝字登记D.红字冲销10.托收承付适用条件（）。A.异地结算B.商品交易C.结算起点1000元D.验单付款3天多项选择题答案1.ABD2.ABCD3.ABC4.ABD5.A6.ABD7.ACD8.ABCD9.AB10.ABD判断题（每题2分，共10题）1.库存现金限额最多不超15天日常开支。（）2.一般存款账户可办理现金支取。（）3.银行汇票可背书转让。（）4.出纳可兼管收入费用账目。（）5.现金日记账需订本式账簿。（）6.银行存款余额调节表是记账依据。（）7.备用金可通过“其他应收款”核算。（）8.现金短缺无法查明原因计营业外支出。（）9.银行本票提示付款期2个月。（）10.出纳交接需会计机构负责人监交。（）判断题答案1.√2.×3.√4.×5.√6.×7.√8.×9.√10.√简答题（总4题，每题5分）1.简述出纳主要职责。答：负责现金收付、银行结算；登记现金/银行日记账；保管库存现金、有价证券及印章；办理现金清查、银行对账；管理空白票据。2.库存现金清查方法及注意事项？答：方法：实地盘点法；注意：双人盘点、避开收付时间、核对日记账、编制盘点表、及时处理盘盈盘亏。3.银行存款余额调节表编制目的？答：核对企业日记账与银行对账单差异，查明未达账项，确定银行存款实有数，保证账实相符。4.现金结算起点及超起点特殊情况？答：结算起点1000元；向个人收购农副产品、支付个人劳务报酬等可超起点使用现金。讨论题（总4题，每题5分）1.如何防范现金收付风险？答：每日盘点现金；核对凭证与金额；用正规票据；定期对账；安装监控；避免白条抵库；大额收付双人复核；及时存银行。2.出纳交接关键注意事项？答：交接内容全面（现金、票据、印章等）；核对账实相符；监交人在场；交接清单签字；交接后不得自行处理遗留问题。3.日记账与对账单不符如何处理？答：核对余额，查找未达