企业年金管理合同（受托人服务）2025年风险分担协议

企业年金管理合同（受托人服务）2025年风险分担协议鉴于：（以下简称“受托人”）与（以下简称“委托人”）、（以下简称“管理人”）、（以下简称“托管人”）（以下单独称“相关方”，collectively称“各方”）根据《中华人民共和国信托法》、《企业年金基金管理办法》及其他有关法律法规，本着平等自愿、诚实信用的原则，就企业年金计划（以下简称“计划”）在受托人提供受托服务过程中涉及的风险识别、评估、管理及责任承担事宜，经友好协商，达成如下风险分担协议（以下简称“本协议”）：第一条定义除非本协议另有明确约定，下列词语具有以下含义：1.1计划：指由委托人设立并管理的，旨在为计划参与者提供退休收入的补充养老保险计划。1.2受托人：指依据相关法律法规及企业年金管理合同（以下简称“主协议”）被指定为计划受托人的机构。1.3委托人：指设立计划并承担主要责任的企业或组织。1.4管理人：指依据主协议被指定为计划投资管理人的机构。1.5托管人：指依据主协议被指定为计划资产托管人的机构。1.6参与者：指根据计划规定享有领取年金权利的个人。1.7受益人：指根据计划规定享有领取年金权利的个人或其指定接收人。1.8计划资产：指为计划设立并用于投资运作的全部资产。1.9信义义务：指受托人依据法律法规和主协议规定，必须以受益人最大利益为唯一目的，履行管理职责的责任。1.10审慎尽责：指受托人在履行职责时，应采取专业、审慎的态度，进行合理的尽职调查、决策和管理，尽到善良管理人和谨慎人的注意标准。1.11不可抗力：指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。第二条风险识别与分类2.1各方同意，计划在运作过程中可能面临多种风险，主要包括但不限于：（1）投资风险：计划资产价值因市场波动而下降的风险。（2）信用风险：交易对手方（包括管理人、托管人等）无法履行其合同义务的风险。（3）流动性风险：计划资产无法满足支付需求的风险。（4）操作风险：因系统故障、人为错误、内部管理不当等导致损失的风险。（5）法律与合规风险：因法律法规变更、违规操作等导致罚款、赔偿或计划受限的风险。（6）受托人责任风险：受托人因违反信义义务、失职或未能审慎尽责而造成计划资产损失或损害受益人利益的风险。（7）管理人责任风险：管理人因投资决策失误、未能履行管理职责等造成计划资产损失的风险。（8）托管人责任风险：托管人因未能妥善保管资产、错误执行指令等造成计划资产损失的风险。（9）不可抗力风险：因自然灾害、战争、政策剧变等无法预见的事件导致的风险。第三条风险分担原则3.1各方同意，本协议项下的风险分担应遵循以下原则：（1）坚持信义义务优先原则，受托人必须始终以受益人最大利益为根本出发点。（2）遵循职责匹配原则，风险分担应与各主体在计划中的角色和职责相一致。（3）确保明确性与可操作性，风险分担条款应清晰界定责任边界。（4）力求公平合理，分担机制应兼顾各方利益，促进计划的长期稳定。（5）注重损失最小化，协议应包含风险预防和应急处理机制。第四条具体风险分担机制4.1受托人责任：（1）受托人因违反信义义务或未能审慎尽责，直接导致计划资产损失时，应在其过错范围内承担赔偿责任。赔偿范围包括但不限于直接损失，具体赔偿方式和计算由主协议约定或根据实际损失情况协商确定。（2）受托人因违反相关法律法规（独立于计划运作本身）而受到的行政处罚、民事赔偿或刑事责任，由受托人自行承担，但若该违法行为同时构成对计划或受益人权益的侵害，受托人应在法律允许范围内承担相应责任。（3）受托人因建立健全的内部治理、风险管理体系、履行对管理人及托管人的尽职调查与监督职责、审慎进行投资策略决策等，能证明已尽到审慎尽责义务的，可部分或全部免除因其已尽职责范围内的损失所应承担的责任。（4）因不可抗力导致计划资产损失，受托人无需承担责任，但应及时向其他相关方通报情况并协助处理善后事宜。（5）受托人可依据主协议约定或相关法律规定，通过购买责任保险等方式，对其履行受托职责可能产生的风险进行风险转移。（6）受托人对管理人、托管人或其他服务商的明确过错或违约行为直接造成的损失，在已采取合理审慎监督或选择措施的前提下，可相应减轻或免除责任。4.2管理人责任：（1）管理人因违反主协议约定、投资策略错误、未尽到投资管理职责或未进行充分的风险管理，导致计划资产损失时，应在其过错范围内承担赔偿责任。（2）管理人对因市场波动、政策变化等非其主观过错导致的投资损失，不承担责任。（3）管理人的赔偿责任范围和计算方式依据主协议约定执行。4.3托管人责任：（1）托管人因违反主协议约定、操作失误、未能妥善保管资产或错误执行受托人合法合理的指令，导致计划资产损失时，应在其过错范围内承担赔偿责任。（2）托管人对因不可抗力导致资产损失不承担责任，但应尽到通知义务。（3）托管人的赔偿责任范围和计算方式依据主协议约定执行。4.4相互追偿：（1）若因相关方的共同行为或共同过失导致计划资产损失，各方应根据其过错程度和责任大小，承担相应的连带或按份责任。（2）承担了赔偿责任的主体，有权依据相关事实和证据向有过错的另一方进行追偿。第五条受托人的管理与控制措施5.1受托人承诺采取并持续完善以下管理与控制措施，以识别、评估和管理本协议第二条约定的风险：（1）建立健全符合法律法规及行业标准的内部治理结构和风险管理制度。（2）定期对管理人和托管人进行尽职调查、绩效评估和风险评估，确保其持续满足主协议及计划的要求。（3）制定并执行审慎的投资策略和风险管理方案，确保投资决策符合受益人最大利益原则。（4）加强计划资产账户管理、信息系统建设和数据安全管理，保障数据完整性和信息安全。（5）建立完善的合规管理体系，确保计划运作符合所有适用法律法规。（6）制定应急预案，以应对可能发生的重大风险事件。第六条争议解决6.1因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，各方应首先通过友好协商解决。6.2协商不成的，任何一方均有权将争议提交至（选择仲裁或诉讼，例如：中国国际经济贸易仲裁委员会，按照届时有效的仲裁规则进行仲裁；或：有管辖权的人民法院诉讼解决），仲裁地点/诉讼地点为（具体地点）。第七条适用法律本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。第八条协议生效与修订8.1本协议自各方授权代表签字并加盖公章（或合同专用章）之日起生效。8.2本协议的任何修订或补充，均须经各方书面同