建设单位内部控制制度,项目建设管理制度

建设单位内部控制制度,项目建设管理制度建设单位内部控制制度及项目建设管理制度一、引言建设单位的内部控制制度和项目建设管理制度是确保项目顺利实施、保障资金安全、提高项目效益的重要保障。有效的内部控制能够规范建设单位的管理行为，防范各种风险；而完善的项目建设管理制度则能确保项目在各个阶段都能得到科学、合理的管理，从而实现项目的预期目标。二、内部控制制度（一）内部环境1.组织架构建设单位应建立健全合理的组织架构，明确各部门的职责和权限。一般应设置项目管理部、财务部、物资采购部、质量安全部等部门。项目管理部负责项目的整体规划、进度协调和现场管理；财务部负责资金的筹集、使用和核算；物资采购部负责工程物资的采购和供应；质量安全部负责工程质量和施工安全的监督检查。各部门之间应相互协作、相互制约，形成有效的工作机制。2.人力资源政策制定科学合理的人力资源政策，吸引和留住优秀的专业人才。招聘过程中应严格把关，选拔具有相关专业知识和经验的人员。定期组织员工培训，提高员工的业务水平和综合素质。建立合理的绩效考核制度，将员工的工作表现与薪酬、晋升挂钩，激励员工积极工作。3.企业文化培育积极向上的企业文化，营造良好的工作氛围。强调团队合作、诚信守法、创新进取的价值观，使员工形成共同的目标和信念。通过企业文化的建设，增强员工的归属感和责任感，提高企业的凝聚力和战斗力。（二）风险评估1.风险识别建设单位应定期对项目建设过程中可能面临的风险进行识别。常见的风险包括政策风险、市场风险、技术风险、资金风险、质量安全风险等。政策风险主要指国家相关政策的变化对项目建设产生的影响；市场风险包括原材料价格波动、劳动力市场变化等；技术风险指工程技术难题、新技术应用带来的不确定性；资金风险主要是资金筹集困难、资金链断裂等；质量安全风险则涉及工程质量不合格、施工安全事故等。2.风险分析对识别出的风险进行分析，评估其发生的可能性和影响程度。可以采用定性和定量相结合的方法，如专家评估法、概率分析法等。根据风险分析的结果，将风险分为高、中、低三个等级，以便采取不同的应对措施。3.风险应对针对不同等级的风险，制定相应的应对策略。对于高风险，应采取规避、减轻或转移的策略。例如，对于政策风险，可以加强与政府部门的沟通，及时了解政策动态，调整项目方案；对于市场风险，可以通过签订长期合同、套期保值等方式降低风险；对于技术风险，可以组织专家进行技术攻关，或引进成熟的技术和工艺。对于中风险，可以采取控制和监控的策略，定期对风险进行评估和监测，及时发现问题并采取措施解决。对于低风险，可以采取接受的策略，但仍需关注风险的变化情况。（三）控制活动1.授权审批控制建立严格的授权审批制度，明确各部门和人员的审批权限和审批流程。对于重大事项，如项目立项、资金使用、合同签订等，应实行集体决策和联签制度。审批过程中应严格按照规定的程序进行，确保审批的合法性、合规性和合理性。2.会计系统控制加强会计系统的建设，规范会计核算和财务管理。建立健全会计账簿，及时、准确地记录项目建设的各项收支情况。严格执行财务管理制度，加强对资金的管理和监督，确保资金的安全和合理使用。定期进行财务审计和财务分析，为项目决策提供可靠的财务信息。3.财产保护控制加强对工程物资和固定资产的管理，建立财产物资的采购、验收、保管、领用、盘点等管理制度。定期对财产物资进行盘点，确保账实相符。对重要的财产物资应采取保险等措施进行保护，降低财产损失的风险。4.预算控制编制详细的项目预算，包括工程预算、采购预算、费用预算等。将预算指标分解到各部门和各阶段，明确各部门的预算责任。加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现预算执行过程中存在的问题并采取措施进行调整。严格控制预算外支出，确需发生预算外支出的，应按照规定的程序进行审批。5.绩效考评控制建立科学合理的绩效考评制度，对各部门和员工的工作绩效进行考核评价。绩效考评指标应包括项目进度、工程质量、安全生产、成本控制等方面。根据绩效考评的结果，对表现优秀的部门和员工进行奖励，对表现不佳的部门和员工进行惩罚，激励员工积极工作，提高项目建设的效率和质量。（四）信息与沟通1.信息收集与整理建立健全信息收集和整理机制，及时收集项目建设过程中的各种信息，包括工程进度、质量安全、资金使用、市场动态等方面的信息。对收集到的信息进行分类、整理和分析，为项目决策提供准确、及时的信息支持。2.信息传递与共享建立有效的信息传递和共享平台，确保信息在各部门之间的及时传递和共享。可以通过内部局域网、项目管理软件等方式实现信息的快速传递和共享。加强与外部相关单位的信息沟通，如与设计单位、施工单位、监理单位等保持密切联系，及时了解项目建设的最新情况。3.信息反馈与处理建立信息反馈机制，及时收集员工和相关单位对项目建设的意见和建议。对反馈的信息进行认真分析和处理，及时解决存在的问题。定期对信息沟通的效果进行评估，不断改进信息沟通的方式和方法。（五）内部监督1.内部审计设立内部审计机构，定期对项目建设的内部控制制度和项目建设管理制度的执行情况进行审计。内部审计机构应独立于其他部门，具有较强的权威性和独立性。审计内容包括项目建设的合法性、合规性、效益性等方面。对审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到彻底解决。2.日常监督各部门应加强对自身业务的日常监督，及时发现和纠正工作中存在的问题。建立内部监督检查制度，定期对内部控制制度和项目建设管理制度的执行情况进行检查。对发现的违规行为，应及时进行处理，严肃追究相关人员的责任。三、项目建设管理制度（一）项目前期管理制度1.项目立项管理项目立项是项目建设的首要环节，建设单位应组织相关人员对项目进行可行性研究，编制可行性研究报告。可行性研究报告应包括项目的背景、建设规模、建设方案、投资估算、经济效益分析等内容。在可行性研究的基础上，按照规定的程序向有关部门申请项目立项。2.设计管理选择具有相应资质的设计单位进行项目设计。在设计过程中，建设单位应加强与设计单位的沟通，及时提出设计要求和意见。组织专家对设计方案进行评审，确保设计方案的科学性、合理性和经济性。对设计变更应进行严格的管理，控制设计变更的范围和费用。3.招投标管理按照国家相关法律法规的规定，对项目的勘察、设计、施工、监理、物资采购等进行招投标。编制详细的招标文件，明确招标范围、招标要求、评标标准等内容。严格审查投标单位的资质和信誉，确保投标单位具备相应的能力和条件。组织开标、评标和定标工作，确保招投标过程的公平、公正、公开。（二）项目实施阶段管理制度1.施工管理加强对施工单位的管理，建立健全施工管理制度。审查施工单位的施工组织设计和施工方案，确保施工方案的合理性和可行性。定期召开工程例会，协调解决施工过程中存在的问题。加强对施工现场的质量、安全、进度和成本的监督检查，确保工程质量符合要求，施工安全无事故，工程进度按计划进行，成本控制在预算范围内。2.监理管理选择具有相应资质的监理单位对项目建设进行监理。明确监理单位的职责和权限，要求监理单位严格按照监理合同和相关规范标准对工程进行监理。定期检查监理单位的工作情况，对监理单位的工作进行考核评价。加强与监理单位的沟通协调，共同做好项目建设的管理工作。3.物资采购管理建立物资采购管理制度，规范物资采购流程。根据工程进度和实际需要，编制物资采购计划。选择合格的供应商，签订物资采购合同。加强对物资采购过程的监督管理，确保物资的质量和供应的及时性。对采购的物资进行严格的验收，确保物资符合要求。4.合同管理加强对合同的管理，建立合同管理制度。在签订合同前，应认真审查合同条款，确保合同的合法性、合规性和完整性。明确合同双方的权利和义务，对合同的履行情况进行跟踪和监督。及时处理合同纠纷，维护建设单位的合法权益。（三）项目竣工验收阶段管理制度1.竣工验收准备在项目竣工前，建设单位应组织施工单位、监理单位等进行竣工验收准备工作。整理和归档项目建设的各种文件资料，包括施工图纸、施工记录、检验报告等。对工程进行全面的自检和整改，确保工程质量符合验收标准。2.竣工验收组织按照规定的程序组织竣工验收，邀请相关部门和专家参加。验收内容包括工程质量、工程资料、工程档案等方面。对验收中发现的问题，要求施工单位限期整改。验收合格后，办理竣工验收备案手续。3.竣工结算与决算组织施工单位进行竣工结算，对工程价款进行审核和确认。编制项目竣工决算，对项目建设的总投资进行核算和分析。将竣工结算和决算结果报有关部门审批，确保项目建设的资金使用合理、合规。（四）项目后评价管理制度1.后评价内容项目后评价是对项目建设的全过程进行综合评价，包括项目的目标实现情况、经济效益、社会效益、环境效益等方面。通过后评价，总结项目建设的经验教训，为今后的项目建设提供参考。2.后评价方法可以采用定性和定量相结合的方法进行后评价。定性评价主要通过专家评估、问卷调查等方式进行；定量评价则通过对项目的各项经济指标和技术指标进行分析和比较。3.后评价结果应用根据后评价的结果，对项目建设过程中存在的问题进行分析和总结，提出改进措施和建议。将后评价结果作为项