2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案解析

2025年初级企业合规师考试《企业合规事务管理(初级)》模拟试题及答案解析一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.某制造企业计划向境外子公司转移一批含限制出口技术的设备，依据《出口管制法》，企业首先应当完成的合规动作是（）。A.向商务部申请最终用户声明B.向海关提交技术资料备案C.开展受限技术识别与分类内部审查D.与境外买方签署保密协议答案：C解析：出口管制合规的第一步是识别拟出口物项是否属于管制清单，再进行分类，后续流程均以此为基础。2.根据《个人信息保护法》，企业在未取得个人单独同意的情况下，不得将个人信息提供给境外接收方。下列情形中，可直接视为取得“单独同意”的是（）。A.隐私政策中以“打勾”方式一次性概括同意B.弹窗页面仅展示接收方名称，用户点击“同意”C.在个人信息出境场景，通过交互式页面逐条告知境外接收方名称、联系方式、处理目的等，用户主动勾选“同意”D.通过邮件告知用户后，用户未在3日内回复反对意见答案：C解析：单独同意要求“明示+具体场景+充分告知+自愿”，只有C项满足交互式、逐条、主动勾选。3.某上市公司董事会下设合规管理委员会，其最适宜的职责定位是（）。A.直接审批公司全部合规制度B.代替首席合规官向监管机构汇报C.对合规管理体系有效性进行监督评价D.决定具体员工的合规奖惩金额答案：C解析：合规管理委员会属于董事会专门委员会，职责是监督、评价、建议，不直接干预日常操作。4.企业在反垄断合规审查中，对拟进行的经营者集中交易，应向哪一机构进行申报（）。A.国家市场监督管理总局反垄断局B.国家发展改革委C.商务部贸易救济调查局D.国务院国有资产监督管理委员会答案：A解析：经营者集中反垄断审查统一由国家市场监管总局反垄断局负责。5.下列关于ISO37301:2021合规管理体系标准的说法，正确的是（）。A.仅适用于金融行业B.强调“合规义务”来源于强制性法律法规，不包括自愿性承诺C.采用PDCA循环框架，要求建立持续改进机制D.认证后企业可永久使用认证证书答案：C解析：ISO37301适用于任何组织，合规义务包括自愿承诺，认证证书有效期三年，需监督审核。6.某互联网平台上线“个性化推荐”功能，需进行算法备案。依据《互联网信息服务算法推荐管理规定》，备案材料不包括（）。A.算法安全自评估报告B.算法基本原理与主要运行机制C.算法负责人无犯罪记录证明D.企业上一年度财务报表答案：D解析：财务报表并非算法备案法定材料，其余三项均需提交。7.在出口管制内部合规体系中，ECCN编码的主要作用是（）。A.确定进口关税税率B.判断出口物项是否受美国EAR管辖C.计算增值税退税额D.识别是否属于中国《禁止出口限制出口技术目录》答案：B解析：ECCN（ExportControlClassificationNumber）是美国商务部EAR体系下的分类编码，用于识别物项是否受控。8.企业收到一封署名为“国家市场监管总局”的电子邮件，要求点击链接更新营业执照信息，最恰当的合规应对是（）。A.立即点击链接并填写信息B.转发给同事共同填写C.通过官方渠道核实邮件真伪D.直接删除邮件不做记录答案：C解析：钓鱼邮件常见手法，应通过官网电话或政务平台核实，留存记录并报告。9.下列哪项不属于《中央企业合规管理办法》规定的“三张清单”（）。A.合规风险清单B.岗位职责清单C.流程管控清单D.供应商黑名单清单答案：D解析：三张清单为风险清单、职责清单、流程管控清单，供应商黑名单属于运行输出而非制度性清单。10.某公司拟与经销商签署年度销售协议，约定经销商不得低于限价销售，该行为最可能构成的风险是（）。A.商业贿赂B.纵向垄断协议C.横向垄断协议D.滥用市场支配地位答案：B解析：生产商对经销商设定最低转售价格，属于典型的纵向价格垄断协议。11.依据《数据出境安全评估办法》，数据处理者向境外提供重要数据，累计传输量达到多少应当申报安全评估（）。A.1GBB.10GBC.50GBD.无明确数量门槛，以识别重要数据为前提答案：D解析：重要数据出境无论数量均需评估，非重要数据另有门槛。12.企业建立举报制度时，下列哪项做法最能体现“有效保护举报人”（）。A.举报邮箱由部门主管管理B.允许匿名举报并设置独立团队受理C.要求举报人必须提供真实姓名D.将举报记录保存在被举报人所在部门答案：B解析：匿名与独立受理可降低报复风险，是有效保护的核心措施。13.在合规审查报告中，对“剩余风险”的正确理解是（）。A.采取控制措施前的固有风险B.采取控制措施后仍无法降至可接受水平的风险C.已完全消除的风险D.合规部门自行承担的风险答案：B解析：剩余风险=固有风险控制效果，若仍高于可接受标准，需进一步应对。14.某企业计划上市，辅导机构发现其近三年存在税务不合规事项，最优先的整改路径是（）。A.立即销毁旧账册，重新建账B.主动向税务机关补充申报并缴纳税款滞纳金C.与税务局工作人员私下沟通，请求不处罚D.将责任推给已离职财务总监答案：B解析：主动补税、缴纳滞纳金、接受处罚，可降低后续发行审核风险。15.关于FCPA（美国《反海外腐败法》）的适用，下列说法正确的是（）。A.仅适用于美国上市公司B.行贿对象包括外国私营企业员工C.中国企业在美国没有业务则不受管辖D.通过第三方行贿可免除企业责任答案：B解析：FCPA管辖主体广泛，行贿对象包括外国政府官员及行使公共职能的私营企业员工，第三方行贿企业仍须担责。16.企业开展“阳光采购”项目，要求供应商签署《廉洁承诺书》，该措施属于（）。A.事前防范B.事中监控C.事后补救D.替代尽职调查答案：A解析：签署承诺书在交易前设置廉洁义务，属于事前防范措施。17.下列哪项文件最能体现董事会层面对合规管理的最终责任（）。A.员工手册B.合规行为准则C.董事会合规声明D.合规培训签到表答案：C解析：董事会合规声明体现最高治理机构对合规的承诺与责任。18.某企业境外分支机构因违反当地环保法规被罚款100万美元，根据《企业境外经营合规管理指引》，境内总部首要动作是（）。A.立即关闭该分支机构B.评估事件对集团全球合规风险的影响C.向国内媒体发布澄清公告D.要求外籍员工承担全部责任答案：B解析：总部应启动跨境合规事件评估，判断是否存在连锁风险。19.在合规审计中，对“样本量”确定影响最小的因素是（）。A.可接受风险水平B.预期控制运行频率C.审计人员个人偏好D.总体规模答案：C解析：样本量依据统计原理与风险，不受个人偏好影响。20.企业建立合规管理信息系统时，最关键的技术指标是（）。A.界面颜色B.数据可追溯性与权限管控C.系统启动速度D.是否支持手机端游戏答案：B解析：合规系统核心在于数据完整、可追溯、权限清晰。21.依据《民法典》，处理个人信息应当遵循“最小必要”原则，下列做法最符合该原则的是（）。A.为发送营销短信，收集用户通讯录全部联系人B.为开具电子发票，仅收集发票抬头、税号C.为改善产品，强制收集用户健康数据D.为招聘，要求提供三代以内亲属信息答案：B解析：开具发票仅需抬头与税号，属于最小必要范围。22.企业发生数据泄露事件后，最迟向省级以上主管部门报告的时间为（）。A.24小时内B.3个工作日内C.7个自然日D.无强制时限，视情况而定答案：B解析：《个人信息保护法》规定3个工作日内报告。23.下列哪项属于“强制性合规义务”来源（）。A.企业自愿发布的ESG报告B.行业协会自律公约C.国家法律、行政法规D.企业内控手册答案：C解析：只有国家法律、行政法规属于强制义务。24.某企业合规部门拟聘请外部律师开展调查，需使用举报材料，最应关注的合规冲突是（）。A.律师费高低B.律师是否具备本地口音C.律师当事人特权在跨境传输中的适用D.律师年龄答案：C解析：跨境调查需确保律师特权不被当地法否定，防止材料被强制披露。25.在合规培训效果评估中，“Level3行为改变”最常用的评估方法是（）。A.培训签到率B.课后满意度问卷C.培训后3个月观察员工行为变化D.培训现场掌声次数答案：C解析：Kirkpatrick模型第三级强调行为改变，需事后跟踪观察。26.企业发现员工存在利益冲突，但未造成实际损失，合规部门应（）。A.口头提醒即可，无需记录B.立即开除员工C.评估潜在风险并视情况调岗或披露D.帮助员工隐瞒答案：C解析：利益冲突未造成损失也应管理，调岗或披露是常见措施。27.下列哪项不属于合规管理“三道防线”中的第二道防线（）。A.合规管理部门B.法务部门C.财务部门D.内部审计部门答案：D解析：内审属第三道防线，第二道为合规、法务、风险、财务等职能。28.企业拟使用AI客服收集用户声纹，需履行的首要义务是（）。A.获得用户单独同意并告知处理方式B.向工信部申请行政许可C.缴纳特别收益金D.向文旅部备案答案：A解析：声纹属于敏感个人信息，需单独同意+告知。29.对“合规文化”最准确的描述是（）。A.张贴海报数量B.员工对合规价值观的认同与自觉行为C.年度培训预算D.合规部门人数占比答案：B解析：文化体现为价值观与行为，非量化指标。30.企业收到监管机构《行政处罚听证告知书》，合规部首要工作是（）。A.立即缴纳罚款B.评估是否申请听证并准备证据C.发布微博声明D.更换合规负责人答案：B解析：听证是法定权利，应在时限内评估并准备。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.以下哪些属于《反垄断法》禁止的“轴辐协议”（）。A.多个原材料供应商通过电商平台算法同步涨价B.行业协会组织企业达成价格联盟C.生产商组织其经销商统一零售价D.两家头部企业直接签署固定价格协议答案：A、C解析：轴辐协议指“中心+辐条”结构，A、C符合；B为横向，D为直接横向。32.企业建立数据分类分级制度时，应重点考虑的因素包括（）。A.数据敏感程度B.数据规模C.数据一旦泄露的危害程度D.数据颜色答案：A、B、C解析：颜色与分类无关。33.下列哪些行为可能触发美国OFAC制裁（）。A.中国子公司向伊朗实体出口含美技术芯片B.美元清算行处理涉制裁交易C.中国企业在中国境内纯人民币交易，但交易对象为SDN名单实体D.美国员工参与谈判答案：A、B、D解析：C若完全无美连接点则不触发，但实践中美元、技术、人员任一连接即触发。34.关于合规举报制度，下列做法正确的有（）。A.设置24小时多语种热线B.由被举报人所在部门调查C.对打击报复行为零容忍D.举报奖励与职级挂钩答案：A、C解析：调查应独立，奖励不与职级挂钩。35.企业开展供应链合规尽职调查时，应重点关注的红色信号包括（）。A.供应商注册地址为居民楼B.供应商拒绝签署廉洁协议C.供应商报价显著低于成本D.供应商获得ISO9001认证答案：A、B、C解析：认证为中性信息，非红色信号。36.以下哪些属于《公司法》明确规定的“高级管理人员”（）。A.经理B.副经理C.财务负责人D.上市公司董事会秘书答案：A、B、C、D解析：均属于法定高管。37.企业在进行跨境数据传输时，可采用的合规机制包括（）。A.数据出境安全评估B.个人信息保护认证C.标准合同D.口头承诺答案：A、B、C解析：口头承诺无效。38.下列哪些属于合规考核的“滞后指标”（）。A.当年被处罚次数B.培训覆盖率C.举报查实率D.制度更新及时率答案：A、C解析：B、D为先行或过程指标。39.企业收到监管机构调查通知书后，正确的应对包括（）。A.立即成立跨部门应对小组B.保存相关电子数据C.提供虚假材料以减轻责任D.聘请外部律师答案：A、B、D解析：提供虚假材料将加重处罚。40.关于合规管理体系认证，下列说法正确的有（）。A.认证依据为ISO37301B.认证机构需经CNAS认可C.认证后需接受年度监督审核D.一次认证永久有效答案：A、B、C解析：证书三年有效，需监督。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.企业合规管理仅对法务部门负责，无需向董事会汇报。（×）42.中国《出口管制法》适用于所有从中国境内向境外转移管制物项的行为。（√）43.员工在下班时间个人行为不会引发企业合规风险。（×）44.数据出境安全评估由省级网信办负责初审，国家网信办最终认定。（√）45.合规培训次数越多，合规风险一定越低。（×）46.企业可以因员工举报违法行为而降低其绩效奖金。（×）47.美国《反海外腐败法》允许“润滑费”作为合法支付。（×）48.建立合规管理体系可以提高企业获得国际融资的便利性。（√）49.合规审计必须全部由外部机构完成，内部团队不得参与。（×）50.企业被纳入中国“严重违法失信名单”将导致政府采购受限。（√）四、简答题（每题10分，共20分）51.简述企业在收到监管机构突击检查通知后，应采取的六项关键合规措施。答案与解析：（1）立即启动应急预案：成立由合规、法务、业务、IT、公关组成的应对小组，明确发言人。（2）保存证据：对电子数据、纸质文件、视频监控进行镜像备份，防止误删。（3）身份核实：查验执法人员证件、法律文书，记录执法证号、人数、执法事由。（4）合法配合：提供必要办公条件，但不得主动提供与检查无关文件，避免过度披露。（5）员工陪同：安排合规人员全程陪同，记录询问内容，防止员工单独作出不利陈述。（6）后续评估：检查结束后24小时内召开复盘会，评估风险，必要时主动整改或沟通。52.结合《个人信息保护法》，说明企业在处理员工指纹考勤数据时应履行的四项义务。答案与解析：（1）告知：在员工入职时以显著方式告知处理目的、方式、存储期限、员工权利。（2）单独同意：指纹属于生物识别敏感个人信息，应取得员工书面单独同意，不得捆绑。（3）最小必要：仅用于考勤，不得用于监控员工非工作场所行为，存储期限不得超过离职后三年。（4）安全保护：采用加密存储、分级授权、访问日志，发生泄露后3日内向省级以上部门报告并通知员工。五、案例分析题（20分）53.案例背景：A公司为中国民营化工企业，计划通过越南子公司向缅甸客户出口一种前体化学品X。该化学品在中国《易制毒化学品管理条例》中列为第三类易制毒，但不属于《化学品出口管制清单》。越南子公司负责签订销售合同并安排海运，货物从越南胡志明港发运至缅甸仰光港。A公司中国总部未对该交易进行出口管制审查，仅由越南子公司自行办理越南出口