商业银行经营学（第六版）全书电子教案

商业银行经营学(第六版)全书电子教案第一章导论(3学时)(一)内容摘要第一章导论第一节商业银行的起源与发展商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、第四节商业银行制度有利于银行业竞争；有利于保护银行体系的安全；第五节商业银行的经营目标(二)基本概念商业银行信用中介支付中介格拉斯一斯蒂格尔法分行制持股公司制流动性银行制度(三)基本理论5.银行组织架构理论。商业银行的组织结构体系一般可分为四个系统会以及董事会所设置的各种委员会构成。商业银行的执行系统由总经理(行长)和副5个方面组成：经营管理，资金财务管理、资产管理7.商业银行制度理论。商业银行制度是一个国家用法律形式所8.商业银行经营管理的"三性"目标理论，即安全性、流动性和盈利性。这“三管理费用和其他成本最低，其服务质量也容易达到最优，有利于提高银行经营效率。5、20世纪90年代以来国际银行业为什么会发生大规模合并?其意义何在?答：,随着金融自由化、金融全球化趋势的加强，如何在资本充足率管制下拓展银行业务?如何在扩大银行业务的同时更有效地防范风险?等等，是商业银行所面临6、商业银行经营原则有哪些?如何贯彻这些原则?的盈利。这又简称为"三性"目标，即安全性、流动性和盈利性。这"三性"目标也股增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款方式筹得资金。盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。商业银行实现盈利的途径主要有以下几种：保持适度的现金资产，扩大盈利资产比重；以尽可能低的成本，取得更多的资金；减少贷款和投资损失。加强内部经济核算，提高银行员工工作效率，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失。7、为什么要对商业银行进行监管?如何改善这种监管?银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。对商业银行加强监管的目的是：为了保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，提高商业银行经营效率，促进经济健康发展；为了稳定金融体系和保护存款人；为了弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效改善银行监管要从外部和内部两个方着手：从外部看要加强监管机构的监督管理职能，认真落实巴塞尔协议III的要求和国内有关监管法规要求，以资本管制为基础，促使银行合规经营，加强风险管控。从内部看，要加强银行内控制度建设，完善治理结构，建立良好的合规经营文化，提高银行盈利水平。增强银行抗风险的能力。第二章商业银行资本(6学时)三、课时：第5-6课时(一)内容摘要(二)基本概念产、风险加权表外项目、合并与收购、成本效(三)基本理论和方法核心资本约为全部资本的50%。商业银行为了满足自身的成长需要，或为了降低融资成本，戴维-贝勒(Bernon,David1978年)提出的银行资产持续增长模型。该模型为：关系，与DR(股利发放水平)成负相关关系，同时，与EC/TA;(资产对资本的要求)成反(四)课堂讨论5、大华银行相应的财务数据见下表(表中数据为万元):表内项目表外项目回购协议短期国债固定资产总资产(1)根据《巴塞尔协议I》计算资本充足率：巴塞尔协议有了具体的实施要求。国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%,一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。(2)如果考虑市场风险和操作风险，你认为该银行有怎样的资本要求?第三章负债业务的经营管理(3学时)负债业务是商业银行作为信用中介的一项基本业务，商业银行的资金来源中有90%以上来自于负债。负债结构和成本的变化，对银行的盈利水平和风险状况会产生重大影响。本章的主要目的是让学生了解银行负债的有关基本理论，包括银行负债的概念、主要种类与作用，着重掌握存款与借款管理。通过学习，学生要理解存款对银行以营的意义，了解传统与典型的创新型存款业务，并分析商业银行如何经营和管理存款负债。另外，学生要会分析短期借款和长期借款等借入负债的种类，把握这些业务的管理要点，并探讨我国商业银行负债经营的战略转型。(一)内容摘要第二节商业银行的存款业务第三节银行存款的经营管理4.银行的存款规模应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理第四节短期借款的经营管理第五节商业银行的长期借款银行负债活期存款定期存款储蓄存款可转让支市场存款账户自动转账服务账户可用资金成本边际存款成本自动转账存款大面额存单同业拆借再贴现再贷款常备借贷便利中期借贷便利抵押补充贷款定向中期借贷便利回购协议买断式回购(开放式回购)质押式回购(封闭式回购)次级债混合资本债券永续债可转债可分离债浮动利率债券外国金融债券欧洲金融债券(三)基本理论(四)课堂讨论(1)"对商业银行来说存款越多越好"你认为这句话对不对?为什么?(2)新时期中国的银行间储蓄存款竞争日趋激烈，你了解周围有哪些存款创新品种?(1)研究确定客户的金融需要；(2)根据研究成果规划新的服务或改善原有服务；(3)存款定价(4)存款促销。定价；(3)金融市场存款账户的定价；(4)按银行层次定价；(5)基于银行与客户整商业银行的短期借款主要渠道有：(1)同业拆借；(2)向中央银行借款，包括再贷款与再贴现；(3)转贴现：(4)回购协议(5)大面额存单；(6)欧洲货币市场借次级债券是指固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算，不用于弥7.在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下，请你为(此题结合自身情况设计，营销步骤参见第1题，具体答案略)第四章现金资产业务(3学时)本章重点介绍了商业银行现金资产业务，包括现金资产的构成和作用、资金头寸的构成和预测方法、现金资产的管理原则，以及库存现金、存款准备金和同业存款规模的定量测度。主要目的是使学生了解商业银行持有一定比例的现金等高流动性资产的必要性，并较为深入的了解如何对其进行科学管理。(一)内容摘要2.资金头寸的预测1.现金资产管理原则(二)基本概念(三)基本理论(1)商业银行的现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随(3)商业银行的资金头寸：指商业银行能够运用的资金，包括时点头寸(4)商业银行的头寸：根据层次来划分，可(5)商业银行现金资产管理的核心任务：保证银行经营过程中的适度流(6)银行资金头寸的预测：即对银行流动性需要量的预测。银行资金头(7)商业银行对现金资产的管理原则：总量适度原则、适时调节原则和(9)库存现金的相关测算。测算库存现金需要量：考虑库存现金周转时(10)银行保持现金适度量的措施：应将库存现金状况与有关人员的经济(11)法定存款准备金：根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央(12)超额准备金：商业银行在中央银行存款账户上超过法定存款准备金款的发放与收回以及其它因素(包括向中央银行借款因存款准备金因素、信贷资金调拨因素以及财政性存款因素)(13)同业存款：银行在其他金融机构保持的一定数量的活期存(四)课堂讨论(3)影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些?银行如何调节超(五)思考题参考答案(4)影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些?如何测算商业银行等因素影响。库存现金指出水平可用“即期现金支出水最适的送钞量是当银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和最小(5)影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些?银行如何调节超通过中央银行融资、商业银行系统内的资金调度、出售第五章贷款业务(5学时)(一)内容摘要1.贷款种类2.贷款政策3.贷款程序1.贷款定价原则2.贷款价格的构成4.贷款定价方法第三节几种贷款业务的要点4.消费者贷款3.贷款损失的控制与处理2.授权授信制度3.贷款责任制度4.贷款质量的监测与考核(三)基本理论(1)银行贷款按期限可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。活期贷款(2)银行贷款按银行贷款的保障条件，可以分为信用贷款、担保贷款和(4)银行贷款按照偿还方式的不同分为一次性偿还贷款和分期偿还贷款(5)银行贷款按照贷款的质量或风险程度，可以分为正常贷款、关注贷(6)银行贷款按照银行发放贷款的自主程度，可以分为自营贷款、委托委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限(7)贷款政策：指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险(8)制定贷款政策应考虑因素：有关法律、法规和国家的财政、货币政(9)贷款程序：依次是贷款申请、贷款调查、对借款人的信用评估、贷(10)贷款原则：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原(11)贷款价格：包括贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格。贷(12)贷款价格的主要影响因素：资金成本、(14)信用贷款：银行完全凭借款人的良好信用而无须提供任何财产抵押(15)信用贷款发放注意事项：对借款人进行信用评估，正确选择贷款对(16)担保贷款：指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而(17)保证贷款操作流程：借款人借保、银行核保、银行审批、贷款的发(18)抵押、质押贷款的分类：按照抵押物可分为存货抵押、证券抵(19)票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融(20)消费者贷款：银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放(22)信用分析：是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及(四)课堂讨论(1)贷款可以按照哪些原则进行分类?各类分类下包含的贷款种类都有哪些?(4)贷款信用分析内容有哪些?可以采取什么技术进行信用分析?每项(五)思考题参考答案(1)商业银行的贷款政策包括哪些内容?制定贷款政策应考虑哪些因素?贷款政策包括贷款业务发展战略、贷款工作规程及权限划制定贷款政策应考虑因素：有关法律、法规和国行的资金状况；银行负债结构；服务地区的经济利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安银行接到保证人的贷款保证意向书后，须对保证人c)审阅保证人的财务报表和有关文件，审查贷款保证意向书中所填情避免因"皮包公司"之类的企业充当保证人而成为空头担保；e)审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借f)审查保证人的生产经营、经济效益和信用履历情况，以避免银行发放住房按揭贷款的一般程序是：银行与房房者与开发商签订住房买卖合同；购房者提出借款申(6)什么是互联网贷款?互联网贷款风险管理应重数据和风险模型进行交叉验证和风险管理，线上自动受理贷款申请及开展风险为符合条件的借款人提供的用于消费、日常生产经e)在获得授权后查询借款人的征信信息，通过合法渠道和手段线上收集、运用风险数据，结合借款人已有债务情况，审慎评估借款人还款能力，信用分析中，财务报表分析主要是对资产负债表、表进行分析。资产负债表是反映企业财务状况的综合性报业在一定时期内业务经营的成本、费用及盈亏状况的报表；现金流量表是根据企业资产负债表和损益表的中的现金流量/(红利+到期的非流动负债);(b)业务中的现金流量/(红利+到期的非流动负债+年初短期负债余额)。(9)银行如何发现不良贷款的信号?如何控制不银行信贷人员可以通过企业在银行的账户、企业财务报表、企业人事管理对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施有：督促企业整改，积极催收到期贷款；签订贷款(10)商业银行应建立哪些贷款管理制度?其内容是什么?其中审贷分离制度是指按照横向制衡和纵向制约过程中调查、审查、审批及经营管理各个环节的工作同层次和不同部门承担，并规范各个相关责任者的行为银行授权是指银行一级法人对其所属业务职能部第六章商业银行证券投资业务(3学时)重点：(1)银行证券投资业务的风险测度；(2)银行证券投资业务的收益难点：(1)银行证券投资业务的风险测度，尤其是银行证券投资组合的风险测度；(2)不同期限、不同种类、不同品质特性的政府证券，在不同的利率(一)内容摘要4.银行证券投资的主要类别3.证券投资风险的类别4.证券投资风险的测量证券投资收益率由持有期的证券红利(股息)和资本利得之和除以初始投资的比较该方法将银行资产划分为4个层次。6.梯形期限策略7.杠铃结构方法8.利率周期期限决策方法(三)基本概念(三)基本理论(18)市场风险的理解。市场风险指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行证券投资发生损失的的是负偏离(损失);波动性并没有反映证券组合的损失到底是多大，对于随机务部门的总体市场风险暴露；由于VaR提供了一个统一的方法来测风险的贡献；特别适合监管部门的风险监管。但VaR也存在一些缺陷：它是一置信度以外的突发事件的发生对金融资产损失或金融机构脆(1)银行证券投资的目的和功能是什么?评估和资本分配。(3)波动性描述了收益偏离其平均值的程的偏离程度，却没有描述偏离的方向，而实际中最为关心的是负偏离(损失);5.商业银行证券投资各种策略的内容和优缺点是什么?参考答案：(1)流动性准备方法的基本思路是：证券投资应重点满足银是当短期利率提高较快时；作为二级准备证券的变现能力有局限性。(3)杠铃高。(4)利率周期期限决策方法的基本思路是：在预测利率将上升时，银行证电子教案第七章租赁和信托(3学时)(一)内容摘要第一节租赁概述新中国租赁的发展在改革开放以后，2000年的《金融租赁公司管租赁业有着重要作用。2018年5月，商务部把第三节我国商业银行参与融资租赁的模式第四节租赁合同与租金第五节信托业务(二)基本概念租赁经营性租赁融资性信托转租赁回租租赁杠杆租赁租赁合同租金附加率法、年金法、成本回收法信托贸易信托金融信托委托贷款营业信托民事信托公益信托投资信托财产权信托经济事务管理信托个人理财公司理财(三)基本理论1.租赁和信托是一项古老的传统业务，在当今世界已成为一种相当独立的现代化银行业务。商业银行具有开展租赁和信托业务的相应条件和独特优势，现代经济的发展宏观上也要求商业银行将租赁和信托视为新的业务增长点。当代发达国家的大型商业银行十分注重租赁和信托业务的开拓和发展。随着中国的银行业向全能银行方向发展，银行也会广泛介入租赁、信托等业务，为客户提供更全面的金融服务。2.租赁是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。它体现了所有权与使用权之间的一种借贷关系，它经历了古代租赁、传统租赁和现代租赁三个历史发展阶段。古代租赁是一种古老的实物信用形式，租赁的目的主要是出租人和承租人相互交换使用物件；传统租赁的出租人和承租人之间采取契约方式确定双方的权利和义务，并以收取报酬为目的；现代租赁在第二次世界大战后得到发展，它是融资和融物相结合，并以融资为主要目的的租赁，具有融资和融物双重性能，是企业进行长期资本融通的一种手段。3.商业银行进入租赁市场改变了租赁的面貌，大大促进了现代融资性租赁的发展。对商业银行来说，租赁主要是一种资金运用，可列为资产业务，但也明其交换价格，因此合理确定租金至关重要。在学习过程中要着重把握租金的构成、租金的不同计算方法以及影响租金的主要因素。9.信托是一种以信托为基础，以财产为中心，以委托为方式的财产管理制度。信托业务一般牵涉委托人、受托人和受益人三方当事人，银行开展金融信托业务具有积极的意义。10.信托业务的种类繁多，通过本章的学习，要着重把握融资信托、投资性信托、财产权信托、经济事务管理信托、公益基金信托、个人理财和公司理财等与银行相关的信托业务品种，了解其基本概念，并对操作过程与要点有所理解。11.建国以来，我国商业银行开展信托业务历经银行兼营信托业、分业经营、银信合作的推进及规范等不同阶段，在资管新规下银行必须推进信托业务的转型(四)课堂讨论(1)租赁合同有哪些问题需要注意?有什么处理办法?(2)资管新规对商业银行的资管业务发展带来了哪些影响?2.什么是融资性租赁?它有哪些主要特征?4.你认为在我国出台《资管新规》的背景下，商业银行应当怎样规范发展信托业务?5.你认为我国商业银行与信托机构可以开展哪些信托业务合作?我国银行目前开展的信托业务包括融资信托、投资性信托、财产权信托、经济事务管理信托、公益基金信托、个人理财和公司理财等与银行相关的信托业务品种。在开展这些业务时，可以与信托机构开展一些业务合作。例如：一是银行作为保管人，与信托公司签订《保管协议》,代信托公司保管信托计划，按协议约定履行保管义务、对信托账户内的资金进行监管，获取相应的报酬；二是商业银行作为信托公司的代理人，利用银行的网点优势和客户资源优势，代销信托公司发行的信托计划；三是银行发行与信托计划挂钩的理财产品，作为投资者的代理人将资金投资于信托计划。第八章表外业务(5学时)Activities,OBS),是指商业银行从事的，(一)内容摘要规避资本管制，增加盈利来源；适应金融环境的变化；转移和分散风险；适应客户对银行服务多样化的需要；银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务；科技进步推动了银行表外业务。4、中国银行业开展表外业务的分析银行经营理念，改善银行业技术手段，培养新型金融人才等。1、备用信用证备用信用证(StandbyCreditLetter,SCL)是银行担保业务的一种主要类型，通常是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文商业信用证是进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任作出的书面保证。商业信用证的种类很多，大体有如下几种划分方法：①按是否附有货运单据，可分为跟单信用证和光票信用证；②按可否撤销，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证；③按议付方式，可分为公开议付、限制议付和不得议付信用证；④按可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证；⑤其他信用证，如背对背信用证、对开信用证、循环信用证、假远期信用证以及旅行信用证等等第三节票据发行便利1、票据发行便利及其产生的原因票据发行便利(NoteIssuanceFacilities,NIFs)是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属银行的承诺业务。票据发行便利起源于辛迪加(Syndicate)贷款，同时又是国际金融市场中金融证券化的结果。2、票据发行便利的种类成员。(2)在发行人与包销人和投标小组成员之间签订一第六节期货与期权(二)基本概念备用信用证贷款出售货币期权票据发行便利远期利率协议外汇期货利率期货金融期权股权期权(三)基本理论5.互换是交易各方根据预先制定的原则，在一段时间内交换一系列款项的7.贷款承诺是银行与借款人之间达成的一种具有法律约束力的契约。它可(四)课堂讨论(1)"对商业银行来说存款越多越好"你认为这句话对不对?为什么?(2)新时期中国的银行间储蓄存款竞争日趋激烈，你了解周围有哪些存款1、什么是表外业务?它有什么特点?商业银行为什么要发展表外业务?2、票据发行便利有哪些种类?我国是否应当开展票据发行便利业务?为什么?5、贷款承诺有哪些类型?商业银行从事贷款承诺业务有何意义?6、贷款出售有哪些类型?商业银行为何要从事贷款出售业务?款"的传统经营哲学，开始视贷款为可销售的资产，在(一)内容摘要第一节结算业务支付结算是银行代客户清偿债权债务、收付款项的支付结算的方式有国内汇兑和国外汇款、国际和国现代国际银行的支付结算正在向着无人自动服务的"三无"方向发展，这同样也是中国银行业支付结算的发展方向。第二节代理业务代理是指商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代理收付款业务是商业银行利用自身结算便捷的优势年9月颁布的资管新规配套细则《商业银行理财业务监第三节咨询顾问业务投资银行业务是指商业银行为客户提供财产咨询、担任投资顾问、从事企业产权交易和收购、兼并、重组等中介性服务的业务。汇款结算顺汇逆汇托收结算托收承付委托收款光票托收跟单托收代理融通代理行保付代理基金托管工程项目评估企业管理咨询个人理财业务公募理财私募理财净值型理财结构性投资类理财外汇宝投资银行业务(三)基本理论(四)课堂讨论(1)商业银行为什么要发展资产业务、负债业务与表外业务之外与的其他业务?(2)你认为我国商业银行的投资银行业务如何进一步发展?1.简述银行支付结算现代化系统发展的内容。随着电子计算机和现代通信设施在银行业中的广泛应用，现代国际银行业的支付结算系统正在向着无人自助服务、无现金交易、无凭证结算的"三无"方向发展。无人自动服务指由银行设置大量的自动付款机、自动存款机、自动柜员机、自助服务终端、可视柜台等设施为客户提供的服务；无现金交易主要是指银行同业自动财务转账系统和售货点终端机转账系统；无凭证结算是在计算机技术高度普及的情况下用快速高效的电子信息交换或电子数据处理代替传统结算记账必须有纸面凭证的做法。2.商业银行为什么要发展代理业务?你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务?代理业务是指商业银行接受客户的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。发展代理业务有重大的意义：(1)代理业务的发展是社会分工深化的必然趋势，它能推进社会经济效益的提高，稳定社会经济秩序；(2)代理业务可以促进单位和个人行为的规范化，有利于企业改善经营管理；(3)代理业务可充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人员素质好、业务网点多的资源优势，有利于稳定和扩大银行的客户关系，增加银行的资金来源。代理业务的种类繁多，包括代理收付款、代理融通、代理行业务、保付代理业务、基金托管业务、个人理财业务等。银行应在传统代理业务的基础上不断改进，推陈出新。3.2018年4月27日，监管部门联合发布了资管新规，你认为它对银行的个人理财业务产生什么影响?2018年4月27日的资管新规对银行的个人理财业务产生重要影响，主要有：一是《资管新规》要求"打破刚兑",商业银行在理财产品销售时不得作出保本保收益的承诺，在产品出现兑付问题时不得使用银行自有资金或者滚动发行新理财产品来垫付。因此，今后发行的基本上都是非保本理财。二是《资管新规》要求银行通过净值化管理，实现"买者自负",让资管业务回归到“受人所托，代人管理”的本源，银行在2020年后只能发行净值型产品(新产品)。三是《资管新规》要求银行压缩非标准化债权类资产，改变理财产品投资标的分布，银行理财产品投资非标准化债权类资产投资要做到期限匹配、限额和集中度管理。4.你认为我国商业银行的投资银行业务发展存在哪些问题?如何进一步发展?投资银行业务不仅可以为商业银行带来丰厚的非利息收入，而且有利于加强对贷款企业的监督，密切与客户的联系，巩固银行业务的市场份额。我国商业银行的投行业务主要存在以下制约：(1)法律上的限制；(2)业务范围限制；(3)业务定位模糊；(4)运行机制限制。这些使得投行业务自身特点并不适应，一定程度阻碍了该业务的良性发展。商业银行要积极推动投行业务发展，筛选客户并根据客户需求设计可行的融资方案，提供专业化的服务给其他金融机构，并收取相应的服务费用；同时，商业银行在发展投资银行业务过程中要注意潜在风险，建立一套符合投行业务特点的风险管理体系，避免自于资金的混同及风险的杠杆作用，影响到其他业务及银行的稳定。第十章国际业务(4学时)(二)基本概念(三)基本理论和方法(四)课堂讨论的亚洲货币市场的联系；加强对第三世界国家和外国银行的资本渗透。2、何为银团贷款?其组织形式如何?为何国际贷款多为银团贷款形式?请加以说明。 (一般为5-10年)的远期汇票(可以理解为出口商的一种长期应收款),以贴现方式(无追索权)出售给出口商所在地银行或其他金融机构，实现提前取酬来测算的，因此，该贴现率常比欧洲货币市场同期浮动贷款利率高出0.75%-1%。承担费年率0.5%-1.5%计付。罚款是出口商未能按期向包买方交出汇票而按规现货交易是指交易双方以即期外汇市场的价格成交，并在成交后的第2个营业日交割的第十一章商业银行资产负债管理策略(3学时)本章介绍了商业银行资产负债管理策略，主要分析了资产负债管理理论和策略的发展和资产负债管理在商业银行的运用。本章使学生明确银行资产负债管理的基本原理和方法，掌握资产负债管理在银行的具体运用。重点：(1)银行资产负债管理的原理和策略；(2)不同利率环境下融资缺口难点：(1)持续期的计算；(2)利率敏感资金配置状况的分析技术。(一)内容摘要第一节资产负债管理理论和策略的发展组合来实现"三性"原则和经营目标。调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性负债，或者“购买”银行负债管理思想源于利率管制下的金融创新，主要是CDs。券来满足流动性需要，而是积极主动在货币市场上"购买"资金来满足流动性需3.资产负债管理的阶段和思想产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1,从而使更多的资产可以按照不断浮动利率资产，即敏感性比率小于1,使更多的负债可以按照不断下降的市场利流发生的相应时间乘以各期现金流现值与该金融工具现值的商之和。2.持续期(也称久期)缺口模型(二)基本概念率(三)基本理论(2)资产管理思想。商业银行的资金来源以活期存款为主，资金供给相对控制的外生变量，银行应主要通过资产方面项目的调整和组合来实现"三性"原(3)商业性贷款理论。该理论认为，商业银行在分配资金时应着重考虑保(4)资产可转换性理论。该理论认为流动性要求仍然是商业银行需特别强(5)预期收入理论。该理论认为商业银行的流动性状态从根本上来讲取决(6)资金分配方法。其主要内容是：商业银行在把现有的资金分配到各类(7)线性规划方法。银行将计算多变量的数学多元求解法引入银行资金配(8)负债管理思想。该思想的基本内容是：商业银行资产按照既定的目标或者"购买"资金来实现银行三性原则的最佳组合。银行负债管理思想源于利率风险，因而只有较大银行才有能力承受大量"购买"资金所带来的成本迅速提高的压力和相对应提高贷款利率所面临的"逆向选择"借款人增加的风险。(四)讨论题(1)银行资产负债管理思想和策略变化背后的社会原因是什么?(2)如何理解银行资产负债管理思想和策略之间的关系?(3)对我国商业银行资产负债管理思想和策略的演进进行评述。参考答案：(1)在20世纪60年代以前，商业银行的资金来源以活期存款为主，3.当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金?为什么?使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率大于1,从而使更多的资产敏感性比率小于1,使更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。(3)如果银行难以准确地预解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。(2)持可以理解为该项金融工具各期现金流抵补最初投入的加权率下降而上升。(2)当持续期缺口为负，银行净值价值随市场利率升降同方向变动。(3)当持续期缺口为零时，银行净值的市场价值免遭利率波动的影响。第十二章商业绩银行绩效评估(3学时)重点：(1)银行绩效评价的指标体系；(2)银行绩效评价的方法，尤其是杜邦分析法；(3)银行资金转移定价系统；(4)经风险因素调整的银行绩效评价，难点：(1)经济资本的理解及其分配方法；(2)内部资金转移定价体系的定(一)内容摘要第一节银行财务报表1.资产负债表2.银行损益表额转移资金的价格称为内部资金转移价格(以下简称FTP价格)。FTP价格的合理确定，有利于资金的集中、配置、计价，和理法用资本覆盖(见图12-3)。经济增加值(EconomicValueAdded,EVA)是一种新的绩效评定公式中，收益可以包括利息收益和非利息收益(如业务收费等),公式中风险资本(CAR,CapitalatRisk)是根据银行所承担的风险计算的最低资本需要，用以衡量和防御银行超出预计损失的那部分损失。4.风险调整的资本收益率在银行绩效评价中的应用在银行总体层面，RAROC是进行资本分配和设定经营目标的手段。在单个业务层面，RAROC是业务决策的依据，可以衡量一笔业务的风险与收益是否匹配，决定该笔业务做与不做，同时以此为据对业务和产品进行定价。通过对各项业务、产品，甚至每一笔具体交易用共同的RAROC基础进行比较，管理者可以采取有效的奖罚措施鼓励员工的正确行为，也可以明确做出哪种业务应该扩张，哪种业务应该收缩的战略调整。(二)基本概念(三)基本理论(1)银行绩效评价原理。商业银行绩效评价是指对其经营总目标实现程度的考核、评估，是将一定的绩效评价指标应用于一定评估方法的过程。设计绩效评价指标体系是进行评估的关键，必须服从银行经营总目标，明确银行经营总目标是首要任务。考查银行经营目标实现程度可从两个方面入手，一是银行获利情况，二是风险程度，这是设计绩效评估指标的基本出发点。另外，银行的经营环境比一般企业更为复杂，加之其独特的资负债结构，银行流动性和清偿力状况是其能否生存的关键，也被银行债权人和监管部门所关注，因而在设计风险类指标时将清偿力指标和流动性指标单独列出，便于重点考查。最后，绩效评价指标大(2)比率分析法。比率分析法的核心是绩效评价指标，但孤立的指标数据(3)杜邦分析法。杜邦分析法是一种典型的综合分析法，其核心是净值收(4)内部资金转移定价体系的基本原理。在FTP体系的管理模式下，资金(5)单一资金池定价法。所谓单一资金池，是假设资金池中所有资金都具(6)多重资金池定价法。所渭多重资金池，是假设资金池中的资金都具有(7)配比筹资定价法。在配比筹资情况下，总行资金部将会进入资金市场(8)期限匹配定价法。期限匹配定价法是当前银行业运用最广泛的内部资(11)经济资本的独立分配模式。这是最简单的模式，将各个业务单元作为(12)经济资本的按系数分配模式。为了克服独立分配模式未考虑相关性(13)经济资本的按边际风险贡献分配模式。这种配置模式既考虑了各业务业务单元的"绝对风险贡献ARCi"为基础。(15)经济增加值。经济增加值(EVA)是指资本收益与资本成本(包括经(16)风险资本的经济学原理。银行业务发展所带来的风险可以分解为三个失(Un-ExpectedLoss,UEL)以及超出银行正常承受能力以外的异常损失资金资源(与股东帐面资本回报要求相联系，国际上通常以税前25%或税后15%为标准作为股东对正常回报的正常要求)。因此银(四)课堂讨论(1)影响银行经营绩效的因素有哪些?如何根据宏观经济状况调整银行的经营目标?(2)找一家案例银行的财务报表，对其经营绩效采用比率分析法和综合分(五)思考题参考答案信用风险：贷款净损失/贷款余额、低质量贷款/贷款总额流动性比例、流动性匹配率、优质流动性资产充足率。(参考答案：(1)杜邦分析法是一种典型的综合分析法合性。(2)两因素的杜邦财务分析。两因素杜邦财务分析的模型为ROE=ROA×EM,EM称为股本乘数ROE是股东所关心的与股东财富直接相关的重要指标，上接反映了银行的盈利能力。(3)三因素杜邦分析方法。银行资产收益率取决于多=银行利润率(PM)x资产利用率(AU)x股本乘数(EM)风险因素。(4)三因素杜邦分析方法。将银行利润率分4.银行内部资金转移定价的原理是什么?如何进行银行内部资金转移定价?称FTP)是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经的营运资金，业务经营单位每办理一笔业务(涉及资金的业务)均需通过FTP其资金收益，业务经营单位从中获取FTP利息收入。(3)内部资金转移定价体系5.经济资本与监管资本的区别是什么?对非预期损失的资本需求量；(2)两者的用途不一样，经济6.为什么说EVA和RAROC是将利润与风险糅合在一起的绩效考核指标?参考答案：(1)EVA是指资本收益与资本成本(包括经济资本的占用)之间的本与自有资本之和，以及经济资本占用)成本之间的差计算就体现了风险成本，体现了风险因素修正的实际利润水平；(2)在RAROC修正的实际ROC水平；(3)EVA和RAROC的产生，都是为了规避以财务利润第十三章商业银行经营风险和内部控制(4学时)第三节内部控制流动性需求预测是估计流动性需求的重要方法，同不同贷款的授信对象不同，因此，不同银行的信(二)基本概念流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险、风险识别、风(三)基本理论和方法第一，商业银行风险在某些特定的时刻(比如破产)会传递给与其有利益关系的个人、已通过一定的、明确的合法补偿手段(比如政府担保、保险等)作保障，在银行一旦违约或(四)课堂讨论1、银行为何要保持一定的流动性?试讨论银行的流动性和盈利性之间的关系。流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的银行保持足够流动性往往以牺牲其收益(盈利性)为代价。因此，对银行流动性需求的2、何为利率风险?试从利率风险函数出发讨论影响市场利率的因素。利率风险是指因市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差因此，研究利率风险，必须重点研究中央银行的货4、商业银行风险管理的主要内容有哪些?这些内容有何内在逻辑关系?(3学时)进入20世纪90年代以来，商业银行在经济全球化、金融国际化和金融数字化的挑战下，从中获得了许多新的发展机会，但同时又面临着许多新问题：银行传统的市场份额正在缩小；银行所得到的保护和特权逐渐减少；银行经营中遇到的风险增多增大。2008年全球金融危机爆发后，各国加强了金融监管的力度，巴塞尔协议III出台，对银行资本金管理提出了更高的标准，银行面临的监管要求越来越严。随着我国利率市场化程度不断深入，互联网金融崛起，中国的银行业面临的挑战更加严峻。面对重重的竞争压力和经营困难，商业银行改变经营观念，调整经营策略，加快银行经营转型，迎接新的挑战，从而使商业银行经营趋势出现了新的变化。户满意度"营销管理和“全方位质量管理"的内涵与要求。三是讲清在银行再造(一)内容摘要经营管