2025年企业合规管理专业考试试题及答案

2025年企业合规管理专业考试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.2024年7月1日正式施行的《中央企业合规管理办法》将“合规”定义为：A.企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程B.企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则、企业章程以及国际条约C.企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则、企业章程、规章制度以及国际条约D.企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则、企业章程、规章制度以及商业伦理答案：C2.根据《中央企业合规管理办法》，中央企业应当建立的第一道防线是：A.合规管理牵头部门B.业务部门C.审计部门D.纪检监察机构答案：B3.2025年3月，国家市场监管总局对某央企处以顶格罚款5亿元，其直接依据是：A.《反垄断法》第五十六条第一款B.《价格法》第十四条C.《反不正当竞争法》第二十条D.《消费者权益保护法》第五十五条答案：A4.在跨境数据合规审查中，欧盟GDPR与美国CloudAct冲突的核心焦点是：A.数据主体同意方式B.数据跨境传输标准合同条款C.外国政府数据调取权与欧盟数据主权D.数据泄露通知时限答案：C5.2025年1月1日起施行的《温室气体排放核算方法与报告指南（2025版）》首次将哪类排放纳入强制核算范围：A.范围一直接排放B.范围二外购能源间接排放C.范围三上下游价值链排放D.生物质燃烧排放答案：C6.某上市公司在ESG报告中披露“碳中和”目标，但未同步披露实现路径，违反的交易所规则是：A.上交所《自律监管指引第2号》第3.2.5条B.深交所《自律监管指引第3号》第4.1.3条C.北交所《临时公告格式模板》第101号D.港交所《ESG报告指引》A部分强制披露要求答案：B7.2025年4月，财政部发布《数据资产入表试点通知》，下列资产可以确认为无形资产的是：A.企业自采的原始用户行为日志B.企业购买的第三方脱敏标签数据C.企业自行开发的数据治理平台D.企业租用云数据库的使用权答案：B8.在出口管制合规中，EAR744.21清单实体与SDN清单实体的最大区别是：A.是否涉及军品B.是否触发一级制裁C.是否限制美国人交易D.是否适用50%规则答案：B9.2025年5月，某央企境外子公司因违反当地《反海外腐败法》被调查，母公司第一时间启动的合规机制是：A.合规风险库更新B.合规审查“一票否决”C.合规管理报告双线汇报D.合规联席会议答案：C10.根据《个人信息保护法》，处理敏感个人信息应当取得：A.明示同意B.书面同意C.单独同意D.一次性同意答案：C11.2025年6月，国家网信办对某生成式AI企业作出行政处罚，其违法情形是：A.未进行算法备案B.未设置未成年人模式C.未披露训练数据来源D.未建立投诉举报入口答案：A12.在合规管理体系认证中，ISO37300:2025新增的核心要素是：A.合规文化B.合规科技C.合规韧性D.合规领导力答案：C13.2025年7月，国务院国资委发布《合规管理有效性评价指南》，评价结果分为几级：A.三级B.四级C.五级D.六级答案：B14.2025年8月，某券商因未对投行项目开展ESG尽职调查被出具警示函，其违反的自律规则是：A.《证券公司合规管理有效性评估指引》B.《证券公司投资银行类业务内部控制指引》C.《证券行业文化建设指引》D.《证券公司全面风险管理规范》答案：B15.2025年9月，国家金融监管总局将“气候风险”纳入哪类风险监管框架：A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.系统性风险答案：D16.2025年10月，某大型电商平台首次在年报中披露“合规投入占营收比”，其遵循的披露标准是：A.GRI2021B.SASB2018C.TCFD2021D.ISSB2023答案：D17.2025年11月，全国人大常委会审议《关税法（草案）》，新增的反避税条款与下列哪项制度衔接：A.BEPS2.0全球最低税B.CRS金融账户涉税信息交换C.FATCA美国海外账户合规D.CbCR国别报告答案：A18.2025年12月，某央企通过“合规管理信息系统”实现全级次穿透监测，其核心技术是：A.区块链存证B.隐私计算C.知识图谱D.量子加密答案：C19.2025年12月，财政部、税务总局联合发布《数据资源会计处理暂行规定》，数据资源确认为存货的成本不包括：A.数据采购价款B.数据脱敏支出C.数据权属登记费D.数据日常维护费答案：D20.2025年12月，某央企发布全球首份“合规管理白皮书”，其编制依据不包括：A.ISO37301:2021B.《中央企业合规管理办法》C.国资委《合规管理有效性评价指南》D.世界银行《诚信合规指南》答案：D二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）21.以下哪些情形触发《中央企业合规管理办法》规定的“重大合规风险事件”报告义务：A.中央企业及其所属单位因合规问题被境外监管机构调查B.中央企业所属单位单笔行政处罚金额超过1000万元C.中央企业所属单位发生合规风险事件导致重大舆情D.中央企业所属单位合规风险事件造成直接经济损失超过5000万元答案：A、C、D22.2025年3月，欧盟《碳边境调节机制》（CBAM）进入正式实施期，下列产品属于首批征收范围的有：A.钢铁B.铝C.水泥D.光伏组件答案：A、B、C23.根据《个人信息出境标准合同办法》，下列属于个人信息出境标准合同必备条款的有：A.境外接收方再转移的条件B.个人信息主体权益救济途径C.境外接收方处理目的限制D.数据出境方对境外接收方的审计权答案：A、B、C、D24.2025年5月，国家网信办发布《生成式AI服务管理暂行办法》征求意见稿，明确生成式AI服务提供者应当履行的义务包括：A.对生成内容进行标识B.建立投诉举报机制C.开展算法备案D.建立数据出境安全评估机制答案：A、B、C25.2025年6月，某央企在境外并购项目中开展合规尽职调查，应当重点关注的红色风险有：A.目标公司曾向政府官员支付“咨询费”B.目标公司供应商出现在SDN清单C.目标公司未建立出口管制内控体系D.目标公司存在未披露的环保处罚答案：A、B、C、D26.2025年7月，国务院国资委发布《合规管理有效性评价指南》，下列属于评价“有效性”核心指标的有：A.合规风险识别覆盖率B.合规审查通过率C.合规培训覆盖率D.合规问题整改完成率答案：A、C、D27.2025年8月，中国人民银行发布《金融数据综合应用试点管理办法》，明确金融数据综合应用应当遵循的原则有：A.合法正当B.最小必要C.可用不可见D.分级分类答案：A、B、C、D28.2025年9月，某央企建立“合规管理信息系统”，系统功能模块包括：A.合规风险库B.合规审查流程C.合规事件报告D.合规考核评价答案：A、B、C、D29.2025年10月，ISSB发布《可持续披露准则》，要求企业披露的气候相关指标包括：A.范围一、范围二、范围三温室气体排放B.气候相关物理风险敞口C.气候相关转型风险敞口D.内部碳定价机制答案：A、B、C、D30.2025年11月，某央企开展“合规管理月”活动，下列属于合规文化培育措施的有：A.党委书记讲授合规公开课B.发布合规承诺倡议书C.开展合规知识竞赛D.建立合规荣誉墙答案：A、B、C、D三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）31.2025年1月1日起，所有中央企业必须设立首席合规官，由总法律顾问兼任。答案：√32.2025年2月，国家市场监管总局明确，平台企业“二选一”行为一律构成滥用市场支配地位。答案：×33.2025年3月，欧盟CBAM过渡期结束，进口商需购买CBAM证书，价格与EUETS收盘价挂钩。答案：√34.2025年4月，财政部明确，企业数据资源入表后，后续计量只能采用成本模式，不得采用公允价值模式。答案：×35.2025年5月，国家网信办明确，生成式AI服务提供者应当对用户输入信息进行真实身份信息认证。答案：√36.2025年6月，国务院国资委发布《合规管理有效性评价指南》，评价结果将作为中央企业考核分配的重要依据。答案：√37.2025年7月，中国人民银行明确，金融数据综合应用试点机构可以将个人金融数据用于营销获客场景。答案：×38.2025年8月，ISSB准则要求企业必须披露气候相关情景分析，包括2℃及更严格情景。答案：√39.2025年9月，国家金融监管总局明确，气候风险压力测试仅适用于资产规模超过1万亿元的银行。答案：×40.2025年10月，世界银行将“诚信合规指南”升级为“诚信合规框架2.0”，首次纳入ESG合规要素。答案：√四、简答题（每题10分，共30分）41.2025年7月，某央企境外子公司收到美国司法部《反海外腐败法》调查通知，要求说明20192024年间与某国政府官员之间的业务往来。请结合《中央企业合规管理办法》及《世界银行诚信合规指南》，阐述母公司应当立即启动的合规应对措施（至少列出五项）。答案：（1）启动重大合规风险事件双线报告机制，24小时内向国资委和集团董事会报告；（2）成立由首席合规官牵头的跨部门应对工作组，涵盖法律、财务、审计、公关、业务部门；（3）立即封存并备份境外子公司与该国政府官员相关的全部合同、付款凭证、邮件、会议纪要等原始资料，启动attorneyclientprivilege保密程序；（4）聘请具有FCPA执业经验的外部国际律师事务所开展独立调查，评估违规金额、责任人员、内控缺陷；（5）对涉事业务线所有员工开展强制访谈，必要时启动证人保护程序；（6）依据《世界银行诚信合规指南》第2.1条，对现有合规制度进行差距分析，30日内提交整改计划；（7）同步评估是否触发美国《反海外腐败法》“有效合规计划”减刑情节，准备《不起诉协议》谈判材料；（8）启动舆情监测与危机公关，统一对外口径，防止事件升级为政治风险；（9）对境外子公司全体高管开展反商业贿赂专项培训，更新礼品招待、第三方尽调、捐赠赞助政策；（10）将事件纳入集团合规风险库，更新高风险国家、高风险业务、高风险岗位“三张清单”，实现全级次穿透监测。42.2025年8月，某央企计划将境内数据中心用户行为日志作为数据资产入表。请结合《企业数据资源相关会计处理暂行规定》《个人信息保护法》《数据出境安全评估办法》，说明该央企在数据资产确认、计量、披露环节应当履行的合规程序（至少列出五项）。答案：（1）数据资产确认前，由法务部牵头对日志数据进行合规清洗，剔除可识别个人信息，确保达到匿名化标准，并取得个人信息主体“向第三方提供”的单独同意；（2）财务部联合数据管理部依据《暂行规定》第二条，判断数据资源是否由企业拥有或控制、预期带来经济利益、成本可靠计量，形成书面确认意见；（3）对数据资产采用成本模式初始计量，成本包括数据脱敏、质量评估、权属登记、合规审查等可直接归属于使数据达到预定用途的支出，排除日常运维费用；（4）数据资产达到预定用途后，每期末进行减值测试，若数据因合规政策变化导致未来经济利益显著下降，应计提减值准备；（5）在年报“无形资产”附注中披露数据资产账面原值、累计摊销、减值准备、剩余摊销年限，并单独披露“数据资源”明细项目；（6）若后续拟向境外关联公司共享数据，须重新履行数据出境安全评估，提交网信办评估材料，包括数据出境必要性、境外接收方安保能力、个人信息主体权益保障措施；（7）建立数据资产全生命周期台账，记录数据采集、清洗、加工、共享、删除各环节责任人及合规审批记录，保存期限不少于3年，接受内外部审计；（8）在ESG报告中披露数据资产管理情况，包括数据安全投入、隐私保护培训人次、数据泄露事件数量及整改措施，满足ISSB可持续披露要求。43.2025年9月，某央企所属发电集团被纳入国家碳排放权交易市场，其2024年度实际排放量超出配额10万吨。请结合《碳排放权交易管理暂行条例（2025修订草案）》及TCFD框架，阐述该集团应当建立的碳合规管理体系（至少列出五项）。答案：（1）设立碳合规管理委员会，由总经理担任主任，生产、经营、财务、法务、审计部门负责人为成员，每季度召开例会，审议碳排放数据、履约方案、减排投资计划；（2）依据《暂行条例》第十二条，建立碳排放数据内部核查制度，采用ISO140641标准对范围一