2026出纳招聘题目及答案

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单项选择题（每题2分，共10题）1.现金日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每十五天C.每三至五日D.每日2.银行存款余额调节表的编制主要是为了（）。A.调节银行存款账面余额B.核对企业与银行双方的记账有无差错C.让企业调节应纳税所得额D.防止企业私设小金库3.下列不属于出纳工作范畴的是（）。A.保管现金B.登记银行存款日记账C.编制会计报表D.办理现金收付4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。A.上级主管部门B.工商行政管理部门C.税务部门D.开户银行5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天6.下列哪种票据可以背书转让（）。A.现金支票B.转账支票C.划线支票D.定额支票7.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证8.库存现金限额一般由开户银行根据企业（）天的零星开支需要量来核定。A.3-5B.5-7C.7-9D.9-119.企业收到银行汇票，应借记（）科目。A.其他货币资金B.银行存款C.应收票据D.库存现金10.发现现金长款时，在查明原因前，应贷记（）科目。A.待处理财产损溢B.其他应付款C.营业外收入D.库存现金多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的职能包括（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能2.下列属于现金使用范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出3.银行结算方式有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.出纳人员应具备的基本素质有（）。A.良好的职业道德B.较强的政策水平C.熟练的业务技能D.严谨细致的工作作风5.现金管理的基本原则有（）。A.收付合法原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.遵守规定库存限额原则6.可能导致银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.双方记账时间不一致7.支票分为（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票8.出纳人员登记现金日记账的依据有（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证9.下列属于有价证券的有（）。A.股票B.债券C.基金D.国库券10.出纳工作交接的内容包括（）。A.现金B.有价证券C.支票簿D.财务专用章判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）2.企业可以在多家银行机构开立基本存款账户。（）3.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）4.银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。（）5.企业收到的商业汇票，无论是否带息，均应按面值入账。（）6.出纳人员在办理收款业务时，应先收款，后开收据。（）7.库存现金清查中，属于无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入营业外收入。（）8.企业可以随意坐支现金。（）9.支票的出票日期必须使用中文大写。（）10.银行存款余额调节表是调节企业银行存款账面余额的原始凭证。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳工作的流程。答：一般先接收审核原始凭证，无误后办理收付业务，涉及现金或银行存款，之后登记现金和银行存款日记账，每日终了进行现金盘点和银行对账，月末结账并编制报表，最后整理保管相关票证和资料。2.现金管理的主要内容有哪些？答：规定现金使用范围，如支付职工工资等；核定库存现金限额；遵循现金收支规定，不得随意坐支；严格钱账分管；日清月结，确保账实相符。3.怎样进行银行存款日记账与银行对账单的核对？答：先将企业银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。找出未达账项，包括企业已收银行未收等情况。编制银行存款余额调节表，调整双方余额，若调整后相等，一般记账无误。4.支票填写有哪些注意事项？答：出票日期用中文大写；收款人名称应准确；金额大小写要一致且规范；加盖预留银行印鉴要清晰；不得涂改，否则作废；注意支票有效期。讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈你对出纳工作重要性的认识。答：出纳负责现金和银行存款收支，是资金安全的首道防线。准确登记日记账，为财务管理提供基础数据。工作质量影响企业资金流转和财务稳定，还关系到企业与银行等外部的往来关系。2.在工作中如何保证现金的安全？答：严格遵守现金管理制度，设定库存限额，超量及时存入银行。加强保管，如用保险柜。收付时仔细核对，认真清点。存取款做好安全防护，避免单人大额现金操作。3.若遇到支票退票情况，应如何处理？答：及时与出票方联系告知退票原因，要求其重新开具。同时，在日记账中进行相应记录调整。分析退票原因，若是自身填写问题需改进，若是对方问题督促其解决。4.当企业资金紧张，出纳应怎么做？答：及时准确汇报资金状况。严格审核每笔支出，确保必要性。与银行沟通争取贷款等支持。联系供应商协商付款期限。合理安排资金，优先保障关键业务开支。答案单项选择题答案1.D2.B3.C4.D5.C6.B7.B8.A9.B10.A