2026年数据合规审计协议

2026年数据合规审计协议鉴于数据合规日益重要，数据控制方（以下简称“委托方”）希望聘请数据合规审计服务提供方（以下简称“审计方”）对其数据处理活动进行审计，以评估其符合相关法律法规及内部政策的程度；双方本着平等互利、诚实信用的原则，经友好协商，达成如下协议：第一条定义在本协议中，除非上下文另有解释，下列词语具有以下含义：1.1“个人数据”是指自然人的各种身份信息以及能够单独或者与其他信息结合识别特定自然人的信息；1.2“重要数据”是指在中华人民共和国数据安全法中定义的关键信息基础设施运营者处理或者收集的目录清单中列举的数据类型；1.3“法律法规”是指委托方数据处理活动所需要遵守的所有适用法律、法规、规章及其他具有法律约束力的规范文件，包括但不限于《中华人民共和国个人信息保护法》、《中华人民共和国数据安全法》、《中华人民共和国网络安全法》以及欧盟的《通用数据保护条例》（GDPR）、加利福尼亚州的《消费者隐私法案》（CCPA）等；1.4“内部政策”是指委托方为规范数据处理活动而制定并实施的隐私政策、数据安全管理制度、数据分类分级标准、数据主体权利响应流程等；1.5“审计范围”是指本协议约定的审计对象、依据、内容和工作范围；1.6“审计报告”是指审计方在完成审计工作后出具的报告，包括审计发现、风险评估和改进建议等；1.7“保密信息”是指一方（披露方）向另一方（接收方）披露的，无论口头、书面、电子或其他形式，且在披露时标记为“保密”或根据其性质应被合理理解为保密的所有信息，包括但不限于商业计划、财务数据、技术信息、客户信息、运营信息、审计过程中发现的委托方内部问题等；1.8“不可抗力”是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、战争、政府行为、流行病疫情等；1.9“授权代表”是指经各自公司正式授权签署本协议或处理与本协议相关的事宜的高级管理人员或指定人员。第二条审计范围与目标2.1审计对象：委托方在2026年度内进行的，涉及个人数据的处理活动，具体包括但不限于用户注册与登录、个人信息收集与使用、个人数据分析与挖掘、个人信息共享与传输、个人信息删除等关键业务流程相关的数据处理活动。审计范围可能根据双方协商进行适当调整。2.2审计依据：a)适用于委托方数据处理活动的相关法律法规，包括但不限于《中华人民共和国个人信息保护法》、《中华人民共和国数据安全法》、《中华人民共和国网络安全法》、《关键信息基础设施安全保护条例》以及欧盟的《通用数据保护条例》（GDPR）、加利福尼亚州的《消费者隐私法案》（CCPA）等；b)委托方制定的内部政策，包括但不限于《用户隐私政策》、《数据安全管理制度》、《数据分类分级指南》、《数据主体权利响应流程》等；c)双方约定的其他标准或框架，例如ISO27001信息安全管理体系相关要求。2.3审计目标：a)评估委托方在上述审计范围内的数据处理活动是否符合相关法律法规及内部政策的合规性水平；b)识别委托方在数据处理活动中存在的潜在风险和不合规点；c)对审计结果进行客观、独立的评价，并形成书面审计报告；d)（可选）根据审计发现，为委托方提供具有针对性的改进建议，协助其降低数据合规风险。第三条审计程序与方法3.1审计计划：审计方将在接受委托后，根据本协议约定的审计范围和目标，制定详细的审计计划，内容包括但不限于审计目标、审计范围、审计依据、审计时间表、审计方法、审计团队成员及其资质、所需资源（如需）等。审计计划需提交委托方审阅，经委托方书面确认后生效。若审计范围或依据发生变更，审计方应相应调整审计计划，并再次征得委托方确认。3.2信息提供：委托方同意并承诺按照审计方的要求，及时、全面、真实地提供审计所需的资料和信息。委托方有责任确保所提供资料和信息的准确性和完整性，并对这些信息的内容承担法律责任。所需资料可能包括但不限于：业务流程文档、系统设计文档、数据流图、隐私政策文本、用户协议、数据安全措施说明、数据主体权利请求处理记录、员工数据保护培训记录、内部审核报告、相关合同（如数据处理协议）等。委托方应指定专门接口人负责协调审计过程中信息提供事宜，并确保接口人能够及时响应审计方的合理请求。3.3审计执行：审计方将采用必要的审计方法以获取充分、适当的审计证据，以支持其审计结论。可能采用的审计方法包括但不限于：a)文件审阅：仔细查阅委托方提供的以及审计方自行收集的相关文件和记录；b)访谈：与委托方相关岗位的员工、管理人员、IT技术人员等进行访谈，以了解其职责、操作流程和对数据保护政策的理解与执行情况；c)现场检查：必要时，审计方人员将前往委托方的工作场所、数据中心或其他相关地点进行实地考察，观察数据处理环境、物理安全措施等；d)技术测试：对委托方实施的数据安全措施（如加密、访问控制、日志审计等）进行抽样测试，评估其有效性；e)数据抽样与分析：在法律允许且获得委托方必要授权的前提下，对处理的数据进行抽样检查，分析其合规性特征；f)问卷调研：在必要时使用标准化的问卷收集信息。审计方将保持审计程序的适当性，并根据审计进展和实际情况，与委托方保持沟通，确保审计工作的顺利进行。第四条双方权利与义务4.1委托方权利与义务：a)权利：i)有权要求审计方遵守本协议约定，并按照约定的范围、方法和时间表执行审计工作；ii)有权获取审计过程中涉及委托方内部信息的必要澄清和解释；iii)有权审阅审计报告草稿（如有），并就报告中的事实认定、客观评价提出合理意见；iv)对审计报告中的发现持有异议时，有权在收到报告后一定期限内（例如15个工作日）向审计方提出书面意见，并提供支持其意见的详细资料和依据，审计方应在收到异议后合理时间内予以核实和回复；v)有权要求审计方及其工作人员对在审计过程中获悉的委托方商业秘密和敏感信息承担保密义务；vi)有权根据审计方的合理要求，提供必要的协助，如安排访谈对象、提供场地等。b)义务：i)向审计方充分、及时地提供本协议第三条所述的审计所需资料和信息，确保信息的真实、准确、完整；ii)指定并保持一名或多名授权接口人，负责与审计方就信息提供、协调沟通等事宜进行对接；iii)确保接口人及其他相关员工能够按照审计方的合理要求，配合完成访谈、资料准备等工作；iv)为审计方执行审计工作提供必要的便利，包括但不限于提供合理的办公空间（如需）、保证审计人员访谈时间的协调等；v)遵守审计方提出的与审计工作相关的合理建议和安排；vi)对审计过程中审计方提出的涉及委托方内部管理或决策的问题，在内部进行必要的沟通和决策；vii)按照本协议第五条约定，按时足额支付审计费用。4.2审计方权利与义务：a)权利：i)有权依据本协议约定，独立、客观、公正地开展审计工作；ii)有权要求委托方按照本协议第三条的规定，提供审计所需的全部资料和信息，并确保其真实、准确、完整；iii)有权进入委托方的工作场所、数据中心或其他相关地点进行现场检查（需提前通知，并遵守委托方的合理安全规定）；iv)有权与委托方指定的接口人以及委托方内部相关人员进行访谈（需提前协调时间）；v)有权按照约定方法对委托方实施数据安全措施进行技术测试；vi)有权要求委托方对在审计过程中获悉的审计方商业秘密和敏感信息承担保密义务；vii)有权按照本协议第五条约定，及时收取审计费用；viii)有权就审计中发现的问题与委托方进行沟通，并提出改进建议。b)义务：i)组建具备相应专业资质和经验的审计团队执行审计工作；ii)严格遵守职业道德规范和行业准则，保持审计工作的独立性、客观性和公正性；iii)严格按照本协议第二条约定的审计范围、依据和第三条约定的程序与方法执行审计工作；iv)在执行审计过程中，对委托方提供的所有信息予以保密，除非法律法规另有规定或本协议另有约定；v)对审计过程中发现的委托方内部问题同样承担保密义务，不得向无关第三方泄露；vi)按照本协议第六条约定的内容和时间提交审计报告（包括初步报告和最终报告，如适用）；vii)对审计发现进行客观评价，提出的建议应具有针对性和可行性；viii)配合委托方就审计发现进行必要的澄清和讨论；ix)确保参与审计工作的所有人员均了解并遵守本协议的保密义务。第五条审计报告5.1审计报告：审计方应在完成现场审计工作后[例如：二十]个工作日内，向委托方提交审计报告。若涉及复杂问题或需要多次沟通，提交时间可相应延长，但应提前通知委托方。审计报告应至少包括以下内容：a)审计概述：审计背景、目的、范围、依据、时间、方法等；b)审计对象概况：被审计业务或系统的简要描述；c)主要审计发现：详细描述在审计过程中发现的不符合项、潜在风险点，应具体说明发现的事实依据、违反的法律法规或政策条款、可能带来的风险等；d)风险评估：对已识别不合规项和风险进行评估，说明其严重程度和发生可能性；e)审计结论：基于审计发现和风险评估，对委托方数据处理活动的整体合规性水平给出客观评价；f)改进建议：针对审计发现的问题，提出具体的、可操作的改进建议，包括短期和长期措施；g)审计方声明：审计方对本次审计工作的责任声明。5.2报告形式：审计报告应以书面形式呈现，可采用PDF、Word或其他双方约定的电子格式。最终审计报告应包含审计方的正式签章和授权代表签字。5.3报告分发：审计报告原件由审计方保存，副本根据需要分发给委托方授权的高级管理人员或指定部门。分发范围不得随意扩大，应限于对审计结果有决策权或处理权的人员。第六条保密条款6.1保密信息：双方确认，在本协议履行过程中，一方（披露方）向另一方（接收方）披露的任何信息，无论以何种形式（书面、口头、电子、视觉展示等）存在，且在披露时被明确标记为“保密”、“机密”或具有明显的保密性质，或者根据其性质应被一个合理的人理解为保密的信息，均构成保密信息。保密信息包括但不限于本协议内容、委托方的业务信息、财务信息、技术秘密、客户数据、供应商信息、审计方的工作方法、收费结构、客户信息等。保密信息不仅限于披露时已知悉的内容，还包括根据该信息所能推断出的内容。6.2接收方的义务：接收方同意仅为履行本协议之目的使用披露方的保密信息，不得为任何其他目的使用，不得向任何第三方披露（除非法律法规强制要求、已公开披露且非因接收方过错、或事先获得披露方书面同意），并应采取不低于保护自身同类保密信息的谨慎程度（但无论如何不应低于合理的谨慎程度）来保护该保密信息。接收方应确保其员工、顾问、代理人等仅根据本协议目的接触和使用保密信息，并对其承担同等的保密义务。6.3例外情况：接收方披露披露方保密信息的义务，不包括以下情况：a)披露前，该信息已为接收方合法知晓，且非通过违反任何先前协议或义务而获得；b)披露后，该信息已进入公有领域（如通过合法途径公开）；c)接收方能证明，该信息是其从没有保密义务的第三方合法获得；d)接收方根据法律法规或有权司法或行政机构的要求必须披露，但接收方应在法律允许的范围内，尽快通知披露方，并仅在法律要求的最小范围内进行披露；e)为履行本协议，接收方需要向其雇员、顾问或代理人披露该信息，但应要求这些人承担不低于本协议约定的保密义务。6.4保密期限：本协议项下的保密义务自保密信息首次披露之日起生效，并在本协议终止后持续有效[例如：五]年。对于因接收方过错而进入公有领域的信息，保密义务在进入公有领域之时终止。对于经披露方书面同意披露给第三方的保密信息，其保密期限应根据披露方的书面同意确定，若未明确，则持续[例如：五]年。6.5通知：若双方对某一信息的保密性存在争议，应通过友好协商解决。若协商不成，可寻求[例如：指定第三方机构或法律途径]的协助或裁决，以确定该信息的保密属性。第七条费用与支付7.1审计费用：本次审计服务的费用总额为人民币[具体金额]元（大写：[大写金额]）。费用构成包括但不限于审计人员的差旅费、住宿费、交通费、通讯费、餐饮费，以及必要的会议费、资料印刷费、报告撰写费等。具体费用明细可在审计计划确认前由双方协商确定。7.2支付方式：审计费用采用以下方式支付：a)预付款：本协议经双方授权代表签字盖章并收到审计方开具的发票后[例如：十]个工作日内，委托方支付总费用的[例如：百分之五十]（即人民币[具体金额]元），即预付款；b)中期款：审计工作完成[例如：一半]或审计报告草稿提交给委托方审阅后[例如：二十]个工作日内，委托方支付剩余费用的[例如：百分之三十]（即人民币[具体金额]元），即中期款；c)尾款：审计报告正式提交给委托方并收到委托方支付尾款确认后[例如：二十]个工作日内，委托方支付剩余费用的[例如：百分之二十]（即人民币[具体金额]元），即尾款。7.3税费：本协议约定的审计费用为含税价格，已包含双方各自应承担的与本次审计服务相关的所有税费。如需开具增值税专用发票，委托方应在支付相应款项前提供必要的开票信息。7.4逾期付款：若委托方未能按照本协议约定按时支付任何一期款项，每逾期一日，应按当期应付未付金额的[例如：万分之五]向审计方支付逾期付款违约金。逾期超过[例如：三十]日，审计方有权暂停审计工作，或单方面解除本协议，并要求委托方支付全部应付审计费用及违约金。逾期付款不影响审计方对委托方其他应付款项（包括因违约产生的赔偿金）的主张权。第八条合规性与法律责任8.1审计方责任：审计方将本着勤勉尽责的态度，按照适用的审计准则和行业最佳实践，运用其专业知识和技能执行审计工作。审计方仅对其实际执行的工作和基于其合理判断得出的审计意见负责。审计方的责任不因委托方未能配合或提供的信息有误而减轻，但审计方应保持职业审慎，对自身因重大过失导致的损失负责。8.2委托方责任：尽管审计方提供审计服务，但委托方仍对自身数据处理活动的合规性负有最终责任。审计报告中的发现和建议仅供参考，不构成对委托方合规性或法律责任的决定性认定或免责。委托方应基于审计报告的建议，采取必要的措施完善其数据保护体系，并独立承担因数据处理活动不符合法律法规要求而产生的法律责任。8.3第三方责任：若审计发现的问题源于委托方的供应商、合作伙伴或其他第三方，审计方应在报告中如实反映，但审计方不对该等第三方的行为或其导致的问题承担责任，除非该等第三方的问题直接导致审计方违反本协议约定或造成审计方直接损失。第九条协议期限与终止9.1协议期限：本协议自双方授权代表签字盖章之日起生效，有效期为[例如：一年]，自[具体生效日期]起至[具体终止日期]止。本协议旨在覆盖委托方2026年度的数据合规审计需求。期满后，如委托方需要继续进行年度审计或其他审计服务，双方应另行协商签订新的协议或在原协议基础上续签。9.2协议终止：除本协议另有约定外，任何一方可在履行本协议过程中，因以下原因单方面终止本协议：a)另一方发生重大违约行为，经守约方书面催告后[例如：三十]日内仍未纠正；b)另一方进入破产、清算或解散程序；c)因不可抗力导致本协议无法履行，且不可抗力影响持续[例如：六十]日以上；d)双方协商一致同意终止。9.3终止后果：协议终止时，双方应：a)立即停止所有在本协议项下尚未完成的工作，但审计方仍有义务完成已开始的工作，并提交最终审计报告（如适用）；b)双方应相互返还或销毁在本协议履行过程中从对方获取的所有保密信息，除非该信息已根据本协议第六条的约定进入公有领域或已合法为接收方知晓；c)委托方应根据本协议第七条的约定，支付截至终止时点所有已发生的、应付未付的审计费用及违约金（如有）；d)因终止本协议给对方造成损失的，违约方应承担赔偿责任；e)本协议的保密条款、知识产权条款（如有）、争议解决条款在协议终止后继续有效。第十条不可抗力10.1定义：不可抗力是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、动乱、政府行为（如法律、法规、规章的变更）、流行病疫情（如COVID-19）及其管控措施、网络攻击或大规模系统故障等。10.2通知：发生不可抗力事件的一方应在事件发生后[例如：七]日内书面通知另一方，说明事件情况、影响以及预计持续期限。通知应包含必要的证据支持。10.3协助：双方应在各自能力范围内，采取合理措施减轻不可抗力事件的影响，并应在他方请求时提供必要的协助。10.4法律后果：因不可抗力导致任何一方无法履行或无法完全履行本协议项下义务的，受影响方不承担违约责任，但应在不可抗力影响消除后，尽快恢复履行义务。若不可抗力影响持续超过[例如：六十]日，双方均有权单方面解除本协议，互不承担违约责任，但应就已完成的工作及各自的损失进行结算。第十一条适用法律与争议解决11.1适用法律：本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区法律）。11.2争议解决：因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，双方应首先通过友好协商解决。若协商不成的，任何一方均有权选择以下第[选择一项或两项]种方式解决：