学校廉政内控制度

PAGE学校廉政内控制度一、总则（一）制定目的为加强学校廉政建设，规范学校内部管理，防范廉政风险，提高学校资金使用效益和教育教学质量，保障学校各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和教育行业相关标准，制定本廉政内控制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位及全体教职员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和教育行业相关规定，确保学校各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖学校经济活动、行政管理、教育教学等各个方面，不留廉政风险死角。3.制衡性原则：在学校内部建立健全决策权、执行权、监督权相互制约的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：根据学校发展变化和外部环境要求，及时调整和完善廉政内控制度。（四）定义与解释1.廉政风险：指学校在各项活动中，因违反法律法规、政策制度、道德规范等，可能导致学校利益受损、声誉下降以及相关人员受到责任追究的可能性。2.内部控制：学校为实现廉政目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动、行政管理等过程进行风险防控的动态管理机制。二、廉政风险评估与防控（一）廉政风险识别1.经济活动风险预算编制不科学、不合理，导致资金浪费或短缺。采购环节存在违规操作，如收受回扣、虚假招标等。资产管理不善，资产流失或闲置。资金使用缺乏有效监管，存在挪用、贪污等风险。2.行政管理风险决策程序不规范，个人独断专行，导致决策失误。人事任免、职称评定等工作存在不公平、不公正现象。工作流程繁琐，效率低下，存在推诿扯皮、不作为等问题。信息公开不及时、不全面，存在暗箱操作风险。3.教育教学风险招生工作中存在违规招生、收受好处等行为。教材选用、教学资源采购存在利益输送。考试管理不严格，存在泄题、舞弊等现象。教育质量评价不客观、不公正，影响学校声誉。（二）风险评估1.可能性评估：根据学校历史数据、管理现状、人员素质等因素，对廉政风险发生的可能性进行评估，分为高、中、低三个等级。2.影响程度评估：评估廉政风险一旦发生，对学校声誉、经济利益、教育教学秩序等方面的影响程度，同样分为高、中、低三个等级。3.风险矩阵绘制：将廉政风险的可能性和影响程度进行交叉分析，绘制风险矩阵，确定风险等级，为风险防控提供依据。（三）风险防控措施1.经济活动风险防控加强预算管理，建立科学合理的预算编制流程，严格执行预算审批制度。完善采购管理制度，规范采购流程，加强采购过程监督，实行采购信息公开。强化资产管理，定期进行资产清查，建立资产台账，规范资产处置程序。健全资金监管制度，加强财务审批、核算和审计，严格执行财经纪律。2.行政管理风险防控规范决策程序，建立重大事项集体决策制度，实行决策过程记录和责任追究。完善人事管理制度，加强人事任免、职称评定等工作的监督，确保公平公正。优化工作流程，明确各部门职责，加强沟通协调，提高工作效率。推进信息公开，建立健全信息公开制度，及时、准确公开学校各项工作信息。3.教育教学风险防控严格招生纪律，规范招生行为，加强招生过程监督，实行阳光招生。建立教材选用、教学资源采购的评估和监督机制，防止利益输送。加强考试管理，完善考试制度，严肃考风考纪，确保考试公平公正。完善教育质量评价体系，建立多元化评价机制，客观公正评价教育教学质量。三、廉政内部控制制度建设（一）预算管理制度1.预算编制学校各部门应根据事业发展规划和年度工作计划，提出本部门预算建议数。财务部门对各部门预算建议数进行审核、汇总，结合学校财力状况，提出学校年度预算草案。学校预算草案经校长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。2.预算执行学校严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。各部门应按照预算安排，合理使用资金，确保预算执行进度。财务部门定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算调整因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经校长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（二）采购管理制度1.采购计划各部门根据工作需要，提出采购申请，明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等。采购部门对采购申请进行审核，汇总编制采购计划。采购计划经学校领导审批后实施。2.采购方式根据采购项目的性质和金额大小，选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。达到公开招标数额标准的采购项目，必须采用公开招标方式采购。3.采购程序采购部门按照采购方式的要求，编制采购文件，发布采购信息。供应商报名参加采购活动，采购部门对供应商资格进行审查。组织开标、评标、谈判等采购活动，确定中标供应商或成交供应商。签订采购合同，跟踪合同执行情况，组织验收。4.采购监督学校成立采购监督小组，对采购活动进行全程监督。采购部门应定期向学校领导汇报采购工作进展情况，接受监督检查。对采购过程中发现的违规行为，依法依规进行处理。（三）资产管理1.资产购置各部门根据工作需要，提出资产购置申请，经学校领导审批后，由采购部门统一采购。资产购置应严格按照预算执行，不得超预算购置资产。2.资产验收资产购置后，采购部门组织相关部门进行验收，确保资产质量和数量符合要求。验收合格的资产，办理入库手续，建立资产台账。3.资产使用各部门负责本部门资产的日常使用和管理，制定资产使用管理制度，明确资产使用责任人。资产使用责任人应妥善保管资产，合理使用资产，不得擅自出借、出租、处置资产。4.资产清查学校定期进行资产清查，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.资产处置资产处置包括报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序进行，由使用部门提出申请，经学校领导审批后，报上级主管部门备案。资产处置收入应按照国家有关规定上缴国库或纳入学校预算管理。（四）资金管理制度1.资金收入管理学校各项收入应及时足额上缴财政专户或纳入学校预算管理，不得截留、挪用。财务部门应加强对资金收入的核算和管理，确保收入数据真实、准确。2.资金支出管理学校各项支出应严格按照预算执行，坚持“量入为出、收支平衡”的原则。支出审批应严格按照规定的程序进行，实行分级审批制度。财务部门应加强对资金支出的审核和监督，确保支出合规、合理。3.资金支付资金支付应严格按照国家有关规定和学校财务制度执行，确保资金安全。财务部门应建立健全资金支付授权制度，明确各岗位的支付权限。大额资金支付应实行集体决策制度，并进行跟踪监控。4.资金监控学校应建立资金监控机制，定期对资金收支情况进行分析和监控。财务部门应及时发现和解决资金管理中存在的心问题，防范资金风险。（五）人事管理制度1.人员招聘学校按照公开、平等、竞争、择优的原则，制定人员招聘计划。招聘过程应严格按照规定的程序进行，包括发布招聘信息、报名、资格审查、考试、考察、公示等环节。招聘结果应及时公示，接受社会监督。2.人事任免学校人事任免应严格按照干部管理权限和规定的程序进行。人事任免应坚持德才兼备、以德为先的原则，注重工作实绩和群众公认。人事任免结果应及时公布，接受教职工监督。3.职称评定学校制定职称评定办法，明确评定标准和程序。职称评定应坚持公开、公平、公正的原则，实行评审委员会评审制度。职称评定结果应及时公示，接受教职工监督。4.绩效考核学校建立健全绩效考核制度，明确考核内容、标准和程序。绩效考核应坚持客观公正、注重实绩的原则，实行定量与定性相结合的考核方法。绩效考核结果应与教职工的薪酬、晋升、奖励等挂钩。（六）信息公开制度1.公开内容学校应公开的信息包括学校基本情况、发展规划、财务预决算、招生录取、人事任免、职称评定、教育教学成果等。2.公开方式学校通过校园网、公告栏、微信公众号等多种方式，及时、准确公开学校信息。涉及教职工切身利益的重大事项，应通过教职工代表大会等形式公开，征求教职工意见。3.公开程序学校各部门负责本部门信息的收集、整理和报送。信息公开工作由学校办公室统一归口管理，对各部门报送的信息进行审核、发布。信息公开应严格按照规定的程序进行，确保信息真实、准确、完整。四、监督与检查（一）内部监督1.审计监督学校设立内部审计机构，配备专业审计人员，对学校经济活动、内部控制制度执行情况等进行审计监督。内部审计机构应定期开展财务审计、经济责任审计、专项审计等工作，及时发现和纠正存在的问题。2.纪检监察监督学校纪检监察部门负责对学校各部门及教职员工遵守法律法规、廉洁自律情况进行监督检查。纪检监察部门应受理举报和投诉，对违规违纪行为进行调查处理，严肃追究相关人员的责任。3.教职工监督学校鼓励教职工参与廉政监督，对发现的问题及时向学校领导或相关部门反映。学校应建立健全教职工监督反馈机制，对教职工反映的问题及时进行处理和回复。（二）外部监督1.上级主管部门监督学校接受上级主管部门的监督检查，及时汇报学校廉政建设和内部控制制度执行情况。对上级主管部门提出的意见和建议，学校应认真整改落实。2.社会监督学校主动接受社会监督，通过公开举报电话、邮箱等方式，广泛听取社会各界的意见和建议。对社会监督反映的问题，学校应及时进行调查处理，并将处理结果向社会公开。（三）监督检查结果运用1.问题整改对监督检查中发现的问题，学校应及时下达整改通知书，明确整改要求和整改期限。被检查部门应制定整改方案，认真组织整改，按时报送整改情况报告。2.责任追究对违反廉政内控制度的行为，学校应依法依规追究相关人员的责任。责任追究方式包括批评教育、诫勉谈话、党纪政纪处分、经济处罚等。3.制度完善学校应根据监