工会相关内控制度

PAGE工会相关内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范公司工会的各项活动，确保工会经费的合理使用，维护工会会员的合法权益，促进公司与员工关系的和谐发展，保障工会工作的有效开展，依据国家相关法律法规以及工会工作的实际需求制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司工会及其下属各分会、工会小组以及全体工会会员。（三）制定依据1.《中华人民共和国工会法》2.《中国工会章程》3.《工会会计制度》4.《工会预算管理办法》5.其他相关法律法规及行业标准（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会章程，确保工会各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括经费管理、会员管理、活动组织、权益维护等，不留管理死角。3.制衡性原则：建立健全各项内部控制机制，使不同岗位和环节之间相互监督、相互制约，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据公司发展战略、组织结构、经营环境等变化，适时调整和完善内控制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、工会会员管理（一）会员入会1.凡与公司签订劳动合同并加入工会组织的员工，由本人填写入会申请表，经所在工会小组讨论通过后，报公司工会委员会批准，成为工会会员。2.新会员入会时，公司工会应及时建立会员档案，记录会员基本信息、入会时间、所在工会小组等内容。（二）会员会籍管理1.会员工作调动时，应及时办理会员组织关系转移手续。调出单位工会应在会员离职前开具会员组织关系介绍信，注明会员基本情况、会籍状况等。调入单位工会应及时接收并将会员编入相应的工会小组。2.会员退休、退职或与公司解除劳动合同后，其会籍自然保留，但不再缴纳会费。公司工会应定期与退休、退职会员保持联系，通报工会工作情况。3.会员有下列情形之一的，经公司工会委员会讨论决定，可予以开除会籍：违反国家法律法规，受到刑事处罚的；严重违反工会章程，拒不执行工会决议，情节恶劣的；连续六个月不缴纳会费、不参加工会组织生活，经教育拒不改正的。（三）会员权利与义务1.会员权利选举权、被选举权和表决权；对工会工作进行监督，提出意见和建议；享受工会举办的文化、教育、体育、旅游、疗休养、互助保障、生活救助、法律服务、就业服务等优惠待遇；在工会会员劳动权益受到侵犯时，要求工会给予保护；享受工会给予的其他福利待遇。2.会员义务学习政治、经济、文化、法律、科学、技术和工会基本知识；积极参加民主管理，努力完成生产和工作任务；遵守宪法和法律，维护社会公德和职业道德，遵守劳动纪律；正确处理国家、集体、个人三者利益关系，向危害国家、社会利益的行为作斗争；维护中国工人阶级和工会组织的团结统一，发扬阶级友爱，搞好互助互济；遵守工会章程，执行工会决议，参加工会活动，按月缴纳会费。三、工会经费管理（一）经费来源1.会员缴纳的会费；2.企业行政拨缴的工会经费，按照每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴；3.工会所属的企业、事业单位上缴的收入；4.人民政府的补助；5.其他收入，如捐赠收入、利息收入等。（二）经费预算1.工会应根据年度工作计划和实际工作需要，编制年度经费预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则，确保经费使用的合理性和效益性。2.年度经费预算应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据经费来源渠道，合理预计各项收入金额；支出预算应按照工会工作重点和活动安排，详细列出各项费用支出的项目、金额和用途。3.工会经费预算经工会委员会讨论通过后，报上级工会审批，并在会员大会上公布。（三）经费支出1.职工活动支出职工教育支出：用于开展职工政治、文化、技术、业务等方面的教育活动，如举办各类培训班、讲座、知识竞赛等。文体活动支出：用于组织职工开展文艺演出、体育比赛、运动会等文体活动，包括活动所需的场地租赁、设备购置、奖品奖金等费用。宣传活动支出：用于工会组织的宣传活动，如制作宣传资料、宣传栏布置、开展主题宣传活动等费用。其他活动支出：用于开展其他职工活动，如节日庆祝活动、职工疗养、参观学习等费用。2.维权支出劳动关系协调支出：用于开展劳动争议调解、法律咨询、法律援助等活动，维护职工合法权益。劳动保护支出：用于购置职工劳动保护用品、发放防暑降温费、防寒保暖费等，保障职工劳动安全和健康。困难职工帮扶支出：用于对困难职工的生活救助、医疗救助、子女助学等帮扶活动，帮助困难职工解决实际困难。送温暖支出：用于在元旦、春节等节日期间开展的送温暖活动，慰问困难职工、离退休职工等。3.业务支出培训支出：用于工会干部和积极分子的培训费用，提高工会工作水平。会议支出：用于召开工会会员大会、委员会会议、工作会议等所需的场地租赁、资料印刷、会议用品等费用。专项业务支出：用于开展工会特色工作、重点项目等专项业务活动的费用。外事支出：用于工会组织的对外交流、考察等外事活动的费用。其他业务支出：用于工会开展其他业务工作所需的费用。4.行政支出工资福利支出：用于工会工作人员的工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。商品和服务支出：用于工会办公设备购置、办公用房租赁、水电费、通讯费、差旅费、招待费等日常办公费用。对个人和家庭的补助：用于对工会工作人员的生活困难补助、离退休人员的慰问等。其他行政支出：用于工会开展其他行政工作所需的费用。5.资本性支出房屋建筑物购建：用于工会办公用房、职工活动场所等房屋建筑物的新建、改建、扩建等支出。办公设备购置：用于购置工会办公所需的电脑、打印机、复印机、办公家具等设备支出。专用设备购置：用于购置工会开展专项工作所需的专用设备，如文体活动设备、劳动保护设备等支出。交通工具购置：用于购置工会工作所需的车辆支出。大型修缮：用于工会办公场所、职工活动场所等的大型修缮支出。信息网络购建：用于工会信息化建设，购置网络设备、软件系统等支出。其他资本性支出：用于工会开展其他资本性项目所需的支出。6.补助下级支出对下级工会的经费补助：用于对下级工会开展工作、组织活动等给予的经费支持。对下级工会的专项补助：用于对下级工会开展重点工作、特色项目等给予的专项经费补助。（四）经费审批1.工会经费支出实行分级审批制度。各项费用支出应根据预算安排和实际工作需要，由相关部门或人员提出申请，经审批后予以报销。2.一般费用支出审批流程：费用报销人填写费用报销单，注明费用项目、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。所在部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。工会财务人员审核票据的合法性、合规性和完整性，核对费用是否超出预算。工会主席审批签字，批准费用报销。3.重大项目支出或超预算支出审批流程：由项目负责人或相关部门提出专项申请，详细说明项目内容、预算金额、资金来源、预期效果等。工会委员会讨论研究，评估项目的可行性和必要性。提交会员大会或会员代表大会审议通过。工会主席审批签字，批准项目实施。（五）经费核算与监督1.工会应按照《工会会计制度》的规定，设置会计科目，进行会计核算，及时、准确、完整地记录工会经费的收支情况。2.工会财务人员应定期编制财务报表，包括资产负债表、收入支出表、经费收缴情况表等，向工会委员会和会员大会报告工会经费的收支情况。3.工会应建立健全经费监督制度，加强对经费收支的内部审计和监督检查。定期对工会经费的使用情况进行审计，确保经费使用合法合规、合理有效。4.工会经费收支情况应定期在工会内部进行公开，接受会员监督。会员有权对工会经费的使用情况提出疑问和建议，工会应及时给予答复和处理。四、工会活动组织（一）活动策划1.根据公司发展战略、企业文化建设以及员工需求，制定年度工会活动计划。活动计划应明确活动主题、内容、形式、时间、地点、参与人员等要素。2.对于重大活动或涉及面广的活动，应成立活动策划小组，负责活动的策划、组织和实施。策划小组应包括工会干部、员工代表等，充分听取各方意见和建议，确保活动方案的科学性和可行性。3.在活动策划过程中，应充分考虑活动的安全性、趣味性、教育性和实效性，结合公司实际情况和员工兴趣爱好，设计丰富多彩、形式多样的活动内容。（二）活动筹备1.根据活动策划方案，制定详细的活动筹备计划，明确各项筹备工作的责任人、时间节点和工作要求。2.筹备工作包括活动场地布置、设备器材准备、物资采购、宣传推广、人员组织等方面。各项筹备工作应按照计划有序进行，确保活动顺利开展。3.对于涉及外部单位或人员的活动，应提前做好沟通协调工作，签订相关协议或合同，明确双方权利义务，确保活动的合法性和规范性。（三）活动实施1.活动实施过程中，应明确各工作岗位的职责分工，确保各项工作有序进行。工作人员应佩戴明显标识，热情服务，为员工提供良好的活动体验。2.加强活动现场管理，维护活动秩序，确保活动安全。设置安全警示标识，配备必要的安全设施和应急救援设备，制定应急预案，应对可能出现的突发事件。3.做好活动记录和资料收集工作，包括活动照片、视频、文字资料等，为活动总结和后续宣传提供素材。（四）活动总结1.活动结束后，应及时对活动进行总结评估。总结内容包括活动目标达成情况、活动效果、员工反馈意见、存在问题及改进措施等。2.召开活动总结会议，组织参与活动的工作人员和员工代表进行交流讨论，听取各方意见和建议，对活动进行全面客观的评价。3.根据活动总结评估结果，对活动策划和组织实施过程中的经验教训进行总结提炼，为今后开展类似活动提供参考和借鉴，不断提高工会活动的质量和水平。五、工会权益维护（一）劳动法律法规宣传1.定期组织员工学习劳动法律法规，通过举办培训班、讲座、发放宣传资料等形式，提高员工的法律意识和维权能力。2.在公司内部设置宣传栏、张贴标语等，宣传劳动法律法规知识要点，营造良好的法治氛围。3.利用公司内部网络、微信公众号等平台，发布劳动法律法规解读、典型案例分析等内容，方便员工随时学习和了解。（二）劳动争议调解1.建立健全劳动争议调解机制，成立劳动争议调解委员会，由工会代表、企业行政代表和员工代表组成。2.劳动争议调解委员会应定期开展工作，及时了解员工的诉求和意见，对劳动争议案件进行调解处理。3.在调解过程中，应遵循合法、公正、及时、着重调解的原则，充分听取双方当事人的意见，依法依规进行调解，促使双方达成和解协议。（三）员工权益保障1.关注员工的工作环境和劳动条件，督促企业行政改善工作场所的安全设施、卫生条件等，保障员工身体健康和生命安全。2.维护员工的休息休假权利，监督企业行政严格执行国家有关工时制度和休假制度，确保员工享有法定的休息休假时