运城工会内控制度

PAGE运城工会内控制度一、总则（一）制定目的为了加强运城工会的内部管理，规范工会各项业务活动，提高工会资金使用效益，保障工会资产安全，确保工会工作合法合规、高效有序开展，根据国家相关法律法规以及工会行业标准，特制定本内控制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》、《工会会计制度》、《工会预算管理办法》等法律法规及行业规范制定。（三）适用范围本制度适用于运城工会机关及所属各基层工会组织。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会相关规定，确保工会各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖工会工作的各个方面，包括财务管理、资产管理、业务活动管理等，不留死角。3.制衡性原则：建立健全各项业务的决策、执行、监督机制，使各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据工会工作实际情况和发展变化，及时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现最佳的控制效果。二、财务管理（一）预算管理1.预算编制工会应按照“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据年度工作计划和实际工作需要，编制年度预算。预算编制要细化到具体项目和明细科目，明确各项收支的金额和用途。基层工会应在规定时间内将预算草案报上级工会审批。2.预算执行严格按照批准的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。加强预算执行的跟踪和监控，定期分析预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。对于预算执行过程中确需调整的项目，应按照规定的程序办理调整手续。3.预算调整当遇到特殊情况需要调整预算时，基层工会应提出书面申请，详细说明调整的原因、项目和金额。经上级工会审核批准后，方可进行预算调整。4.预算分析与考核定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，总结经验教训，提出改进措施。建立预算考核机制，对预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩。（二）收入管理1.会费收入按照规定的会费收缴标准，及时足额收缴会员会费。会费收缴情况应定期进行公示，接受会员监督。2.拨缴经费收入督促基层单位按时足额拨缴工会经费，加强与财政、税务等部门的沟通协调，确保经费拨缴到位。对拨缴经费收入进行明细核算，准确反映经费来源和金额。3.上级补助收入及时、准确地记录上级工会的补助收入，严格按照上级工会的要求使用补助资金。定期向上级工会报告补助资金的使用情况。4.其他收入对捐赠收入、利息收入等其他收入，要严格按照相关规定进行管理和核算。确保其他收入的合法性和合规性，及时入账，防止截留、挪用等问题发生。（三）支出管理1.支出范围工会支出主要包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。各项支出应严格按照规定的范围和标准执行，不得擅自扩大支出范围或提高支出标准。2.审批流程工会各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由经办人填写支出审批单，经部门负责人审核、财务负责人复核后，报工会主席审批。重大支出项目应经工会委员会集体研究决定，并按照规定的程序报上级工会审批。3.报销规定报销凭证应真实、合法、有效，符合国家财务制度规定。严格执行费用报销的审批制度，对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。加强对差旅费、会议费、培训费等支出的管理，严格控制支出标准和规模。（四）资产管理1.货币资金管理严格执行现金管理制度，加强现金库存限额管理，确保现金安全。规范银行账户管理，按照规定开设和使用银行账户，定期核对银行账目，确保资金安全。加强对资金收付业务的内部控制，严格执行不相容岗位分离制度，防止资金被盗用、挪用等问题发生。2.固定资产管理建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产购置、处置等应按照规定的程序办理审批手续，确保资产处置合法合规，并及时进行账务处理。3.无形资产及其他资产管理对工会拥有的无形资产，如商标权、著作权等，应按照相关规定进行管理和核算。加强对其他资产的管理，如低值易耗品、办公用品等，建立相应的管理制度，确保资产的安全和有效使用。（五）财务监督1.内部审计建立健全内部审计制度，定期对工会财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计人员应具备相应的专业知识和技能水平，独立开展审计工作，确保审计结果的客观、公正。对内部审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.财务公开建立财务公开制度，定期向会员公开工会财务收支情况，接受会员监督。财务公开内容应真实、准确、完整，包括预算执行情况、收入支出明细、资产状况等。3.外部监督积极配合上级工会、财政、审计等部门的监督检查，如实提供相关资料和信息。对外部监督检查提出的意见和建议，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。三、资产管理（一）资产配置1.根据工会工作实际需要和资产状况，合理配置资产。资产配置应遵循科学合理、勤俭节约、从严控制的原则。2.购置资产应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。属于政府采购范围的资产，应按照政府采购相关规定执行。（二）资产使用1.建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责权限，确保资产安全、完整、有效使用。2.资产使用部门应定期对资产进行清查盘点，发现问题及时报告并处理。3.严禁擅自将工会资产对外出租出借或用于经营活动，确需出租出借的，应按照规定的程序办理审批手续。（三）资产处置1.资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让等。资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置行为合法合规。2.资产处置收入应及时足额上缴工会财务，纳入单位预算管理。3.建立资产处置档案，对资产处置的相关资料进行妥善保管。四、业务活动管理（一）职工活动管理1.职工活动包括文体活动、技能竞赛、教育培训等。工会应根据职工需求和实际情况，制定年度职工活动计划。2.职工活动计划应明确活动内容、时间、地点、参与人员、经费预算等。活动经费应严格按照预算执行，确保专款专用。3.加强对职工活动的组织和管理，确保活动安全、有序进行。活动结束后，应及时进行总结和评估，为今后的活动开展提供经验参考。（二）维权工作管理1.建立健全维权工作机制，维护职工合法权益。加强与企业行政方的沟通协商，及时解决职工关心的热点难点问题。2.做好劳动争议调解工作，积极参与劳动争议仲裁和诉讼活动，为职工提供法律援助和服务。3.加强对职工权益保障情况的监督检查，定期开展职工满意度调查，及时发现和纠正存在的问题。（三）工会组织建设管理1.加强基层工会组织建设，按照规定及时组建新的工会组织，扩大工会组织覆盖面。2.做好工会会员发展、会籍管理等工作，定期对会员进行统计和分析。3.加强工会干部队伍建设，组织开展工会干部培训和交流活动，提高工会干部的业务素质和工作能力。（四）其他业务活动管理1.对工会开展的其他业务活动，如工会宣传、工会调研等，应建立相应的管理制度，明确活动流程和要求。2.加强对业务活动的策划和组织，提高活动质量和效果，为工会工作的开展提供有力支持。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全工会信息系统，实现工会财务管理、资产管理、业务活动管理等信息的自动化处理和共享。2.加强信息系统的安全管理，设置用户权限，防止信息泄露和数据丢失。定期对信息系统进行维护和升级，确保系统的正常运行。（二）信息传递与沟通1.建立内部信息传递机制，确保工会内部各部门之间信息畅通。定期召开工作会议、业务交流会议等，及时传达工作要求和工作进展情况。2.加强与上级工会、基层工会以及其他相关部门的沟通协调，及时汇报工作情况，反馈工作中存在的问题和困难，争取支持和指导。3.建立信息公开平台，及时向会员公开工会工作动态、财务收支情况、资产状况等信息，保障会员的知情权和监督权。六、内部监督（一）监督机构与职责1.成立工会内部控制监督小组，负责对工会内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.监督小组应由工会主席担任组长，成员包括财务人员、审计人员、职工代表等。监督小组应定期召开会议，研究分析内部控制工作中存在的问题，提出改进措施和建议。（二）监督检查内容与方式1.监督检查内容包括内部控制制度的建立健全情况、预算执行情况、财务收支情况、资产管理情况、业务活动开展情况等。2.监督检查方式包括定期检查、不定期抽查、专项检查等。监督检查人员应认真查阅相关资料，实地查看资产状况，与相关人员进行谈话了解情况等，确保监督检