单位财务印鉴管理制度

单位财务印鉴管理制度第一章总则第一条目的为规范单位财务印鉴的管理，加强财务内控，防范资金风险，保障单位资产安全，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于单位所有财务印鉴的刻制、保管、使用、交接、变更、废止等管理活动。本制度所称财务印鉴包括：单位公章（涉及财务业务部分）、财务专用章、法定代表人章、财务负责人章、出纳章及其他用于财务结算、会计核算的专用印鉴。第三条管理原则财务印鉴管理遵循分开保管、相互牵制、规范使用、全程监控的原则，严禁一人保管支付款项所需的全部印鉴。第二章印鉴的刻制与备案第四条刻制申请财务印鉴的刻制须由财务部门提出书面申请，注明印鉴名称、用途、规格、数量等信息，经单位负责人审批后，由指定人员到公安机关备案的正规刻章单位刻制。第五条备案登记印鉴刻制完成后，财务部门应及时办理备案手续，建立《财务印鉴管理台账》，记录印鉴名称、刻制日期、规格、保管人、使用范围、状态（正常/废止）等信息，并留存印鉴印模存档。第六条禁止事项严禁任何部门或个人未经批准擅自刻制财务印鉴，严禁刻制与单位财务印鉴样式相似的印鉴。第三章印鉴的保管第七条保管分工财务专用章：由财务部门负责人或其指定的非出纳人员保管。法定代表人章：由单位办公室负责人或法定代表人指定的非财务部门人员保管，或由出纳人员以外的财务人员保管。出纳章：由出纳人员本人保管。单位公章（财务业务用）：由单位公章保管人按照财务业务审批流程使用，不得交由财务部门单独保管。其他财务专用印鉴：根据用途由财务部门指定专人保管，且不得与相关联的印鉴由同一人保管。第八条保管要求印鉴保管人应妥善保管印鉴，不得随意放置、转借他人，不得携带印鉴外出使用（经批准的除外）。印鉴应存放于保险柜、带锁抽屉等安全设施中，每日下班前须检查存放处的锁闭情况。印鉴保管人因出差、休假等原因临时离岗的，须按照本制度第五章的规定办理交接手续。印鉴保管人发生变动的，须及时更新《财务印鉴管理台账》。第九条责任划分印鉴保管人对所保管印鉴的安全及使用合规性负责，因保管不善或违规使用造成单位损失的，需承担相应责任。第四章印鉴的使用第十条使用范围财务印鉴仅用于单位的财务结算、会计核算等合法业务，包括但不限于：签发支票、汇票、本票等支付凭证。开具发票、收据等财务票据。签订财务相关合同、协议。办理银行账户开立、变更、注销等业务。编制、报送财务会计报告及其他财务资料。第十一条使用审批流程申请使用印鉴时，申请人应填写《财务印鉴使用申请表》，注明使用事由、印鉴名称、使用次数、相关凭证内容等，并附相关业务凭证（如支票、合同、报表等）。审批权限：日常小额支付业务：由财务部门负责人审批。大额支付业务（金额由单位根据实际情况确定）：由财务部门负责人审核后，报单位负责人审批。特殊业务（如银行账户变更、重大合同签订等）：由单位领导班子集体研究决定或由法定代表人审批。印鉴保管人应对《财务印鉴使用申请表》及相关凭证进行审核，确认审批手续齐全、内容真实合规后，方可加盖印鉴。加盖印鉴时，应确保印鉴清晰、完整，与凭证内容一致，严禁在空白凭证上加盖财务印鉴。第十二条使用登记印鉴使用后，保管人应及时在《财务印鉴使用登记簿》上记录使用日期、使用人、使用事由、印鉴名称、相关凭证编号、审批人等信息，申请人需签字确认。第十三条外出使用因特殊情况需携带印鉴外出使用的，须由申请人提出书面申请，经单位负责人审批后，由印鉴保管人或指定专人陪同前往，并在使用后及时归还，同时在《财务印鉴使用登记簿》上详细记录外出使用情况。严禁将印鉴交由申请人单独携带外出。第五章印鉴的交接第十四条交接情形印鉴保管人出现以下情况时，须办理交接手续：岗位调动、离职。长期出差、休假（超过[X]天，由单位确定）。其他需要交接的情形。第十五条交接流程交接前，移交人应整理好印鉴及相关资料，包括印鉴本身、《财务印鉴管理台账》《财务印鉴使用登记簿》等。交接时，须由监交人现场监交，监交人一般为财务部门负责人或单位指定的其他人员。移交人、接收人、监交人共同核对印鉴的数量、状态及相关记录，确认无误后，填写《财务印鉴交接清单》，注明交接日期、印鉴名称、数量、状态、交接前后保管人等信息，三方签字确认。交接清单一式三份，移交人、接收人、财务部门各留存一份。第十六条交接责任交接前，印鉴的使用和保管责任由移交人承担；交接后，由接收人承担。因交接不清造成的问题，由移交人、接收人及监交人共同承担责任。第六章印鉴的变更与废止第十七条变更情形出现以下情况时，单位应及时变更财务印鉴：单位名称变更。法定代表人变更。财务专用章磨损、损坏，无法正常使用。其他需要变更的情形。第十八条变更流程财务部门提出印鉴变更申请，经单位负责人审批后，按照本制度第二章的规定刻制新印鉴。新印鉴刻制完成后，财务部门应及时到银行等相关单位办理印鉴变更手续，并通知相关业务合作单位。旧印鉴废止后，按照本制度第十九条的规定处理。第十九条废止与销毁废止的财务印鉴应由财务部门统一收集，登记造册，注明废止原因、日期等信息。废止印鉴的销毁须由财务部门提出申请，经单位负责人审批后，由两人以上共同监销，并填写《财务印鉴销毁清单》，监销人、经办人签字确认。严禁任何部门或个人私自留存、使用废止的财务印鉴。第七章监督与检查第二十条内部监督财务部门应定期对财务印鉴的保管、使用情况进行自查，发现问题及时整改。单位审计部门或纪检监察部门应定期或不定期对财务印鉴管理制度的执行情况进行监督检查，对违规行为予以纠正。第二十一条责任追究对违反本制度规定的部门或个人，单位将视情节轻重给予批评教育、纪律处分；造成单位经济损失的，依法追究其经济赔偿责任；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。第八章附则第二十二条制度修订本制度由财务