2024年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)

2024年理财规划师之二级理财规划师通关试题库(有答案)一、单项选择题1.以下关于理财规划的定义，错误的是（）。A.理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售B.理财规划强调个性化，根据客户不同的生命周期阶段和财务状况制定方案C.理财规划主要是为客户提供投资建议，以实现资产的快速增长D.理财规划是一个过程，需要不断调整和完善答案：C。理财规划不仅仅是提供投资建议和追求资产快速增长，它是综合考虑客户的财务状况、生活目标等多方面因素，提供全面的财务规划服务，包括现金规划、消费支出规划、风险管理与保险规划等多个方面。2.在计算复利终值系数时，若年利率为\(r\)，复利期数为\(n\)，则复利终值系数可表示为（）。A.\((1+r)^n\)B.\((1+r)^{n}\)C.\(\frac{1(1+r)^{n}}{r}\)D.\(\frac{(1+r)^n1}{r}\)答案：A。复利终值的计算公式为\(F=P(1+r)^n\)，其中\((1+r)^n\)就是复利终值系数，\(P\)为本金，\(F\)为终值。3.下列资产中，流动性最强的是（）。A.定期存款B.股票C.活期存款D.房地产答案：C。活期存款可以随时支取，不受时间限制，流动性最强。定期存款有一定的存期限制，提前支取可能有损失；股票的交易需要一定的时间和市场条件；房地产的交易手续复杂，变现时间长，流动性较差。4.某客户每月收入\(8000\)元，每月固定支出\(5000\)元，剩余部分用于储蓄和投资。按照现金规划的原则，该客户应持有的现金及现金等价物的额度为（）元左右。A.5000B.10000C.15000D.24000答案：C。一般来说，现金规划中现金及现金等价物的持有量以满足客户\(36\)个月的日常支出为宜。该客户每月支出\(5000\)元，\(3\)个月的支出为\(5000×3=15000\)元。5.以下属于人身保险的是（）。A.财产损失保险B.责任保险C.信用保险D.健康保险答案：D。人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险，包括人寿保险、健康保险、意外伤害保险等。财产损失保险、责任保险、信用保险都属于财产保险的范畴。6.债券价格与市场利率的关系是（）。A.正相关B.负相关C.无关D.有时正相关，有时负相关答案：B。债券价格与市场利率呈反向变动关系。当市场利率上升时，债券的相对收益率下降，债券价格下跌；当市场利率下降时，债券的相对收益率上升，债券价格上涨。7.在投资组合中，通过分散投资可以降低的风险是（）。A.系统性风险B.非系统性风险C.市场风险D.利率风险答案：B。非系统性风险是指个别证券特有的风险，通过投资多种不同的证券形成投资组合，可以降低非系统性风险。系统性风险（市场风险、利率风险等）是由宏观经济因素等共同影响导致的，无法通过分散投资消除。8.某企业的资产负债率为\(60\%\)，则该企业的权益乘数为（）。A.1.67B.2.5C.3D.无法计算答案：B。权益乘数的计算公式为\(权益乘数=\frac{资产}{所有者权益}\)，资产负债率\(=\frac{负债}{资产}=60\%\)，则所有者权益占资产的比例为\(160\%=40\%\)，所以权益乘数\(=\frac{1}{1资产负债率}=\frac{1}{160\%}=2.5\)。9.个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是（）。A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率答案：B。工资、薪金所得适用\(3\%45\%\)的超额累进税率，即把征税对象按数额的大小分成若干等级，每一等级规定一个税率，税率依次提高，当征税对象数额超过某一等级时，仅就超过部分按高一级税率计算征税。10.以下关于教育规划的说法，错误的是（）。A.教育规划应提前规划，确保资金的充足供应B.教育规划可以选择教育储蓄、教育保险等工具C.教育规划主要是为了满足孩子的高等教育费用需求D.教育规划要考虑学费的增长因素答案：C。教育规划不仅要满足孩子的高等教育费用需求，还应涵盖小学、初中、高中等不同阶段的教育费用，是一个全面的长期规划。二、多项选择题1.理财规划的主要内容包括（）。A.现金规划B.投资规划C.税务规划D.退休养老规划E.财产分配与传承规划答案：ABCDE。理财规划涵盖了多个方面，现金规划用于保障日常生活的资金流动性；投资规划旨在实现资产的增值；税务规划帮助合理降低税负；退休养老规划为老年生活提供经济保障；财产分配与传承规划涉及个人财产在不同阶段的分配和传承问题。2.影响货币时间价值的因素有（）。A.时间B.收益率C.通货膨胀率D.单利与复利E.初始资金答案：ABCD。时间越长，货币的时间价值越明显；收益率越高，货币增值越快；通货膨胀会使货币贬值，影响货币的实际价值；单利和复利的计算方式不同，对货币终值的影响也不同。初始资金是计算货币时间价值的一个基础数据，但不是影响货币时间价值本质的因素。3.风险管理的方法主要有（）。A.风险规避B.风险预防C.风险分散D.风险转移E.风险自留答案：ABCDE。风险规避是指回避可能导致风险的活动；风险预防是采取措施降低风险发生的可能性；风险分散通过投资多种资产等方式降低单一风险；风险转移如购买保险将风险转移给保险公司；风险自留是自行承担风险后果。4.投资组合管理的基本步骤包括（）。A.确定投资目标和限制因素B.制定投资策略C.构建投资组合D.监控和调整投资组合E.评估投资绩效答案：ABCDE。首先要明确投资目标和自身的限制因素，如投资期限、风险承受能力等；然后根据这些制定相应的投资策略；接着依据策略构建投资组合；在投资过程中要不断监控和适时调整投资组合；最后评估投资组合的绩效，为后续投资提供参考。5.税收筹划的原则有（）。A.合法性原则B.筹划性原则C.目的性原则D.综合性原则E.时效性原则答案：ABCDE。合法性是税收筹划的首要原则，必须在法律允许的范围内进行；筹划性要求提前规划和安排；目的性是要达到降低税负或实现特定税务目标；综合性是要综合考虑各种因素，不能只关注税负而忽略其他；时效性是要关注税收政策的变化，及时调整筹划方案。6.退休养老规划的工具包括（）。A.社会养老保险B.企业年金C.商业养老保险D.个人储蓄E.投资基金答案：ABCDE。社会养老保险是国家提供的基本养老保障；企业年金是企业为员工提供的补充养老保险；商业养老保险可以根据个人需求定制保障；个人储蓄是一种简单的养老储备方式；投资基金可以实现资产的增值，为养老提供资金支持。7.影响债券价值的因素有（）。A.债券面值B.债券票面利率C.市场利率D.债券期限E.债券付息方式答案：ABCDE。债券面值决定了到期本金的偿还金额；票面利率影响债券的利息支付；市场利率与债券价值呈反向变动；债券期限越长，不确定性越大，对债券价值影响也较大；不同的付息方式，如按年付息、半年付息等，会影响债券现金流的分布，从而影响债券价值。8.个人住房贷款的还款方式主要有（）。A.等额本息还款法B.等额本金还款法C.按季还款法D.按月付息，到期还本还款法E.一次性还本付息法答案：ABE。等额本息还款法是每月还款额固定，包含本金和利息；等额本金还款法是每月偿还的本金固定，利息随本金的减少而减少；一次性还本付息法是在贷款到期时一次性偿还本金和利息。按季还款法不是常见的住房贷款还款方式，按月付息，到期还本还款法一般适用于短期贷款。9.财务比率分析中，反映偿债能力的指标有（）。A.流动比率B.速动比率C.资产负债率D.产权比率E.利息保障倍数答案：ABCDE。流动比率和速动比率衡量企业短期偿债能力；资产负债率和产权比率反映企业长期偿债能力，资产负债率是负债总额与资产总额的比率，产权比率是负债总额与所有者权益总额的比率；利息保障倍数反映企业支付利息的能力，是息税前利润与利息费用的比率。10.教育规划中，选择教育投资工具时应考虑的因素有（）。A.安全性B.收益性C.流动性D.税收优惠E.投资期限答案：ABCDE。安全性是保障教育资金的基础；收益性可以使资金增值，满足教育费用增长的需求；流动性要考虑在需要资金时能否及时变现；一些教育投资工具可能享有税收优惠，可降低成本；投资期限要与孩子的教育时间相匹配。三、案例分析题案例：张先生，35岁，某企业中层管理人员，年收入20万元；张太太，32岁，中学教师，年收入10万元。两人育有一儿子，今年5岁。家庭现有一套价值200万元的住房，贷款已还清；有一辆价值20万元的汽车。家庭银行存款50万元，股票投资30万元。家庭每月生活费用支出8000元，孩子教育费用每月1000元。张先生夫妇希望为孩子的未来教育做好规划，同时为自己的退休生活储备资金。问题1：请计算张先生家庭的年结余和储蓄率。解答：家庭年收入=\(20+10=30\)（万元）家庭年支出=\((0.8+0.1)×12=10.8\)（万元）年结余=年收入年支出=\(3010.8=19.2\)（万元）储蓄率=\(\frac{年结余}{年收入}×100\%=\frac{19.2}{30}×100\%=64\%\)问题2：针对孩子的教育规划，有哪些适合的投资工具可以选择？解答：教育储蓄：具有利率优惠和免征利息税的特点，适合长期储蓄教育资金，有一定的存期和额度限制，比较安全稳定。教育保险：可以为孩子提供教育金保障，兼具储蓄和保障功能，部分教育保险还能在孩子升学等特定阶段提供约定金额的给付。基金定投：通过定期定额投资基金，分散投资风险，长期来看可以获得较好的收益，适合长期的教育资金积累。问题3：为了实现退休生活的资金储备，张先生夫妇可以采取哪些措施？解答：利用社会养老保险：张