成本实操-火锅店公司会计成本核算报表

会计实操文库11/11成本实操-火锅店公司会计成本核算报表公司名称：__________核算周期：____年__月__日-____年__月__日单位：元成本类别具体项目核算说明本期金额累计金额（本年）占总成本比例备注直接经营成本食材及底料成本本期耗用的各类火锅食材（肉类、海鲜、蔬菜、豆制品、菌菇、丸滑等）及锅底相关物料（火锅底料、牛油、清油、花椒、辣椒、香料等）成本，按实际领用数量及加权平均采购单价核算，附食材进销存台账含鲜活食材损耗（正常损耗率内），超损耗单独报批直接服务人员薪酬后厨厨师、配菜员、洗碗工，前厅服务员、收银员、传菜员等直接服务人员的工资、绩效提成、全勤奖、加班津贴；含公司承担的社保、公积金部分，按实际发放/计提金额核算附考勤记录、绩效统计及薪酬明细台账店铺场地核心费用火锅店经营场地的租赁费、物业管理费、水电费（含后厨灶台、空调、冷藏设备用电）、燃气费、场地清洁消毒费等，按本期实际支付/应支付金额核算合租场地按实际经营面积分摊，附租赁协议后厨设备折旧/维修费后厨专用设备（火锅桌、冰柜、冰箱、灶台、消毒柜、切肉机等）按年限平均法计提的本期折旧额，及设备日常维修、零件更换费用，按实际发生额核算附设备清单、折旧台账及维修单据餐具及耗材成本本期耗用的餐具（火锅锅具、餐盘、碗筷等）损耗成本、一次性耗材（纸巾、湿巾、打包盒、一次性筷子、围裙等）成本，按实际领用/损耗数量及采购单价核算附耗材领用台账及餐具损耗盘点表顾客配套服务成本为顾客提供的免费/收费配套服务支出，如免费茶水、小吃、水果成本，自助调料台食材成本，顾客停车补贴等，按实际发生额核算附配套服务物料领用记录直接经营成本小计上述各项直接经营成本合计运营管理成本行政办公费用办公用品采购费、打印复印费、办公设备维修保养费、快递费、差旅费、业务招待费、会议费等行政后勤支出，按实际发生额核算附费用报销单及原始凭证管理人员薪酬店长、财务、人事、运营管理等后台管理人员的工资、奖金、津贴及公司承担的社保公积金部分，按实际发放/计提金额核算不含直接服务人员薪酬营销推广费用品牌宣传及顾客拓展支出，含线上推广费（平台团购投放、短视频广告、社群营销）、线下宣传费（传单制作、门店活动策划费、优惠代金券成本）、合作渠道佣金等需区分推广渠道明细登记资产折旧摊销费办公设备（电脑、打印机、收银系统）、办公家具等固定资产的本期折旧额；火锅店管理系统软件、商标等无形资产的本期摊销额，按会计准则规定方法计提折旧/摊销方法需统一并一贯执行证照及合规支出餐饮经营相关证照年检费、食品卫生检测费、消防安全检查费、环保评估费、法律咨询费、财务审计费等合规相关支出，按实际发生额核算附证照复印件及缴费凭证税费支出按规定缴纳的各项税费，含增值税附加税、企业所得税、印花税、房产税等，按本期实际缴纳/计提金额核算附税费缴纳凭证及纳税申报表运营管理成本小计上述各项运营管理成本合计总成本合计直接经营成本小计+运营管理成本小计100%核算说明：1.本报表遵循权责发生制原则，本期应承担的成本无论是否支付，均计入本期核算；2.固定资产折旧采用年限平均法，残值率按5%计算，后厨设备折旧年限5-8年，办公设备折旧年限3-5年，办公家具折旧年限5-10年；3.食材正常损耗率控制在[]%以内，超损耗部分需单独报批并计入营业外支出；4.运营管理成本可按门店营业额占比、餐桌使用率等合理标准分摊；5.非正常支出（如食品安全罚款