2026春招：出纳试题及答案

2026春招：出纳试题及答案

单项选择题（每题2分，共20分）1.现金日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每十五天C.每隔三至五天D.每日2.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.10天B.1个月C.2个月D.6个月3.下列不属于出纳工作职能的是（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.决策职能4.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经（）审查批准。A.工商行政管理部门B.上级主管部门C.税务部门D.开户银行5.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天6.库存现金限额由开户银行根据开户单位（）日常零星开支所需要的现金核定。A.1-2天B.3-5天C.5-7天D.10天7.下列属于有价证券的是（）。A.银行本票B.股票C.发票D.收据8.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证9.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（）科目。A.银行存款B.库存现金C.其他货币资金D.应收票据10.银行存款日记账的保管期限为（）。A.5年B.10年C.15年D.30年多项选择题（每题2分，共20分）1.出纳工作的基本原则包括（）。A.内部牵制原则B.钱账分管原则C.日清月结原则D.收付合法原则2.下列属于现金使用范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.各种劳保、福利费用D.向个人收购农副产品3.银行结算方式包括（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑4.出纳人员应具备的基本素质有（）。A.具备良好的职业道德B.具有较强的政策水平C.要有熟练的专业技能D.要有良好的工作态度5.下列关于银行存款日记账的登记方法，正确的有（）。A.由出纳人员登记B.按时间先后顺序逐日逐笔登记C.每日结出余额D.月终计算出全月收入、支出的合计数6.支票的种类包括（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票7.出纳人员办理现金收付业务的流程包括（）。A.受理原始凭证B.审核原始凭证C.编制记账凭证D.办理现金收付8.下列属于其他货币资金的有（）。A.外埠存款B.银行汇票存款C.银行本票存款D.信用卡存款9.出纳工作交接的内容包括（）。A.现金B.有价证券C.支票D.会计凭证10.企业银行存款账户包括（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼管会计档案保管工作。（）2.库存现金清查包括出纳人员每日的清点核对和清查小组定期和不定期的清查。（）3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）4.企业可以在多家银行开立基本存款账户。（）5.出纳人员只需负责货币资金的收付，不需要进行账务处理。（）6.支票的出票日期必须使用中文大写。（）7.现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。（）8.出纳工作是一种账实兼管的工作。（）9.银行存款日记账和银行对账单余额不一致的原因一定是存在未达账项。（）10.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。（）简答题（每题5分，共20分）1.简述出纳工作的基本流程。2.现金管理的基本原则有哪些？3.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因有哪些？4.出纳人员办理工作交接时应注意哪些事项？讨论题（每题5分，共20分）1.讨论如何提高出纳工作的效率和准确性。2.谈谈你对出纳工作风险防范的认识。3.分析电子支付方式对出纳工作的影响。4.讨论在出纳工作中如何与其他部门进行有效的沟通与协作。答案单项选择题1.D2.B3.D4.D5.C6.B7.B8.B9.A10.D多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABC7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题1.×2.√3.√4.×5.×6.√7.√8.√9.×10.√简答题1.基本流程：受理原始凭证，审核其真实性、合法性；编制记账凭证；办理现金、银行存款收付；登记现金和银行存款日记账；进行日清月结，定期对账。2.基本原则：收付合法，钱账分管，收付两清，日清月结，遵守库存限额。3.原因：存在未达账项，如企业已收银行未收等；记账错误，企业或银行记账有误。4.注意事项：明确交接时间、内容；移交人应将未了事项交接清楚；交接过程有监交人；交接后各方签字确认。讨论题1.提高效率和准确性：合理安排工作时间，熟练操作业务流程，加强复核，利用信息化工具。2.风险防范认识：识别如现