保健院内控制度

PAGE保健院内控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在加强保健院内部管理，规范各项业务流程，防范经营风险，提高保健院的运营效率和服务质量，确保保健院的稳健发展，保障医疗安全和患者权益，符合国家法律法规及医疗卫生行业标准要求。（二）制定依据依据《中华人民共和国会计法》《医疗机构管理条例》《医疗质量管理办法》等相关法律法规，以及医疗卫生行业的各项规范和标准制定本制度。（三）适用范围本制度适用于保健院各科室、各部门及其全体员工。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和医疗卫生行业标准，确保保健院的各项活动合法合规。2.全面性原则：涵盖保健院运营管理的各个方面，包括但不限于医疗业务、财务管理、人力资源管理、物资采购等，不留管理死角。3.制衡性原则：通过合理设置岗位、明确职责权限、规范业务流程等方式，实现不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据保健院的发展战略、业务特点和外部环境变化，适时调整和完善内控制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内控制度有效执行的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免过度控制导致运营效率低下。二、组织架构与职责分工（一）组织架构保健院设立院领导班子，下设行政职能部门（如办公室、财务科、人事科、医务科、护理部、后勤科等）和临床医技科室（如内科、外科、妇产科、儿科、检验科、影像科等）。各部门和科室之间相互协作、相互制约，共同构成保健院的运营管理体系。（二）职责分工1.院领导班子全面领导保健院的运营管理工作，制定发展战略和经营方针。审批重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等事项。监督检查内控制度的执行情况，对存在的问题及时进行决策和协调解决。2.行政职能部门办公室：负责保健院的行政管理工作，包括文件收发、会议组织、档案管理、对外联络等，确保行政工作的高效运转。财务科：负责制定财务管理制度，组织财务核算，编制财务报表，进行财务分析和预算管理，合理筹集和使用资金，确保财务安全。人事科：负责人事管理工作，包括人员招聘、培训、考核、薪酬福利、职称晋升等，建立健全人力资源管理体系，为保健院发展提供人才保障。医务科：负责医疗业务管理，制定医疗质量管理制度，组织医疗质量控制，协调医疗纠纷处理，促进医疗技术水平提升，保障医疗安全。护理部：负责护理管理工作，制定护理质量标准，组织护理人员培训和考核，加强护理质量管理，确保护理服务质量。后勤科：负责后勤保障工作，包括物资采购、设备维护、环境卫生、安全保卫等，为医疗工作提供有力的后勤支持。3.临床医技科室各临床科室负责开展医疗诊治工作，严格执行医疗操作规程，确保医疗质量，提高患者满意度。各医技科室负责提供辅助检查和诊断服务，保证检查结果准确可靠，为临床诊断和治疗提供依据。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各科室根据下一年度业务发展计划和工作目标，编制本科室的预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务科对各科室的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合保健院的整体发展战略和财务状况，编制保健院年度预算草案。3.年度预算草案经院长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。（二）预算执行1.各科室严格按照批准的预算执行，确保各项收入和成本费用控制在预算范围内。2.财务科定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并向相关科室反馈。3.对于预算执行过程中因特殊情况需要调整预算的，由相关科室提出书面申请，经财务科审核、院长办公会审批后进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各科室的预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算收入完成率、预算成本费用控制率、预算执行偏差率等。3.根据考核结果，对预算执行情况良好的科室给予奖励，对预算执行不力的科室进行通报批评，并要求其分析原因，提出改进措施。四、收入管理（一）收费标准管理1.严格按照国家物价部门规定的收费标准进行收费，不得擅自提高或降低收费标准。2.定期对收费标准进行梳理和更新，确保收费标准的准确性和合规性。（二）收费票据管理1.财务科负责收费票据的统一领购、保管、发放和核销工作。2.收费人员必须使用合法有效的收费票据进行收费，并按照规定的格式和内容填写票据。3.收费票据存根联应妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行。（三）收入核算与监控1.财务科按照规定的会计核算方法对各项收入进行及时、准确的核算，确保收入数据的真实性和完整性。2.建立收入监控机制，定期对收入情况进行分析，关注收入变动趋势，及时发现异常情况并进行调查处理。五、成本费用管理（一）成本费用核算1.财务科按照成本核算对象和成本项目，对保健院的各项成本费用进行分类核算，包括医疗成本、药品成本、管理费用、财务费用等。2.建立成本费用明细台账，详细记录各项成本费用的发生情况，为成本分析和控制提供依据。（二）成本费用控制1.各科室根据本科室的业务特点和成本费用预算，制定成本费用控制措施，严格控制各项成本费用支出。2.加强物资采购管理，严格执行采购审批制度，降低物资采购成本。3.合理控制人员经费支出，优化人员配置，提高工作效率。4.加强设备维护和管理，提高设备利用率，降低设备维修成本。（三）成本分析与考核1.定期开展成本分析工作，分析成本费用变动原因，提出降低成本费用的建议和措施。2.建立成本费用考核制度，对各科室的成本费用控制情况进行考核评价，考核结果与科室绩效挂钩。六、资产管理（一）货币资金管理1.严格执行货币资金管理制度，确保货币资金的安全。2.加强现金库存管理，严格控制现金库存限额，定期进行现金盘点。3.规范银行账户管理，严格按照规定开设和使用银行账户，定期核对银行账户余额。4.加强资金收付管理，严格执行审批程序，确保资金收付的真实性、合法性和准确性。（二）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.加强固定资产日常维护和管理，提高固定资产的使用效率。4.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产成本。5.对于固定资产的处置，应按照规定的程序进行审批，确保资产处置的合规性。（三）库存物资管理1.建立库存物资管理制度，规范库存物资的采购、验收、入库、保管、出库等流程。2.定期对库存物资进行盘点，确保库存物资账实相符。3.合理控制库存物资储备量，避免积压和浪费。4.加强库存物资的质量管理，确保物资质量符合要求。七、采购与付款管理（一）采购计划管理1.各科室根据业务需求和库存情况，定期编制采购计划，明确采购物资的名称、规格、数量、质量要求等。2.采购计划经科室负责人审核后报采购部门汇总。（二）采购审批1.采购部门对各科室的采购计划进行审核，根据采购金额大小和采购性质，按照规定的审批程序进行审批。2.对于重大采购项目，应组织相关部门进行论证和评审，确保采购决策的科学性和合理性。（三）供应商管理1.建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择合格的供应商。2.与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购合同的合法性和有效性。3.定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整供应商名单。（四）采购实施1.采购部门按照批准的采购计划和采购合同，组织实施采购活动。2.采购人员应严格按照采购程序进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。3.加强采购过程中的质量控制，确保采购物资符合质量要求。（五）验收与付款1.采购物资到货后，由验收部门按照采购合同和相关标准进行验收，验收合格后方可办理入库手续。2.财务科根据验收报告和采购合同，审核无误后办理付款手续。3.加强对采购付款的审核和监督，确保付款的合规性和准确性。八、工程项目管理（一）项目立项1.根据保健院的发展规划和业务需求，提出工程项目立项申请。2.对立项项目进行可行性研究和论证，编制项目可行性研究报告。3.项目可行性研究报告经相关部门审核通过后，报院长办公会审批立项。（二）项目设计与预算1.委托具有相应资质的设计单位进行工程项目设计，编制设计文件。2.根据设计文件编制工程项目预算，明确项目投资总额和各阶段投资计划。3.工程项目预算经审核通过后作为项目投资控制的依据。（三）项目招标与合同签订1.按照国家有关规定，对工程项目进行招标，选择具有相应资质和信誉的施工单位和监理单位。2.与中标单位签订工程项目施工合同和监理合同，明确双方的权利和义务。（四）项目施工与监理1.施工单位按照施工合同组织施工，确保工程质量和进度。2.监理单位按照监理合同对工程项目进行全程监理，监督施工单位的施工质量和进度。3.建设单位定期对工程项目进行检查和监督，及时发现和解决施工过程中存在的问题。（五）项目验收与结算1.工程项目竣工后，建设单位组织相关部门进行验收，验收合格后方可办理竣工验收手续。2.施工单位按照合同约定编制工程结算报告，经建设单位审核后办理工程结算手续。3.财务科根据工程结算报告和相关凭证，进行账务处理，确保工程项目成本核算的准确性。九、合同管理（一）合同签订1.对外签订合同应遵循合法、公平、诚信的原则，明确双方的权利和义务。2.合同文本应采用书面形式，内容完整、条款清晰、表述准确。3.签订合同前，应进行合同评审，对合同的合法性、合规性、可行性等进行审核。4.合同签订后，应及时将合同副本送相关部门备案。（二）合同履行1.合同双方应按照合同约定履行各自的义务，确保合同的有效执行。2.加强对合同履行过程的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行中出现的问题。3.如因不可抗力或其他原因需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行审批，并签订变更或解除合同协议。（三）合同结算1.按照合同约定及时办理合同结算手续，确保结算金额的准确性和合规性。2.财务科对合同结算情况进行审核和监督，确保资金支付的安全。（四）合同档案管理1.建立合同档案管理制度，对合同文本、合同评审记录、合同履行情况等相关资料进行归档保管。2.合同档案应妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行。十、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对保健院面临的内外部风险进行识别和评估，包括医疗风险、财务风险、市场风险、法律风险等。2.采用科学的风险评估方法，如风险矩阵、敏感性分析等，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同类型的风险，采取具体的风险应对措施，如加强医疗质量管理、完善财务管理制度、购买保险等。（三）风险监控与预警1.建立风险监控机制，定期对风险状况进行监控和分析，及时发现风险变化情况。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，采取相应的风险应对措施。十一、内部监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，明确各部门和岗位的监督职责，确保内控制度得到有效执行。2.定期对各部门和岗位的工作进行检查和监督，及时发现和纠正存在的问题。3.加强对重点业务和