完善工程内控制度

PAGE完善工程内控制度一、总则（一）目的为加强公司工程管理，规范工程内部控制流程，防范工程风险，确保工程质量、进度和成本目标的实现，提高公司工程管理水平和经济效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有工程项目，包括新建、改建、扩建、装修等各类工程项目。（三）基本原则1.合法性原则：工程内部控制制度应符合国家法律法规、行业标准以及公司相关规定，确保工程项目合法合规运作。2.全面性原则：涵盖工程项目的全过程，包括项目决策、设计、招标、施工、验收等各个环节，不留管理死角。3.制衡性原则：工程项目相关部门和岗位的设置应权责分明、相互制约，形成有效的制衡机制，防止权力滥用和舞弊行为。4.适应性原则：根据公司发展战略、业务特点和市场环境变化，及时调整和完善工程内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证工程内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，避免过度控制导致效率低下和成本增加。二、工程立项与可行性研究（一）项目发起1.各部门根据公司战略规划、业务需求或市场机会，提出工程项目立项申请。申请应明确项目的背景、目的、内容、规模、投资估算、预期效益等基本信息。2.立项申请需经部门负责人审核签字后，提交至公司工程管理部门。（二）可行性研究1.工程管理部门收到立项申请后，组织相关部门和专业人员对项目进行可行性研究。可行性研究应包括技术可行性、经济可行性、环境可行性、风险评估等方面。2.技术可行性分析应评估项目所采用的技术方案是否先进、适用、可靠，是否符合行业技术发展趋势。3.经济可行性分析应测算项目的投资成本、运营成本、收益情况，分析项目的盈利能力和投资回收期等经济指标。4.环境可行性分析应评估项目对周边环境的影响，是否符合国家环保要求，提出相应的环境保护措施。5.风险评估应识别项目可能面临的风险，如技术风险、市场风险、资金风险、管理风险等，并提出风险应对措施。6.可行性研究报告编制完成后，应组织内部评审。评审通过后，报公司管理层审批。（三）项目决策1.公司管理层根据可行性研究报告和内部评审意见，对工程项目进行决策。决策应明确项目是否立项，是否列入公司年度投资计划。2.对于重大工程项目，应提交公司董事会或股东会审议通过。三、工程设计与预算（一）设计单位选择1.根据项目特点和要求，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式选择具有相应资质和经验的设计单位。2.对参与投标或谈判的设计单位进行资格审查，审查内容包括企业资质、业绩、信誉、技术力量等。3.与选定的设计单位签订设计合同，明确设计范围、设计要求、设计进度、设计费用等条款。（二）初步设计1.设计单位按照设计合同要求，开展初步设计工作。初步设计应包括项目总体布局、工艺流程、主要设备选型、建筑结构形式、工程概算等内容。2.公司工程管理部门组织相关部门和专业人员对初步设计文件进行评审。评审重点关注设计方案的合理性、经济性、安全性以及与项目可行性研究报告的一致性。3.根据评审意见，设计单位对初步设计文件进行修改完善，报公司工程管理部门审核后，提交公司管理层审批。（三）施工图设计1.初步设计文件批准后，设计单位开展施工图设计工作。施工图设计应详细标注工程尺寸、结构做法、材料规格、设备安装位置等施工细节，为施工提供准确的依据。2.工程管理部门组织相关部门和专业人员对施工图设计文件进行会审。会审应重点审查施工图与初步设计的一致性、施工图纸的完整性和准确性、各专业之间的协调性等。3.设计单位根据会审意见对施工图进行修改完善，形成最终的施工图设计文件。施工图设计文件经公司工程管理部门审核签字后，作为工程施工的依据。（四）工程预算编制1.设计单位在完成施工图设计后，根据施工图纸和工程量计算规则，编制工程预算文件。工程预算应包括直接费、间接费、利润、税金等各项费用，准确反映工程项目的造价。2.公司工程管理部门组织相关部门和专业人员对工程预算文件进行审核。审核重点关注预算编制依据的准确性、工程量计算的正确性、费用定额的套用合理性等。3.工程预算经审核通过后，作为工程招标控制价和工程成本控制的重要依据。四、工程招标与合同管理（一）招标范围与方式1.根据工程项目的规模、性质和特点，确定招标范围。一般情况下，达到下列标准之一的工程项目必须进行招标：施工单项合同估算价在400万元人民币以上；重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在200万元人民币以上；勘察、设计服务的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上。2.招标方式分为公开招标和邀请招标。公开招标应通过国家指定的招标公告发布媒介发布招标公告，邀请招标应向不少于3家具备承担招标项目能力、资信良好的特定法人或者其他组织发出投标邀请书。3.对于涉及国家安全、国家秘密、抢险救灾或者属于利用扶贫资金实行以工代赈、需要使用农民工等特殊情况，不适宜进行招标的工程项目，按照国家有关规定可以不进行招标。（二）招标程序1.成立招标工作小组，负责招标工作的组织和实施。招标工作小组应由工程管理部门、法务部门、财务部门等相关人员组成。2.编制招标文件。招标文件应包括招标公告（或投标邀请书）、投标人须知、评标办法、合同条款及格式、工程量清单、技术标准和要求、投标文件格式等内容。3.发布招标公告（或投标邀请书）。招标公告应在规定媒介上发布，投标邀请书应向特定的投标人发出。4.资格预审（如有）。对潜在投标人进行资格预审，审查其资质、业绩、信誉、财务状况等，确定合格投标人名单。5.发售招标文件。向合格投标人发售招标文件，并收取招标文件费用。6.组织现场踏勘和答疑。招标人应根据项目实际情况，组织潜在投标人进行现场踏勘，并解答投标人提出的疑问。7.开标、评标、定标。按照招标文件规定的时间、地点和程序进行开标、评标、定标。评标应采用科学合理的评标方法，对投标人的投标文件进行综合评审，推荐中标候选人。招标人根据评标结果确定中标人，并向中标人发出中标通知书。8.签订合同。中标通知书发出后，招标人应在规定时间内与中标人签订合同。合同应明确双方的权利义务、工程内容、工程价款、工程进度、质量标准、违约责任等条款。（三）合同管理1.建立合同台账，对合同的签订、履行、变更、终止等情况进行详细记录。2.合同签订后，由法务部门对合同进行合法性审查，确保合同符合法律法规和公司规定。3.工程管理部门负责合同的执行和监督，跟踪合同履行情况，及时协调解决合同执行过程中出现的问题。4.财务部门负责合同款项的支付审核，按照合同约定和公司财务制度办理款项支付手续。5.合同执行过程中如需变更，应按照合同约定的程序进行审批，并签订补充合同或变更协议。6.合同履行完毕后，应及时办理合同结算和归档手续。五、工程施工管理（一）施工单位选择1.通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式选择具有相应资质和业绩的施工单位。2.对参与投标或谈判的施工单位进行资格审查，审查内容包括企业资质、安全生产许可证、业绩、信誉、项目经理资质等。3.与选定的施工单位签订施工合同，明确施工范围、施工工期、工程质量、工程价款、付款方式、违约责任等条款。（二）施工组织设计1.施工单位应根据施工合同和工程实际情况，编制施工组织设计。施工组织设计应包括工程概况、施工部署、施工进度计划、施工方法及技术措施、质量保证措施、安全保证措施、环境保护措施等内容。2.施工单位将施工组织设计报监理单位和建设单位审批。监理单位和建设单位应重点审查施工组织设计的合理性、可行性和针对性，提出修改意见。3.施工单位根据审批意见对施工组织设计进行修改完善，作为指导工程施工的依据。（三）工程质量控制1.建立质量管理体系，明确质量管理目标、质量责任、质量控制流程和质量检验标准。2.施工单位应按照质量管理体系要求，建立质量管理制度，配备质量管理人员，加强施工过程质量控制。3.监理单位应按照监理合同要求，对工程质量进行全程监理。监理人员应定期对施工现场进行巡查，对关键工序和隐蔽工程进行旁站监理，对施工质量进行检验和验收。4.建设单位应定期组织工程质量检查，对发现的质量问题及时督促施工单位整改。5.工程质量验收应按照国家和地方有关标准、规范进行。工程完工后，施工单位应进行自检，自检合格后向监理单位提交工程竣工报告。监理单位组织相关单位进行预验收，预验收合格后向建设单位提交工程质量评估报告。建设单位组织设计、施工、监理等单位进行竣工验收，验收合格后方可交付使用。（四）工程进度控制1.建立进度管理制度，明确进度管理目标、进度责任、进度控制流程和进度考核办法。2.施工单位应按照施工合同要求，编制工程进度计划，并将进度计划报监理单位和建设单位审批。3.监理单位应按照监理合同要求，对工程进度进行跟踪检查，及时发现和解决进度问题。4.建设单位应定期召开工程进度协调会，协调解决工程进度中存在的问题，确保工程按时完成。5.如因不可抗力或其他原因导致工程进度延误，施工单位应及时向监理单位和建设单位报告，并采取有效措施进行补救，尽量减少延误损失。（五）工程成本控制1.建立成本管理制度，明确成本管理目标、成本责任、成本控制流程和成本核算方法。2.施工单位应按照成本管理制度要求，编制工程成本预算，并将成本预算报监理单位和建设单位备案。3.监理单位应按照监理合同要求，对工程成本进行监督检查，确保工程费用支出合理合规。4.建设单位应严格控制工程变更，对确需变更的工程，应按照规定程序进行审批，并及时调整工程成本预算。5.财务部门应定期对工程成本进行核算和分析，及时掌握工程成本动态，为成本控制提供决策依据。（六）工程安全管理1.建立安全生产管理制度，明确安全生产目标、安全责任、安全控制流程和安全检查标准。2.施工单位应按照安全生产管理制度要求，建立安全生产责任制，配备安全管理人员，加强施工过程安全管理。3.监理单位应按照监理合同要求，对工程安全进行监督检查，及时发现和消除安全隐患。4.建设单位应定期组织工程安全检查，对发现的安全问题及时督促施工单位整改。5.施工单位应制定安全事故应急预案，定期进行演练，提高应对安全事故的能力。如发生安全事故，应立即启动应急预案，及时报告建设单位和相关部门，并采取有效措施进行救援和处理。（七）工程环境保护管理1.建立环境保护管理制度，明确环境保护目标、环境责任、环境控制流程和环境监测标准。2.施工单位应按照环境保护管理制度要求，采取有效的环境保护措施，减少施工过程中的环境污染。3.监理单位应按照监理合同要求，对工程环境保护进行监督检查，确保环境保护措施落实到位。4.建设单位应定期组织工程环境保护检查，对发现的环境问题及时督促施工单位整改。5.施工单位应遵守国家和地方有关环境保护法律法规，如因施工造成环境污染，应承担相应的法律责任。六、工程竣工验收与结算（一）竣工验收1.工程完工后，施工单位应进行自检，自检合格后向监理单位提交工程竣工报告。2.监理单位组织相关单位进行预验收，预验收合格后向建设单位提交工程质量评估报告。3.建设单位组织设计、施工、监理等单位进行竣工验收。竣工验收应包括工程实体质量检查、工程资料审查、工程使用功能测试等内容。4.竣工验收合格后，建设单位应及时办理工程竣工验收备案手续。（二）工程结算1.工程竣工验收合格后，施工单位应按照合同约定和工程实际完成情况，编制工程结算文件。工程结算文件应包括工程量清单、工程价款结算表、工程变更签证单、工程索赔资料等内容。2.监理单位对工程结算文件进行审核，审核重点关注工程量计算的准确性、工程价款结算的合理性、工程变更签证的真实性等。3.建设单位组织相关部门和专业人员对工程结算文件进行审定。审定后的工程结算金额作为工程付款的依据。4.财务部门按照审定后的工程结算金额和合同约定的付款方式，办理工程款项支付手续。七、工程档案管理（一）档案收集1.工程建设过程中，各部门应及时收集、整理各自工作中形成的文件资料，包括立项文件、可行性研究报告、设计文件、招标文件、施工合同、施工图纸、工程变更签证、工程质量验收报告、工程结算文件等。2.施工单位应负责收集、整理施工过程中形成的各类文件资料，并按照档案管理要求进行分类、编号、装订。（二）档案整理1.工程管理部门负责对收集到的工程档案资料进行统一整理。整理应按照档案管理的分类标准和编号规则进行，确保档案资料的系统性和完整性。2.对工程档案资料进行分类归档，建立档案目录，便于查询和管理。（三）档案保管1.设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，如档案柜、防火设备、防潮设备、防虫设备等，确保档案资料的安全保管。2.制定档案保管制度，明确档案保管人员的职责，定期对档案资料进行检查和维护，防止档案资料损坏、丢失或泄密。（四）档案利用1.建立档案借阅制度，