就业补助资金内控制度

PAGE就业补助资金内控制度一、总则（一）目的为加强就业补助资金管理，规范资金使用，提高资金使用效益，确保就业补助政策落实到位，根据国家有关法律法规和财政财务管理规定，结合本公司/组织实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织使用的就业补助资金的筹集、分配、使用、管理和监督等全过程。（三）基本原则1.依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财政财务管理规定，确保就业补助资金使用合法合规。2.专款专用原则。就业补助资金必须专项用于规定的就业创业项目，不得挪作他用。3.绩效管理原则。建立健全就业补助资金绩效管理制度，加强资金使用绩效评价，提高资金使用效益。4.公开透明原则。就业补助资金的使用和管理要公开透明，接受社会监督。二、职责分工（一）决策机构公司/组织成立就业补助资金管理领导小组，负责就业补助资金管理的重大决策，审议资金使用计划、预算安排、绩效评价结果等重要事项。（二）管理部门1.人力资源部门负责就业补助资金相关政策的宣传和解释工作。审核就业补助资金申请材料，提出资金使用建议。配合财政部门做好就业补助资金的监督检查和绩效评价工作。2.财务部门负责就业补助资金的财务管理和会计核算工作。按照规定及时足额拨付就业补助资金，确保资金安全。会同相关部门做好就业补助资金的监督检查和绩效评价工作。（三）监督部门公司/组织内部审计部门负责对就业补助资金的使用和管理情况进行审计监督，检查资金使用的合规性、真实性和效益性。三、资金筹集与预算管理（一）资金筹集1.就业补助资金来源包括上级财政部门拨付的专项资金、本级财政预算安排的资金以及其他依法依规筹集的资金。2.公司/组织应积极争取上级财政部门的就业补助资金支持，确保资金及时足额到位。同时，应按照规定足额安排本级财政预算用于就业补助的资金。（二）预算管理1.人力资源部门应根据就业补助政策和公司/组织实际情况，编制年度就业补助资金使用计划，明确资金使用方向、项目内容、金额等。2.财务部门应根据人力资源部门编制的资金使用计划，结合公司/组织年度预算安排，编制就业补助资金年度预算草案，报公司/组织就业补助资金管理领导小组审议通过后，报上级财政部门备案。3.就业补助资金预算一经批复，应严格执行，不得随意调整。如因政策调整、工作需要等确需调整预算的，应按照规定程序报经批准。四、资金申请与审批（一）申请条件符合国家和地方就业补助政策规定的就业创业项目，可申请就业补助资金。具体申请条件如下：1.吸纳就业补贴企业新招用毕业年度高校毕业生，签订1年以上劳动合同并依法缴纳社会保险费的，可申请吸纳就业补贴。企业招用就业困难人员，签订1年以上劳动合同并依法缴纳社会保险费的，可申请吸纳就业补贴。2.职业培训补贴对参加职业技能培训并取得相应证书的劳动者，可申请职业培训补贴。对企业开展新型学徒制培训的，可申请职业培训补贴。3.创业补贴对自主创业的高校毕业生、就业困难人员等，可申请一次性创业补贴。对创业孵化基地给予入驻创业实体的房租、水电费补贴等。（二）申请材料申请人应按照规定提供以下申请材料：1.申请表：如实填写就业补助资金申请表，包括申请人基本信息、申请项目名称、申请金额等。2.证明材料：吸纳就业补贴：提供新招用人员劳动合同、社会保险缴费凭证、毕业证书等。职业培训补贴：提供培训合格证书、培训发票、培训人员名单等。创业补贴：提供营业执照、身份证明、创业项目计划书等。3.其他材料：根据具体申请项目要求提供的其他相关材料。（三）审批流程1.申请人向人力资源部门提交就业补助资金申请材料。2.人力资源部门对申请材料进行初审，核实申请材料的真实性、完整性和合规性。初审合格的，签署初审意见后报财务部门。3.财务部门对申请材料进行复审，重点审核资金申请金额与预算安排的一致性、资金使用的合理性等。复审合格的，签署复审意见后报公司/组织就业补助资金管理领导小组审批。4.公司/组织就业补助资金管理领导小组对就业补助资金申请进行审批，审批通过的，下达资金批复文件；审批不通过的，书面通知申请人并说明理由。五、资金拨付与使用（一）资金拨付1.财务部门根据公司/组织就业补助资金管理领导小组的资金批复文件，按照国库集中支付制度的有关规定，及时将就业补助资金拨付给申请人或相关单位。2.对于直接支付给个人的就业补助资金，应通过银行代发等方式直接发放到个人银行账户，并注明资金用途。（二）资金使用1.申请人应严格按照资金批复文件规定的用途使用就业补助资金，不得擅自改变资金用途。2.企业使用就业补助资金用于吸纳就业补贴、职业培训补贴等支出的，应按照国家有关财务制度的规定进行会计核算。3.创业孵化基地使用就业补助资金用于房租、水电费补贴等支出的，应按照规定与入驻创业实体签订补贴协议，明确补贴标准、补贴期限等，并做好相关支出的核算和管理工作。六、财务管理与会计核算（一）财务管理1.财务部门应建立健全就业补助资金财务管理制度，规范资金收支管理，确保资金安全。2.就业补助资金应实行专账核算，单独反映资金的收支情况。财务部门应按照规定设置会计科目，进行明细核算。3.加强就业补助资金银行账户管理，严格执行银行账户管理制度，确保资金收付安全。严禁将就业补助资金存入个人账户或其他不符合规定的账户。（二）会计核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行就业补助资金的会计核算，真实、准确、完整地反映资金的收支情况。2.就业补助资金的会计凭证、账簿、报表等会计资料应按照规定妥善保管，保管期限为10年。七、监督检查与绩效评价（一）监督检查1.公司/组织内部审计部门应定期对就业补助资金的使用和管理情况进行审计监督，检查资金使用的合规性、真实性和效益性。审计结果应及时向公司/组织就业补助资金管理领导小组报告。2.人力资源部门、财务部门应配合财政部门做好就业补助资金的监督检查工作，对检查中发现的问题及时进行整改。3.建立健全就业补助资金举报投诉制度，设立举报投诉电话和邮箱，接受社会公众对就业补助资金使用和管理情况的举报投诉。对举报投诉事项应及时进行调查核实，依法依规处理。（二）绩效评价1.建立就业补助资金绩效评价制度，对就业补助资金的使用效益进行评价。绩效评价内容包括资金使用的合规性、社会效益、经济效益等。2.人力资源部门应会同财务部门按照规定制定就业补助资金绩效评价指标体系和评价办法，定期开展绩效评价工作。3.绩效评价结果应作为就业补助资金分配、调整和管理的重要依据。对绩效评价结果好的项目，在资金分配上给予适当倾斜；对绩效评价结果差的项目，应责令限期整改，整改不到位的，减少或取消资金安排。八、信息公开与档案管理（一）信息公开1.建立就业补助资金信息公开制度，按照规定及时向社会公开就业补助资金的政策依据、资金使用计划、资金分配情况、资金使用效果等信息。2.信息公开方式包括公司/组织官方网站、政务公开栏等。公开内容应真实、准确、完整，便于社会公众查询和监督。（二）档案管理1.建立就业补助资金档案管理制度，对就业补助资金申请、审批、拨付、使用