基建经济内控制度

PAGE基建经济内控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在加强公司基建经济管理，规范基建经济活动流程，防范基建经济风险，提高基建资金使用效益，确保公司基建项目顺利实施，实现公司基建业务的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司所有基建项目，包括新建、改建、扩建等各类工程项目。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国合同法》等，以及行业标准和公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：基建经济活动必须符合国家法律法规和行业标准要求。2.全面性原则：涵盖基建项目的全过程，包括项目决策、设计、招标、施工、结算等各个环节。3.制衡性原则：建立健全岗位责任制，明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。4.成本效益原则：在保证基建项目质量和进度的前提下，合理控制成本，提高经济效益。5.适应性原则：根据公司发展战略和市场环境变化，适时调整和完善内控制度。二、岗位与职责分工（一）基建项目管理部门1.项目前期规划负责基建项目的可行性研究，组织编制项目建议书、可行性研究报告等文件。参与项目选址、规划设计等前期工作，提出经济技术方面的意见和建议。2.项目实施管理负责基建项目的组织实施，协调设计单位、施工单位、监理单位等相关各方的工作关系。监督项目施工进度、质量和安全，及时解决项目实施过程中出现的问题。负责项目变更的审核和管理，严格控制变更费用。3.合同管理负责基建项目各类合同的起草、审核、签订和执行监督。对合同执行情况进行跟踪检查，及时处理合同纠纷。4.造价管理参与基建项目的投资估算、设计概算、施工图预算的编制和审核。负责工程进度款的审核和支付，控制工程成本。配合完成工程竣工结算和决算工作，对结算结果进行审核把关。（二）财务部门1.资金管理负责基建项目资金的筹集、调配和使用管理。制定基建项目资金预算，合理安排资金，确保项目资金的安全和有效使用。对基建项目资金的收支进行核算和监督，定期编制资金报表。2.成本核算负责基建项目成本的核算和分析，准确计算项目成本。建立基建项目成本台账，及时记录成本发生情况。对项目成本控制情况进行监督检查，提出成本控制建议。3.财务监督对基建项目经济活动进行财务监督，审核相关财务凭证和报表。参与基建项目的招标、合同签订、工程结算等环节的财务审核工作。对发现的财务问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（三）审计部门1.审计计划制定根据公司基建项目安排，制定年度基建项目审计计划。明确审计目标、范围、重点和审计方式等。2.项目审计实施对基建项目进行全过程审计，包括项目前期准备工作、项目实施过程、项目竣工决算等环节。审查项目的合规性、真实性和效益性，检查项目是否符合国家法律法规和公司内控制度要求。对审计发现的问题进行深入调查，分析原因，提出审计意见和建议。3.审计报告与跟踪撰写基建项目审计报告，向公司管理层汇报审计结果。跟踪审计意见和建议的落实情况，确保审计发现的问题得到有效整改。（四）其他部门1.物资采购部门负责基建项目所需物资的采购工作，制定物资采购计划。组织物资采购招标，选择合格的供应商，签订采购合同。负责物资的验收、保管和发放工作，确保物资质量和供应及时性。2.工程技术部门负责基建项目的技术支持和指导，参与项目设计方案的评审和优化。对项目施工过程中的技术问题进行处理，确保工程质量符合技术标准要求。协助进行工程变更的技术论证，提供技术方面的意见和建议。三、项目决策环节控制（一）项目立项1.基建项目管理部门应根据公司发展战略和实际需求，提出项目立项申请，详细说明项目的背景、目的、建设内容、投资规模、预期效益等。2.申请材料经部门负责人审核后，提交公司管理层审批。公司管理层应组织相关部门和专家对项目进行评估论证，从技术、经济、环境等方面进行综合分析。3.经审批通过的项目，由基建项目管理部门负责办理项目立项手续，取得相关部门的批复文件。（二）可行性研究1.基建项目管理部门应委托具有相应资质的咨询机构对项目进行可行性研究，编制可行性研究报告。2.可行性研究报告应包括项目概况、市场分析、技术方案、工程方案（含总图布置）、原材料及能源供应、项目组织与管理、投资估算与资金筹措、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析等内容。3.公司应组织相关部门和专家对可行性研究报告进行评审，重点审查项目的必要性、技术可行性、经济合理性、环境影响等方面。根据评审意见对可行性研究报告进行修改完善，确保项目决策科学合理。（三）项目决策审批1.基建项目管理部门应将可行性研究报告及相关审批文件提交公司董事会或总经理办公会进行决策审批。2.决策审批过程中，相关部门应充分发表意见，对项目的可行性、必要性、风险等进行深入讨论。公司应根据决策结果，做出是否实施项目的决定。3.对于重大基建项目，公司应按照规定报上级主管部门或相关政府部门备案或审批。四、设计环节控制（一）设计单位选择1.基建项目管理部门应通过招标或其他合法方式选择具有相应资质和经验的设计单位。2.在选择设计单位时，应考察其业绩、信誉、技术力量等方面情况，要求设计单位提供详细的设计方案和报价。3.基建项目管理部门应组织相关部门对设计单位的资质、业绩、信誉等进行审核，对设计方案进行评审，选择最优方案。（二）设计合同管理1.基建项目管理部门应与选定的设计单位签订设计合同，明确设计范围、设计深度、设计周期、设计费用等条款。2.设计合同应经公司法律部门审核后签订，确保合同的合法性和有效性。3.基建项目管理部门应跟踪设计合同的执行情况，及时与设计单位沟通协调，确保设计工作按时、按质完成。（三）设计变更控制1.基建项目实施过程中，如因特殊原因需要变更设计，应严格按照规定程序进行。2.设计变更应由施工单位或其他相关部门提出申请，详细说明变更的原因、内容、对工程进度和成本的影响等。3.基建项目管理部门应组织设计单位、施工单位、监理单位等相关各方对设计变更进行论证，评估变更的必要性和可行性。4.设计变更经公司管理层审批后，由设计单位出具变更设计文件，并及时通知施工单位和其他相关部门。5.基建项目管理部门应严格控制设计变更费用，对变更费用进行审核和结算，确保变更费用合理合规。五、招标环节控制（一）招标范围与方式1.基建项目达到国家规定的招标规模标准的，必须依法进行招标。招标范围包括工程、货物和服务等。2.招标方式分为公开招标和邀请招标。公开招标应通过国家指定的媒体发布招标公告；邀请招标应向具有承担招标项目能力、资信良好的特定法人或者其他组织发出投标邀请书。3.基建项目管理部门应根据项目特点和实际情况，合理确定招标范围和方式，并报公司管理层审批。（二）招标文件编制1.基建项目管理部门应组织编制招标文件，招标文件应包括招标公告（或投标邀请书）、投标人须知、评标办法、合同条款及格式、工程量清单、技术标准和要求、投标文件格式等内容。2.招标文件应明确招标项目的技术要求、商务条款、评标标准等实质性内容，确保招标文件的公平性、公正性和合法性。3.基建项目管理部门应组织相关部门对招标文件进行审核，重点审查招标文件的内容是否完整、准确，是否符合法律法规和公司内控制度要求。（三）投标单位资格审查1.基建项目管理部门应在招标文件中明确投标单位的资格条件，对投标单位进行资格审查。2.资格审查内容包括投标单位的营业执照、资质证书、业绩、信誉、财务状况、人员配备等方面情况。3.基建项目管理部门应组织相关部门对投标单位的资格进行审核，确保投标单位具备承担招标项目的能力和条件。（四）开标、评标与定标1.基建项目管理部门应按照招标文件规定的时间、地点组织开标会议，邀请所有投标人参加。开标过程应公开、公正、透明，由专人负责记录开标情况。2.评标委员会应由公司内部相关部门人员和外部专家组成，评标委员会应按照招标文件规定的评标办法进行评标，对投标文件进行评审和比较，推荐中标候选人。3.基建项目管理部门应根据评标委员会的推荐意见，确定中标单位，并报公司管理层审批。中标单位确定后，应及时向中标单位发出中标通知书，并同时将中标结果通知其他未中标单位。（五）合同签订1.基建项目管理部门应在中标通知书发出之日起规定时间内，与中标单位签订合同。合同内容应与招标文件和投标文件一致，明确双方的权利和义务。2.合同签订前，应经公司法律部门审核，确保合同的合法性和有效性。3.基建项目管理部门应跟踪合同的执行情况，及时协调解决合同履行过程中出现的问题。六、施工环节控制（一）施工单位选择1.基建项目管理部门应通过招标或其他合法方式选择具有相应资质和经验的施工单位。2.在选择施工单位时，应考察其业绩、信誉、技术力量、施工设备等方面情况，要求施工单位提供详细的施工组织设计和报价。3.基建项目管理部门应组织相关部门对施工单位的资质、业绩、信誉等进行审核，对施工组织设计进行评审，选择最优施工单位。（二）施工合同管理1.基建项目管理部门应与选定的施工单位签订施工合同，明确工程范围、工程内容、工程质量标准、工程进度要求、工程价款支付方式、工程变更处理、工程竣工验收等条款。2.施工合同应经公司法律部门审核后签订，确保合同的合法性和有效性。3.基建项目管理部门应跟踪施工合同的执行情况，及时与施工单位沟通协调，确保工程按时、按质完成。（三）工程进度控制1.基建项目管理部门应制定工程进度计划，并要求施工单位按照进度计划组织施工。2.基建项目管理部门应定期检查工程进度情况，及时发现和解决影响工程进度的问题。3.如因特殊原因需要调整工程进度计划，应经基建项目管理部门审核后报公司管理层审批。（四）工程质量控制1.基建项目管理部门应建立健全工程质量管理制度，明确工程质量标准和质量责任。2.基建项目管理部门应要求施工单位建立质量管理体系，加强施工过程中的质量控制。3.基建项目管理部门应定期对工程质量进行检查和验收，对发现的质量问题及时要求施工单位整改。4.工程竣工后，应按照国家相关标准和规定进行竣工验收，确保工程质量符合要求。（五）工程安全控制1.基建项目管理部门应建立健全工程安全管理制度，明确工程安全责任。2.基建项目管理部门应要求施工单位建立安全管理体系，加强施工过程中的安全控制。3.基建项目管理部门应定期对工程安全进行检查和监督，对发现的安全问题及时要求施工单位整改。4.施工单位应制定安全应急预案，确保在发生安全事故时能够及时、有效地进行处理。（六）工程变更管理1.基建项目实施过程中，如因特殊原因需要变更工程内容，应严格按照规定程序进行。2.工程变更应由施工单位或其他相关部门提出申请，详细说明变更的原因、内容、对工程进度和成本的影响等。3.基建项目管理部门应组织设计单位、施工单位、监理单位等相关各方对工程变更进行论证，评估变更的必要性和可行性。4.工程变更经公司管理层审批后，由设计单位出具变更设计文件，并及时通知施工单位和其他相关部门。5.基建项目管理部门应严格控制工程变更费用，对变更费用进行审核和结算，确保变更费用合理合规。七、结算环节控制（一）工程竣工结算1.工程竣工后，施工单位应按照合同约定和相关规定编制工程竣工结算报告，提交基建项目管理部门审核。2.基建项目管理部门应组织相关部门对工程竣工结算报告进行审核，重点审查工程结算的准确性、合规性。3.审核过程中，如发现问题应及时与施工单位沟通协调，要求施工单位提供相关资料进行解释说明。4.基建项目管理部门应根据审核结果，与施工单位办理工程竣工结算手续，支付工程价款。（二）工程竣工决算1.基建项目管理部门应在工程竣工结算完成后，组织编制工程竣工决算报告。2.工程竣工决算报告应包括工程概况、工程投资情况、工程建设成本、工程效益分析等内容。3.基建项目管理部门应组织相关部门对工程竣工决算报告进行审核，重点审查工程决算的真实性、完整性、准确性。4.审核通过的工程竣工决算报告报公司管理层审批后，作为公司固定资产入账的依据。（三）结算审计1.审计部门应按照规定对基建项目工程结算进行审计，审查工程结算的合规性、真实性和效益性。2.审计过程中，审计部门应查阅相关资料，对工程结算进行现场勘查，与相关人员进行沟通核实。3.审计部门应根据审计结果出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。4.基建项目管理部门应根据审计报告的要求，对工程结算进行整改，确保工程结算符合规定要求。八、监督与检查（一）内部监督1.公司内部审计部门应定期对基建项目进行审计监督，检查基建项目经济活动的合规性、真实性和效益性。2.审计部门应制定详细的审计计划，明确审计目标、范围、重点和审计方式等。3.审计过程中，审计部门应查阅相关资料，对基建项目进行现场勘查与相关人员进行沟通核实。4.审计部门应根据审