用煤内控制度

PAGE用煤内控制度一、总则（一）目的为了加强公司用煤管理，规范用煤流程，确保用煤安全、高效、合理，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及用煤采购、储存、使用、核算等相关环节的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及煤炭行业标准，确保公司用煤活动合法合规。2.安全性原则：将用煤安全放在首位，从采购、储存到使用等各个环节，采取有效措施保障人员安全和环境安全。3.经济性原则：优化用煤流程，降低用煤成本，提高煤炭资源利用效率，实现经济效益最大化。4.准确性原则：对用煤过程中的各项数据进行准确记录和核算，保证财务信息真实可靠。二、用煤采购管理（一）采购计划制定1.需求预测生产部门应根据公司年度生产计划、月度生产安排以及设备运行状况等，提前对用煤需求进行预测。预测内容包括煤炭品种、质量要求、数量等，并形成详细的用煤需求预测报告。设备管理部门应结合设备的煤炭消耗定额，对用煤需求进行分析和评估，为生产部门的需求预测提供技术支持。2.采购计划编制根据用煤需求预测报告，采购部门负责编制年度、月度用煤采购计划。采购计划应明确煤炭品种、质量规格、采购数量、预计采购时间等内容。采购计划编制过程中，采购部门应充分考虑煤炭市场供应情况、价格波动趋势以及运输条件等因素，确保采购计划的合理性和可行性。采购计划编制完成后，需经生产部门、财务部门、分管领导等相关部门和人员审核确认。审核重点包括需求的合理性、资金预算的充足性以及与公司整体生产经营计划的协调性等。（二）供应商选择与管理1.供应商筛选采购部门应建立供应商信息库，收集煤炭供应商的基本资料，包括企业资质、生产能力、产品质量、价格水平、信誉状况、售后服务等方面的信息。根据公司用煤需求和采购标准，对供应商信息库中的供应商进行筛选。筛选出的潜在供应商应具备合法的经营资质，生产的煤炭质量符合国家相关标准和公司要求，具有良好的信誉和稳定的供应能力。2.供应商评估与选择：采购部门组织相关人员对筛选出的潜在供应商进行实地考察和评估。评估内容包括供应商的生产现场管理、质量控制体系、环保措施、价格竞争力等方面。根据评估结果，采购部门会同生产部门、质量控制部门等相关部门，综合考虑供应商的各项因素，选择合适的供应商。选择供应商时，应遵循公开、公平、公正的原则，确保选择过程透明、合规。与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括煤炭品种、质量规格、数量、价格、交货时间、交货地点、付款方式、质量验收标准、违约责任等条款。（三）采购合同管理1.合同签订：采购合同由采购部门负责起草，经公司法律顾问审核后，报分管领导审批。审批通过后，由公司法定代表人或授权代表与供应商签订合同。2.合同执行跟踪：采购部门应建立合同执行跟踪台账，及时掌握供应商的发货情况、运输进度以及预计到货时间等信息。如发现供应商未按合同约定履行义务，应及时与供应商沟通协调，要求其采取措施解决问题，并按照合同约定追究其违约责任。3.合同变更与解除：如因市场变化、公司生产经营计划调整等原因需要变更或解除采购合同，采购部门应及时与供应商协商，并按照合同约定办理相关手续。合同变更或解除后，应及时调整采购计划和相关财务处理。（四）采购价格控制1.价格调研：采购部门应定期收集煤炭市场价格信息，分析价格走势，为采购决策提供参考依据。同时，可通过与同行业企业交流、参加行业会议等方式，了解市场价格动态。2.价格谈判：在采购过程中，采购部门应与供应商进行充分的价格谈判，争取合理的采购价格。谈判过程中，应综合考虑煤炭质量、市场行情、采购数量、付款方式等因素，确保公司利益最大化。3.价格审批：采购合同中的采购价格应经财务部门审核，并报分管领导审批。审批通过后方可签订合同。对于重大采购项目，采购价格还需经公司总经理办公会审议通过。三、用煤储存管理（一）储存设施建设与规划1.选址与设计：根据公司生产经营需要和煤炭储存要求，合理选择用煤储存设施的建设地点。储存设施的设计应符合国家相关标准和规范，确保储存安全、环保、高效。2.容量规划：结合公司用煤采购计划和生产需求，合理确定用煤储存设施的容量。储存容量应能够满足公司一定时期内的用煤需求，避免因储存不足或过剩导致的生产中断或资源浪费。3.设施建设：按照设计要求进行用煤储存设施的建设，确保设施质量和施工安全。建设过程中，应严格遵守相关法律法规和工程建设标准，确保工程质量符合要求。（二）库存管理1.入库管理：煤炭到货后，采购部门应及时通知质量控制部门进行质量检验。检验合格的煤炭方可办理入库手续。入库时，仓库管理人员应按照规定的流程进行操作，对煤炭的品种、数量、质量等进行详细记录，并填写入库单。2.库存盘点：仓库管理人员应定期对用煤库存进行盘点，确保账实相符。盘点周期可根据公司实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面盘点。盘点过程中，如发现账实不符情况，应及时查明原因，并进行相应的账务处理和库存调整。3.库存安全管理：加强用煤储存设施的安全管理，采取防火、防爆、防潮、防尘、防盗等措施，确保煤炭储存安全。配备必要的消防器材和安全设施，定期进行检查和维护，确保其正常运行。同时，建立健全安全管理制度，加强对仓库管理人员的安全教育培训，提高安全意识和应急处理能力。（三）库存损耗控制1.损耗原因分析：定期对用煤库存损耗情况进行分析，查找损耗原因。损耗原因可能包括煤炭自然挥发、装卸过程中的撒漏、储存设施的泄漏等。2.控制措施：针对不同的损耗原因，采取相应的控制措施。例如，优化装卸流程，减少装卸过程中的撒漏；加强储存设施的维护保养，防止泄漏；合理控制库存时间，减少煤炭自然挥发等。同时，建立库存损耗考核制度，对库存损耗控制情况进行量化考核，将考核结果与相关人员的绩效挂钩。四、用煤使用管理（一）用煤计量与统计1.计量设备配备：在煤炭使用环节，应配备准确可靠的计量设备，如地磅、皮带秤等。计量设备应定期进行校准和维护，确保计量数据的准确性。2.计量记录：每次煤炭使用时，操作人员应按照规定的操作流程进行计量，并详细记录煤炭的使用量、使用时间、使用设备等信息。计量记录应真实、准确、完整，作为成本核算和生产统计的依据。3.统计分析：生产部门应定期对用煤计量数据进行统计分析，掌握煤炭使用情况的变化趋势。通过统计分析，可发现用煤过程中存在的问题，如设备能耗过高、煤炭浪费等，并及时采取措施加以改进。（二）用煤质量控制1.质量检验：质量控制部门应按照国家相关标准和公司要求，对采购的煤炭以及在用煤过程中的煤炭质量进行检验。检验内容包括煤炭的发热量、灰分、硫分、挥发分等指标。2.质量反馈与处理：如发现煤炭质量不符合要求，质量控制部门应及时通知采购部门和生产部门。采购部门应与供应商协商解决质量问题，如退货、换货、降价等。生产部门应根据煤炭质量情况调整用煤方案，确保生产设备的正常运行和产品质量的稳定。（三）用煤成本核算1.成本核算方法：财务部门应按照规定的成本核算方法，对用煤成本进行核算。用煤成本包括采购成本、运输成本、储存成本、使用成本等。采购成本按照采购合同价格计算；运输成本根据实际发生的运输费用计算；储存成本按照储存设施的折旧、维护费用以及库存损耗等计算；使用成本根据煤炭使用量和单位能耗成本计算。2.成本分析与控制：定期对用煤成本进行分析，查找成本变动原因，采取有效措施控制成本。例如，通过优化采购渠道、降低运输费用、提高煤炭利用率等方式，降低用煤成本，提高公司经济效益。五、监督与检查（一）内部审计监督1.审计计划制定：公司内部审计部门应定期制定用煤内控制度审计计划，明确审计目标、范围、内容和方法。审计计划应根据公司用煤管理的实际情况和风险状况进行制定，确保审计工作的针对性和有效性。2.审计实施：内部审计部门按照审计计划对用煤采购、储存、使用等环节进行审计。审计过程中，应通过查阅文件资料、实地查看、访谈相关人员等方式，获取审计证据，对用煤内控制度的执行情况进行检查和评价。3.审计报告与整改：审计结束后，内部审计部门应撰写审计报告，对审计发现的问题进行详细描述，并提出整改建议。审计报告经分管领导审批后，发送至相关部门和人员。相关部门应根据审计报告提出的整改建议，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，及时进行整改，并将整改情况反馈给内部审计部门。（二）日常监督检查1.监督检查职责分工：采购部门负责对用煤采购环节的监督检查，包括供应商选择、采购合同执行、采购价格控制等方面；仓库管理部门负责对用煤储存环节的监督检查，包括库存管理、库存安全、库存损耗控制等方面；生产部门负责对用煤使用环节的监督检查，包括用煤计量与统计、用煤质量控制、用煤成本核算等方面。2.监督检查内容与方式：各部门应定期对本部门负责的用煤管理环节进行监督检查，检查内容包括制度执行情况、工作流程合规性、数据记录准确性等。监督检查方式可采用日常巡查、定期检查、专