大额风险暴露内控制度

PAGE大额风险暴露内控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司大额风险暴露管理，有效识别、评估、监测和控制大额风险，确保公司稳健运营，防范系统性金融风险，维护金融市场稳定。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各分支机构在开展各类业务过程中涉及的大额风险暴露管理。（三）基本原则1.全面性原则涵盖公司所有业务活动中的大额风险暴露，确保无遗漏。2.审慎性原则以谨慎态度对待大额风险，充分估计潜在损失，采取有效措施防范风险。3.独立性原则风险管理部门独立于业务部门，确保风险识别、评估和监测的客观性和公正性。4.有效性原则制度应具有可操作性，能够切实有效控制大额风险。二、大额风险暴露定义与分类（一）定义大额风险暴露是指公司对单一客户或一组关联客户超过一定金额的风险敞口。（二）分类1.信用风险暴露包括贷款、债券投资、贸易融资、票据承兑和贴现、信用证、保函、担保等表内外信用业务。2.市场风险暴露涉及股票投资、基金投资、衍生品交易等因市场价格波动导致的风险敞口。3.流动性风险暴露如资金拆借、短期融资券等业务中可能面临的流动性不足风险。三、风险识别与评估（一）识别方法1.客户尽职调查全面了解客户基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等，识别潜在风险。2.业务数据分析对各类业务数据进行监测和分析，及时发现异常交易和大额风险暴露迹象。3.行业研究与市场分析关注行业动态和市场趋势，评估业务所处行业环境对风险的影响。（二）评估指标1.信用风险评估指标包括客户信用评级、资产负债率、偿债能力指标、经营现金流状况等。2.市场风险评估指标如市场波动率、风险价值（VaR）、久期等。3.流动性风险评估指标流动性覆盖率、净稳定资金比例等。（三）风险评级根据风险评估结果，对大额风险暴露进行评级，分为低风险、中风险、高风险三个等级。评级结果作为制定风险控制措施的依据。四、限额管理（一）限额设定1.单一客户限额根据客户信用状况、风险承受能力等因素，设定公司对单一客户的风险暴露限额。2.集团客户限额对于一组关联客户，综合评估后设定集团客户限额。3.行业限额结合行业风险状况，设定不同行业的大额风险暴露限额。（二）限额调整1.当客户经营状况、信用评级等发生重大变化，或市场环境出现重大波动时，可对限额进行调整。2.调整限额需经过严格的审批流程，确保风险可控。（三）超限额管理1.对于超限额的大额风险暴露，业务部门应立即采取措施进行压降。2.风险管理部门对超限额情况进行实时监测和预警，督促业务部门限期整改。五、风险监测与报告（一）监测频率1.对于大额风险暴露，实行实时监测，确保及时掌握风险动态。2.定期对风险状况进行全面评估和分析，形成监测报告。（二）监测内容1.风险敞口的变化情况，包括金额、期限、业务类型等。2.客户经营和财务状况的变动。3.市场风险因素的波动对风险暴露的影响。（三）报告制度1.业务部门应定期向风险管理部门报告大额风险暴露情况。2.风险管理部门汇总分析后，向公司管理层提交风险监测报告，重大风险事项及时报告。六、内部控制措施（一）授信审批控制1.严格执行授信审批流程，确保大额风险暴露业务经过充分评估和审批。2.审批人员应具备专业知识和经验，独立判断风险，避免人情审批。（二）合同管理控制1.规范合同签订流程，确保合同条款合法合规、明确清晰，有效约束双方权利义务。2.加强合同执行监督，及时发现和解决合同履行过程中的问题。（三）风险缓释措施1.要求客户提供有效的担保或抵质押物，降低风险敞口。2.开展风险对冲业务，如通过衍生品交易等方式降低市场风险。（四）内部审计监督1.内部审计部门定期对大额风险暴露内控制度执行情况进行审计。2.对发现的问题及时提出整改建议，督促相关部门落实整改。七、应急管理（一）应急预案制定针对可能出现的重大风险事件，制定应急预案，明确应急处置流程和责任分工。（二）应急处置措施1.当出现大额风险暴露危机时，迅速启动应急预案，采取措施控制风险蔓延。2.及时与客户沟通协商，寻求解决方案，减少损失。3.向监管部门报告风险事件情况，配合监管要求开展相关工作。八、培训与宣传（一）培训计划定期组织公司员工参加大额风险暴露管理培训，提高员工风险意识和业务能力。（二）宣传教育通过内部宣传、培训等方式，向员工普及大额风险暴露内控制度知识，营造良好的风险管理