合同审查内控制度

PAGE合同审查内控制度一、总则（一）目的为加强公司合同管理，规范合同审查流程，有效防范合同风险，保障公司合法权益，特制定本合同审查内控制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门在经营活动中签订的各类合同，包括但不限于买卖合同、租赁合同、服务合同、借款合同、担保合同等。（三）基本原则1.合法性原则：合同的签订、履行应符合国家法律法规及相关政策的要求，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。2.合规性原则：严格遵守公司内部的各项规章制度，确保合同审查流程规范、有序。3.风险防范原则：对合同签订、履行过程中可能出现的风险进行全面评估和有效防控，保障公司经营安全。4.效益原则：在确保合同合法合规、风险可控的前提下，提高合同的签订和履行效率，促进公司经济效益的提升。二、合同审查职责分工（一）业务部门1.负责合同项目的前期调研、洽谈，起草合同初稿。2.对合同对方的主体资格、资信状况、履约能力等进行初步审查。3.负责合同的谈判、签订、履行及变更、解除等事宜，并及时向合同审查部门通报合同履行情况。（二）合同审查部门1.法务部门负责对合同的合法性、合规性进行审查，重点审查合同条款是否符合法律法规的规定，是否存在法律风险。对合同中的法律术语、条款表述进行审核，确保合同语言准确、规范。参与重大合同的谈判，提供法律意见和建议。2.财务部门负责对合同涉及的财务条款进行审查，包括付款方式、结算周期、发票开具等，确保合同财务条款合理、清晰，符合公司财务管理制度。对合同的经济效益进行评估，分析合同对公司财务状况和经营成果的影响。3.审计部门对合同签订、履行过程中的内部控制进行审计监督，检查合同审查流程是否合规，合同执行是否有效。对重大合同进行专项审计，评估合同风险和效益。（三）其他相关部门根据合同的具体内容和性质，相关部门应配合合同审查部门提供专业意见和建议，如技术部门对技术合同的技术条款进行审查，人力资源部门对涉及员工权益的合同进行审查等。三、合同审查流程（一）送审业务部门起草合同初稿后，应填写《合同送审表》，详细说明合同项目名称、对方当事人情况、合同主要内容、送审理由等，并附上相关背景资料，一并提交至合同审查部门。（二）初审合同审查部门收到送审材料后，应进行初审。初审人员应根据各自职责对合同进行审查，重点关注合同的基本要素是否齐全、条款表述是否清晰、内容是否符合公司利益和相关规定等。初审人员应在[X]个工作日内完成初审，并提出初审意见。（三）会审对于重大合同或存在争议的合同，由合同审查部门组织相关部门进行会审。会审人员应就合同的合法性、合规性、风险防范、经济效益等方面进行充分讨论，形成会审意见。会审应在[X]个工作日内完成。（四）审批1.一般合同经初审或会审通过的合同，由合同审查部门负责人签署意见后，报公司分管领导审批。分管领导应在[X]个工作日内完成审批，并签署审批意见。2.重大合同重大合同经初审、会审通过后，还需提交公司总经理办公会或董事会审议批准。总经理办公会或董事会应在[X]个工作日内完成审议，并作出决议。（五）签订合同经审批通过后，由业务部门与合同对方当事人签订正式合同。签订合同前，业务部门应再次核对合同条款与审批意见是否一致，确保合同签订的准确性。（六）归档合同签订后，业务部门应及时将合同文本及相关资料整理归档，交公司档案室统一保管。合同审查部门应跟踪合同履行情况，并定期对合同档案进行检查和清理。四、合同审查内容（一）主体资格审查1.审查合同对方当事人是否具有合法的主体资格，包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证等相关证照是否齐全、有效。2.对于自然人，审查其身份证件是否真实有效，是否具有完全民事行为能力。3.核实合同对方当事人的经营范围是否与合同业务相符，是否具备从事相关业务的资质和能力。（二）合同条款审查1.标的条款明确合同标的的名称、规格、型号、数量、质量等具体内容，确保标的清晰、准确。对于涉及技术、服务等标的，应详细约定技术标准、服务要求等条款。2.价格条款明确合同价格的具体金额、计价方式、付款方式、付款期限等。对于价格有波动的合同，应约定价格调整的条件和方式。3.履行期限、地点和方式条款明确合同的履行期限，包括起始日期和截止日期，确保合同履行具有明确的时间节点。约定合同的履行地点，明确双方的权利义务关系。详细规定合同的履行方式，如交付方式、验收方式等。4.违约责任条款明确双方在合同履行过程中如出现违约行为应承担的违约责任，包括违约金的数额、计算方式、赔偿范围等。约定违约方承担违约责任的方式，如继续履行、采取补救措施、赔偿损失等。5.争议解决条款明确合同争议的解决方式，如协商、仲裁或诉讼。如选择仲裁方式解决争议，应明确仲裁机构的名称；如选择诉讼方式解决争议，应明确管辖法院。（三）法律风险审查1.审查合同条款是否符合法律法规的强制性规定，避免合同因违法而无效或被撤销。2.关注合同中涉及的知识产权、商业秘密、担保、抵押等法律问题，确保公司合法权益得到有效保护。3.对合同中可能存在的法律漏洞或风险点进行评估，并提出防范措施和建议。（四）内部控制审查1.检查合同签订、履行过程是否符合公司内部的授权审批制度，是否存在越权签订合同的情况。2.审查合同审查流程是否规范、有序，各环节的职责是否明确，是否存在审查不到位或流于形式的问题。五、合同履行监督与变更（一）履行监督1.业务部门负责合同的具体履行，并定期向合同审查部门通报合同履行情况。2.合同审查部门应定期对合同履行情况进行检查和监督，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。3.如发现合同对方当事人存在违约行为或可能影响合同履行的情况，业务部门应及时采取措施，并向合同审查部门报告，共同研究应对方案。（二）变更1.合同履行过程中如需变更合同内容，业务部门应及时与合同对方当事人协商，并起草合同变更协议。2.合同变更协议应按照合同审查流程进行审查、审批，确保变更后的合同合法合规、风险可控。3.合同变更后，业务部门应及时将变更协议及相关资料整理归档，交公司档案室保管。六、合同纠纷处理（一）纠纷预警合同履行过程中，业务部门如发现可能引发合同纠纷的迹象，应及时向合同审查部门报告，并提供相关情况说明。合同审查部门应会同业务部门及其他相关部门对纠纷风险进行评估，制定应对预案。（二）纠纷处理1.合同纠纷发生后，业务部门应积极与合同对方当事人协商解决，争取通过友好协商达成和解协议。2.如协商不成，业务部门应及时收集相关证据材料，按照合同约定的争议解决方式，向仲裁机构申请仲裁或向人民法院提起诉讼。3.在合同纠纷处理过程中，合同审查部门应提供法律支持和专业意见，协助业务部门维护公司合法权益。（三）纠纷总结合同纠纷处理完毕后，