绩效评价公司内控制度

PAGE绩效评价公司内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在建立健全绩效评价公司的内部控制体系，规范公司运营管理，确保公司经营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于绩效评价公司内部各部门、各岗位以及公司整体运营活动。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及相关法律法规、行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和行业监管要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。4.制衡性原则：确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司组织架构与职责分工（一）组织架构公司设立董事会、监事会、管理层等治理机构，管理层下设各职能部门，包括但不限于业务部门、财务部门、人力资源部门、行政部门等。各部门之间相互协作、相互监督，共同构成公司的运营体系。（二）职责分工1.董事会：负责公司战略决策、监督管理层工作，对公司内部控制的建立健全和有效实施负责。2.监事会：对董事会和管理层的工作进行监督，检查公司财务，监督内部控制的有效实施。3.管理层：负责组织实施公司内部控制制度，确保各项业务活动按照规定的程序和方法进行，实现公司经营目标。4.业务部门：负责具体绩效评价业务的开展，制定评价方案、实施评价工作、撰写评价报告等。5.财务部门：负责公司财务管理和会计核算，监督财务收支，确保财务信息真实准确，为内部控制提供财务数据支持。6.人力资源部门：负责公司人力资源管理，包括人员招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等，为内部控制提供人力资源保障。7.行政部门：负责公司行政管理工作，包括办公设施管理、文件档案管理、后勤保障等，支持公司各项业务活动的顺利开展。三、绩效评价业务流程控制（一）业务承接1.业务部门在承接绩效评价业务时，应充分了解客户需求，评估项目风险。2.对客户的基本情况、评价目的、评价范围、评价时间要求等进行详细调查，形成项目承接评估报告。3.只有在风险可控、具备专业能力和资源的情况下，方可签订业务约定书。（二）评价方案制定1.根据业务承接情况，组建评价项目组，明确项目组成员的职责分工。2.项目组应深入了解被评价对象的业务流程、内部控制制度等情况，制定详细的评价方案。3.评价方案应包括评价目的、评价范围、评价方法、评价标准、评价步骤、时间安排、人员分工等内容。（三）评价实施1.项目组按照评价方案开展评价工作，收集相关资料和数据。2.采用适当的评价方法，如问卷调查、访谈、数据分析、实地考察等，对被评价对象的绩效进行全面评估。3.在评价过程中，应保持客观公正的态度，如实记录评价情况，形成工作底稿。（四）评价报告撰写1.项目组根据评价实施情况，撰写评价报告。2.评价报告应内容完整、数据准确、分析客观、结论明确，包括被评价对象的基本情况、评价过程、评价结果、存在问题及建议等。3.评价报告经项目组负责人审核后，提交业务部门负责人审核，再报公司管理层审批。（五）报告出具与归档1.经公司管理层审批后的评价报告，加盖公司公章后正式出具给客户。2.业务部门负责将评价项目的相关资料进行整理归档，包括业务约定书、评价方案、工作底稿、评价报告等，确保资料的完整性和可追溯性。四、财务内部控制（一）财务管理制度1.建立健全财务管理制度，明确财务审批流程、会计核算方法、财务报告编制要求等。2.规范财务收支行为，确保各项收入及时足额入账，各项支出符合规定的审批程序和标准。（二）预算管理1.实行全面预算管理制度，对公司年度预算进行编制、执行、监控和调整。2.加强预算的准确性和科学性，合理安排各项资金，提高资金使用效率。（三）资金管理1.加强资金的集中管理，合理调度资金，确保公司资金安全。2.严格控制资金的收支环节，对资金的收付进行审批和授权，防止资金挪用和舞弊行为。（四）资产管理1.建立健全资产管理制度，对公司固定资产、流动资产等进行全面管理。2.定期进行资产清查盘点，确保资产账实相符，防止资产流失。（五）财务风险管理1.识别、评估和应对财务风险，制定风险应对策略。2.通过风险预警指标体系，及时发现潜在的财务风险，采取有效措施加以防范和化解。五、人力资源内部控制（一）人力资源规划1.根据公司发展战略和业务需求，制定人力资源规划，明确人力资源发展目标和策略。2.合理配置人力资源，确保各部门岗位人员配备合理，满足公司运营需要。（二）招聘与培训1.建立规范的招聘流程，选拔优秀人才加入公司。2.加强员工培训与发展，制定培训计划，提高员工业务能力和综合素质。（三）绩效考核1.建立科学合理的绩效考核体系，对员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面评价。2.根据绩效考核结果，实施相应的激励措施，如薪酬调整、晋升、奖励等，激发员工的工作积极性。（四）薪酬福利管理1.制定合理的薪酬福利制度，确保薪酬水平具有竞争力，福利体系完善。2.规范薪酬核算和发放流程，确保员工薪酬按时足额发放。（五）员工关系管理1.加强员工关系管理，营造良好的工作氛围，提高员工满意度和忠诚度。2.妥善处理员工劳动纠纷，维护公司和员工的合法权益。六、行政内部控制（一）办公设施管理1.建立办公设施管理制度，对办公设备、办公用品等进行采购、使用、维护和管理。2.定期对办公设施进行清查盘点，确保资产安全完整。(二)文件档案管理1.规范文件档案管理流程，对公司各类文件、档案进行分类、整理、归档和保管。2.严格文件档案的借阅和使用审批，确保文件档案的保密性和完整性。（三）后勤保障管理1.加强公司后勤保障工作，包括食堂管理、车辆管理、环境卫生管理等。2.提高后勤服务质量，为公司员工提供良好的工作和生活环境。（四）合同管理1.建立合同管理制度，对公司各类合同的签订、履行、变更、终止等进行全过程管理。2.加强合同风险防范，对合同条款进行审核，确保合同合法合规、风险可控。七、内部控制监督与评价（一）内部监督机制1.内部审计：设立独立的内部审计部门，定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督，检查内部控制的有效性，发现问题及时提出整改建议。2.日常监督：各部门应定期对本部门的业务活动进行自查自纠，及时发现和纠正存在的问题。公司管理层应定期对公司整体内部控制情况进行检查和评估。（二）内部控制评价1.公司定期开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的设计和执行情况进行全面评价。2.评价工作应涵盖公司各个业务领域和管理环节，采用适当的评价方法，如自我评价问卷、现场测试、数据分析等。3.根据内部控制评价结果，编制内部控制评价报告，总结内部控制的优点和不足，提出改进措施和建议。（三）整改与持续改进1.针对内部控制评价和监督检查中发现的问题，公司应制定整改计划，明确整改责任人和整改期限，及时进行整改。2.对整改情况进行跟踪检查，确保整改措