行政预算管理内控制度

PAGE行政预算管理内控制度一、总则（一）目的为加强公司行政预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高资金使用效益，防范财务风险，确保公司行政工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门及所属单位涉及行政预算管理的各项活动。（三）基本原则1.合法性原则：行政预算管理应符合国家法律法规和财务制度的规定，确保预算编制和执行合法合规。2.全面性原则：涵盖公司行政工作的各个方面，包括办公用品采购、办公设备购置、差旅费、会议费等，实现全方位预算管理。3.准确性原则：预算编制应基于充分的市场调研和对公司实际需求的准确评估，确保预算数据真实、准确、可靠。4.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整，确保预算的严肃性和权威性。5.效益性原则：注重预算资金的使用效益，优化资源配置，提高行政工作效率，降低行政成本。二、预算管理组织与职责（一）预算管理委员会1.组成：由公司总经理担任主任，财务总监担任副主任，各部门负责人为成员。2.职责审议公司行政预算管理制度、政策和流程。审批年度行政预算方案，确定预算目标和总体框架。协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。对预算执行情况进行监督和考核，根据实际情况决定预算调整事项。（二）财务管理部门1.职责负责制定行政预算编制的具体方法和流程，组织指导各部门编制预算。汇总审核各部门预算草案，编制公司年度行政预算草案，提交预算管理委员会审批。负责预算的下达和分解，监控预算执行情况，定期进行预算分析和预警。协助各部门解决预算执行过程中的财务问题，提供财务咨询和支持。负责预算执行结果的考核和评价，提出奖惩建议。（三）各部门1.职责负责本部门行政预算的编制，根据公司预算目标和本部门工作任务，合理确定各项预算指标。严格执行经批准的预算，控制本部门预算支出，确保预算执行的准确性。定期向财务管理部门报告本部门预算执行情况，分析预算差异原因，提出改进措施。配合财务管理部门进行预算考核和评价工作，提供相关资料和数据。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、政策和财务制度。2.公司发展战略和年度工作计划。3.上一年度行政预算执行情况及本年度预算预计变动因素。4.市场价格变动情况及相关历史数据。（二）编制流程1.准备阶段财务管理部门在每年[具体时间]前，向各部门下达编制下一年度行政预算的通知，明确预算编制的要求、范围、时间节点等。各部门收集、整理本部门相关的历史数据、业务资料和市场信息，为预算编制提供依据。2.编制阶段各部门根据公司预算目标和本部门工作任务，结合准备阶段收集的资料，编制本部门行政预算草案，并提交给财务管理部门。财务管理部门对各部门提交的预算草案进行初步审核，提出修改意见，反馈给各部门。各部门根据财务管理部门的意见，对预算草案进行调整和完善，再次提交给财务管理部门。3.审核与汇总阶段财务管理部门对各部门调整后的预算草案进行详细审核，审核内容包括预算指标的合理性、数据的准确性、预算编制的完整性等。对于审核中发现的问题，财务管理部门与各部门进行沟通协商，要求其做出解释和说明，并进行相应的调整。财务管理部门汇总各部门预算草案，编制公司年度行政预算草案，提交预算管理委员会审批。（三）预算内容1.办公用品预算根据各部门人员数量、工作任务等因素，预计下一年度办公用品的种类、数量和金额，包括纸张、笔、文件夹、墨盒等。2.办公设备购置预算结合公司业务发展需要和办公设备的使用状况，确定是否需要购置新的办公设备，如电脑、打印机、复印机等，并估算购置费用。3.差旅费预算根据各部门出差计划和业务需求，预计下一年度的差旅费支出，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等。4.会议费预算考虑公司会议安排和规模，预计会议场地租赁、会议设备租赁、会议资料印刷、餐饮等费用。5.其他行政费用预算包括水电费、通讯费、物业管理费、车辆使用费等其他与行政工作相关费用的预算。四、预算执行（一）预算下达与分解1.公司年度行政预算经预算管理委员会审批通过后，由财务管理部门及时下达给各部门。2.各部门应将本部门的预算指标进一步分解到具体的岗位或个人，明确责任人和时间节点，确保预算执行的有效性。（二）预算执行控制1.各部门应严格按照下达的预算指标控制各项费用支出，不得超预算支出。对于预算内的支出，应按照公司财务审批流程进行审批。2.财务管理部门应建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行检查和分析，及时发现预算执行中的偏差和问题，并采取相应的措施进行纠正。3.对于预算执行过程中出现的特殊情况或重大事项，需要调整预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算执行分析1.各部门应定期对本部门预算执行情况进行分析，分析内容包括预算执行进度、预算差异原因、费用支出结构等。2.财务管理部门应每月对公司行政预算执行情况进行全面分析，撰写预算执行分析报告，提交给预算管理委员会和公司管理层。3.根据预算执行分析结果，及时发现预算执行中的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，为公司决策提供参考依据。五、预算调整（一）调整条件1.国家法律法规、政策发生重大变化，导致公司行政预算无法按原计划执行。2.公司发展战略、年度工作计划发生重大调整，影响行政预算的执行。3.市场价格发生重大波动，对行政预算产生较大影响。4.其他不可抗力因素导致预算执行出现重大偏差。（二）调整流程1.各部门在预算执行过程中，如发现需要调整预算的情况，应及时向财务管理部门提出预算调整申请，并详细说明调整的原因、内容和金额。2.财务管理部门对各部门提交的预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出审核意见。3.对于涉及金额较大或对公司预算影响重大的调整申请，财务管理部门应组织相关部门进行论证和评估，并提交预算管理委员会审议。4.预算管理委员会根据审议结果，决定是否批准预算调整申请。如批准，财务管理部门应及时下达调整后的预算指标，并通知各部门执行。六、预算考核与评价（一）考核原则1.公平公正原则：考核标准统一，考核过程透明，确保考核结果公平公正。2.全面性原则：综合考虑预算执行情况、预算编制准确性、预算管理工作质量等方面进行考核。3.激励约束原则：通过考核与奖惩相结合，激励各部门积极执行预算，提高预算管理水平。（二）考核指标1.预算执行率：考核各部门实际预算支出与预算指标的完成比例，计算公式为：预算执行率=实际支出金额/预算指标金额×100%。2.预算编制准确率：考核各部门预算编制与实际执行情况的相符程度，计算公式为：预算编制准确率=（1|实际支出金额预算编制金额|/预算编制金额）×100%。3.预算管理工作质量：包括预算执行分析报告的质量、预算调整的合理性、预算执行过程中的控制措施等方面的考核。（三）考核周期预算考核按年度进行，每年[具体时间]对各部门上一年度行政预算管理情况进行考核评价。（四）考核程序1.各部门在每年[具体时间]前，向财务管理部门提交本部门上一年度行政预算执行情况报告和预算管理工作总结，包括预算执行情况、预算差异分析、预算管理措施及成效等内容。2.财务管理部门根据各部门提交的报告和相关数据，对各部门预算执行情况进行初步考核，计算各项考核指标得分。3.将初步考核结果反馈给各部门，各部门如有异议，可在规定时间内提出申诉。财务管理部门对申诉进行调查核实，并调整考核结果。4.财务管理部门汇总各部门考核结果，提交预算管理委员会审议。预算管理委员会根据审议结果，确定各部门的最终考核等级和奖惩方案。（五）奖惩措施1.对于预算执行情况良好、预算管理