资产运营内控制度

PAGE资产运营内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司资产运营活动，加强内部控制，保障资产安全、完整，提高资产运营效率，确保公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司、分公司的资产运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营活动必须符合国家法律法规和行业标准的要求。2.全面性原则：涵盖公司各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等，贯穿资产运营的全过程。3.制衡性原则：构建相互制约、相互监督的机制，确保资产运营各环节的有效控制。4.成本效益原则：在保证资产运营效果的前提下，合理控制运营成本，提高经济效益。5.适应性原则：根据公司内外部环境的变化，及时调整和完善资产运营内控制度。二、资产运营管理机构及职责（一）资产管理委员会1.组成：由公司高层管理人员、相关部门负责人等组成。2.职责审议资产运营战略规划、重大决策和年度计划。监督资产运营内控制度的执行情况。协调解决资产运营过程中的重大问题。（二）资产管理部门1.设置：公司设立专门的资产管理部门，负责资产运营的日常管理工作。2.职责制定和完善资产管理制度、流程和操作规范。组织资产清查、评估、核算等工作，确保资产信息的准确、完整。负责资产的购置、处置、租赁等运营活动的具体实施和管理。监控资产运营状况，定期进行分析和报告，提出改进建议。（三）其他部门各部门按照职责分工，负责本部门资产的日常管理和使用，配合资产管理部门做好相关工作。三、资产运营流程控制（一）资产购置1.需求提出：各部门根据业务需要，提出资产购置申请，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预算等。2.审批流程资产管理部门对购置申请进行初审，审核其必要性、合理性和预算的准确性。财务部门审核购置资金的来源和预算安排。分管领导审批，重大资产购置需提交资产管理委员会审议通过。3.采购实施：经审批后，资产管理部门按照规定的采购方式进行采购，确保采购过程的公开、公平、公正。4.验收入账：资产购置后，由资产管理部门组织相关人员进行验收，验收合格后办理入账手续，登记资产卡片。（二）资产使用与维护1.使用管理各部门负责本部门资产的日常使用和保管，制定资产使用操作规程，确保资产的安全、正常使用。建立资产使用台账，记录资产的领用、归还、使用情况等。2.维护保养资产管理部门制定资产维护保养计划，定期组织对资产进行维护保养，确保资产性能良好。对资产的维修、改造等情况进行记录，跟踪维修效果。（三）资产处置1.处置申请：各部门根据资产的使用状况和公司实际需要，提出资产处置申请，说明处置资产的名称、规格、数量、原因、处置方式等。2.审批流程资产管理部门对处置申请进行审核，提出处置建议。财务部门审核处置资产的账面价值、处置收入等财务事项。分管领导审批，重大资产处置需提交资产管理委员会审议通过。3.处置实施：经审批后，按照规定的处置方式进行处置，如出售、报废、捐赠等。处置过程中要确保资产的安全和完整，及时办理相关手续。4.账务处理：财务部门根据处置结果进行账务处理，调整资产账面价值。（四）资产清查1.清查计划：资产管理部门制定资产清查计划，明确清查范围、方法、时间安排等。2.清查实施：定期组织资产清查工作，对资产的数量、质量、使用状况等进行全面清查。3.清查报告：清查结束后，资产管理部门编制资产清查报告，说明清查情况、发现的问题及处理建议。4.结果处理：根据清查结果，对盘盈、盘亏、毁损的资产进行相应的账务处理和责任追究。四、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.风险识别：资产管理部门定期对资产运营过程中的风险进行识别，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。（二）风险应对措施1.风险规避：对于风险过高且无法有效控制的资产运营活动，采取规避措施，避免开展相关业务。2.风险降低：通过加强内部控制、优化流程、提高人员素质等方式，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险转移：对于部分风险，可通过购买保险、签订合同等方式进行风险转移。4.风险承受：对于一些风险较小且公司能够承受的情况，采取风险承受策略。（三）风险监控与预警1.风险监控：建立风险监控机制，持续跟踪资产运营风险状况，及时发现风险变化情况。2.预警指标：设定风险预警指标，如资产负债率、资产收益率变化率、资产周转率等，当指标超出正常范围时发出预警信号。3.预警处理：接到预警信号后，及时进行调查分析，采取相应的措施进行处理，防范风险扩大。五、资产运营信息管理（一）信息收集与整理1.信息来源：包括资产管理部门、财务部门、各使用部门等提供的资产信息，以及市场调研、行业数据等外部信息。2.信息整理：对收集到的信息进行分类、汇总、分析，确保信息的准确性和完整性。（二）信息报告与披露1.报告制度：资产管理部门定期编制资产运营报告，向公司管理层、资产管理委员会等报告资产运营情况、风险状况等。2.信息披露：按照相关法律法规和公司规定，对资产运营信息进行适当的披露，确保信息的透明度。（三）信息系统建设1.系统规划：建立资产运营信息管理系统，实现资产信息的集中管理和共享。2.系统功能：具备资产台账管理、购置处置管理、清查盘点管理、风险监控等功能，提高资产运营管理的效率和信息化水平。六、监督与评价（一）内部监督1.监督机构：公司内部审计部门负责对资产运营内控制度的执行情况进行监督检查。2.监督内容：包括资产运营流程的合规性、风险管理的有效性、信息披露的真实性等。3.监督方式：定期开展专项审计、日常巡查等，及时发现问题并提出整改建议。（二）自我评价1.评价主体：资产管理部门定期组织开展资产运营内控制度的自我评价工作。2.评价内容：对制度的设计合理性、执行有效性等进行全面评价。3.评价报告：编制自我评价报告，总结经验教训，提出改进措施和建议。（三）外部评价1.评价机构：根据需要，聘请外部专业机构对公司资产运营内控制度进行评价。2.评价结果应用：认真对待外部