甘肃医院内控制度

PAGE甘肃医院内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范甘肃医院的各项业务活动，加强内部管理，防范风险，确保医院运营的合规性、安全性和有效性，提高医疗服务质量，保障患者权益，促进医院可持续发展。（二）适用范围本制度适用于甘肃医院各部门、各科室及其全体员工。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《医疗机构管理条例》《医疗事故处理条例》《医院财务制度》《医院会计制度》等，以及医疗卫生行业标准和规范制定。二、组织架构与职责分工（一）医院治理结构1.医院管理层负责医院的整体战略规划、决策制定和运营管理，对医院的发展方向和重大事项进行决策。2.职能部门行政部门：负责医院行政管理工作，包括人力资源管理、财务管理、后勤保障等。医务部门：负责医疗业务管理，包括医疗质量管理、医疗技术管理、医疗安全管理等。护理部门：负责护理工作管理，包括护理质量管理、护理人员培训等。财务部门：负责医院财务管理，包括预算编制、财务核算、资金管理等。审计部门：负责医院内部审计工作，对医院财务收支、经济活动等进行审计监督。3.业务科室各临床科室、医技科室等负责具体医疗业务的开展，按照医院的规章制度和诊疗规范为患者提供医疗服务。（二）职责分工明确各部门、各岗位的职责权限，确保各项工作相互衔接、相互制约。例如，行政部门负责人员招聘与培训，财务部门负责薪酬核算与发放，医务部门负责医疗技术审核，护理部门负责护理排班与质量监督等。同时，规定重要岗位实行定期轮岗制度，以防范舞弊和错误。三、预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门根据医院发展规划和年度工作计划，结合上年度预算执行情况，编制本部门下一年度预算草案。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成医院年度预算草案，提交医院管理层审议。3.医院管理层根据医院发展战略和实际情况，对年度预算草案进行调整和完善，经职工代表大会审议通过后，报上级主管部门备案。（二）预算执行1.各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可以申请预算调整：国家政策法规发生重大变化，对医院预算产生重大影响；医院发展战略调整，导致预算需要调整；发生重大突发事件，影响医院正常运营，需要调整预算；其他不可预见因素，导致预算执行出现重大偏差。2.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，经相关部门审核后，报医院管理层审批。四、收入管理（一）医疗收入管理1.严格执行国家医疗收费政策，按照物价部门核定的收费标准收取医疗费用。2.建立健全医疗收费管理制度，规范收费流程，加强收费票据管理。收费人员应经过培训，熟悉收费标准和操作流程，确保收费准确无误。3.加强医疗服务价格公示，在医院显著位置公示医疗服务项目、收费标准等信息，接受患者和社会监督。4.定期对医疗收入进行核对和分析，确保收入数据的准确性和完整性。（二）其他收入管理1.医院的其他收入，如科研经费、培训收入、捐赠收入等，应按照相关规定进行管理。2.科研经费应专款专用，按照科研项目预算执行，严格审批科研经费支出。3.培训收入应按照培训合同约定收取费用，加强培训过程管理，确保培训质量。4.捐赠收入应按照捐赠协议进行管理，及时入账，专款专用。五、成本费用管理（一）成本核算1.建立健全医院成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本核算方法。2.按照科室、项目、病种等进行成本核算，定期计算医疗服务成本、药品成本、管理成本等。3.分析成本构成和变动趋势，为成本控制和定价决策提供依据。（二）成本控制1.制定成本控制目标和措施，加强对各项成本费用的控制。2.优化医院资源配置,提高设备利用率、床位周转率等，降低运营成本。3.加强物资采购管理，建立供应商评估和采购比价制度，降低物资采购成本。4.严格控制费用支出，加强对差旅费、会议费、招待费等费用的审批管理。六、资产管理（一）货币资金管理1.加强现金库存限额管理，严格执行现金收支规定。2.规范银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。3.建立货币资金授权审批制度，明确审批流程和权限，严禁未经授权的资金收付。（二）固定资产管理1.建立固定资产管理制度，明确固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等流程。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。3.加强固定资产日常维护和保养，提高固定资产使用寿命和使用效率。（三）库存物资管理1.建立库存物资管理制度，规范库存物资采购、验收、入库、保管、出库等流程。2.定期对库存物资进行盘点，确保账实相符。对积压、过期物资，应及时清理处置。3.加强库存物资成本核算，合理控制库存水平，降低库存成本。七、采购与付款管理（一）采购计划1.各部门根据业务需要，提出物资采购申请，经部门负责人审核后，报采购部门。2.采购部门汇总各部门采购申请，结合库存情况和预算安排，编制采购计划。3.采购计划应经相关部门审核和医院管理层审批后执行。（二）供应商选择1.建立供应商评估和选择制度，对供应商的资质信誉、产品质量价格、售后服务等进行综合评估。2.定期对供应商进行考核评价，淘汰不合格供应商，建立优质供应商名录。3.采购业务应在优质供应商名录中选择供应商进行采购。（三）采购合同1.采购业务应签订采购合同，并明确合同条款，包括物资名称、规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等。2.采购合同应经法律部门审核后签订，确保合同合法有效。3.加强采购合同执行跟踪，及时处理合同执行过程中的问题。（四）付款管理1.严格按照采购合同约定的付款方式和时间付款。2.付款申请应经相关部门审核和医院管理层审批后支付。3.加强对付款业务的审核监督，确保付款安全。八、销售与收款管理（一）医疗服务销售1.医院应按照规定为患者提供优质高效的医疗服务，提高患者满意度。2.加强医疗服务宣传和推广，提高医院知名度和美誉度，吸引更多患者就医。3.建立医疗服务投诉处理机制，及时处理患者投诉，维护医院形象。（二）收款管理1.加强医疗费用催缴管理，对欠费患者及时进行催缴。2.建立收款风险预警机制，对大额欠费、长期欠费等情况进行重点监控。3.规范收款流程和票据管理，确保收款安全和准确。九、工程项目管理（一）项目立项1.医院根据发展需要，提出工程项目立项申请，经可行性研究和论证后，报医院管理层审批。2.立项申请应包括项目名称、项目背景、项目内容、项目预算、项目预期效益等。（二）项目招标1.工程项目应按照国家有关规定进行招标，选择具有相应资质和信誉的施工单位。2.招标过程应严格按照规定程序进行，确保公开、公平、公正。3.加强对招标过程的监督管理，防止违规行为发生。（三）项目建设1.与施工单位签订项目建设合同，并明确合同条款，包括工程内容、工程质量、工程进度、工程造价、付款方式等。2.建立工程项目监理制度，对项目建设过程进行全程监理，确保工程质量和进度。3.加强工程项目资金管理，严格按照合同约定付款，确保资金安全。（四）项目验收1.工程项目竣工后，应及时组织验收。验收合格后，办理工程结算和资产交付手续。2.验收内容包括工程质量、工程进度、工程造价、工程资料等。3.对验收不合格的工程项目，应责令施工单位限期整改，直至验收合格。十、对外投资管理（一）投资决策1.医院对外投资应进行可行性研究和论证，制定投资方案。2.投资方案应经医院管理层审议通过，并报上级主管部门备案。3.建立对外投资决策风险评估机制，对投资项目的风险进行评估和分析。（二）投资实施1.按照投资方案实施对外投资，签订投资合同或协议。2.加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目的进展情况和收益情况。3.定期对投资项目进行评估和分析，及时调整投资策略。（三）投资处置1.根据投资项目的实际情况，决定投资处置方式，如转让、清算等。2.投资处置应按照规定程序进行，确保资产安全和保值增值。3.对投资处置收益进行核算和管理，及时入账。十一、合同管理（一）合同签订1.医院对外签订合同，应按照规定进行审核和审批。2.合同文本应明确双方权利义务，条款清晰，内容完整。3.合同签订前，应进行法律审查，确保合同合法有效。（二）合同执行1.严格按照合同约定履行义务，及时处理合同执行过程中的问题。2.建立合同执行跟踪机制，定期对合同执行情况进行检查和评估。3.加强对合同执行情况的考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）合同变更与解除1.合同变更或解除应经双方协商一致，并签订书面协议。2.合同变更或解除协议应按照规定进行审核和审批。3.加强对合同变更与解除的管理，确保合同变更与解除合法合规。十二、内部审计（一）审计计划1.审计部门每年制定内部审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点等。2.审计计划应报医院管理层审批后实施。（二）审计实施1.按照审计计划开展内部审计工作，采用适当的审计方法和程序，收集审计证据。2.审计人员应保持独立性和客观性，确保审计工作质量。3.对审计发现的问题，应及时与被审计部门沟通，提出整改建议。（三）审计报告1.审计工作结束后，审计部门应撰写审计报告，报告审计结果和整改建议。2.审计报告应报医院管理层审批后，送达被审计部门。3.被审计部门应按照审计报告要求进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。十三、信息系统管理（一）系统建设1.根据医院管理需要，制定信息系统建设规划，明确系统功能、技术架构等。2.信息系统建设应按照规定程序进行招标、采购、开发等。3.加强信息系统建设过程管理，确保系统质量和进度。（二）系统运行1.建立信息系统运行管理制度，规范系统操作流程，确保系统安全稳定运行。2.加强系统维护和升级，及时处理系统故障和问题。3.定期对系统数据进行备份，确保数据安全。（三）信息安全1.建立信息安全管理制度，加强信息安全防护，防止信息泄露和被篡改。2.采取防火墙、加密技术、访问控制等措施，保障信息系统安全。3.加强对信息系统用户的管理，设置用户权限，防止非法访问。十四、风险管理（一）风险识别与评估1.建立风险识别与评估机制，定期对医院面临的风险进行识别和评估。风险包括医疗风险、财务风险、运营风险、法律风险等。2.采用适当的风险评估方法，如风险矩阵、风险指数等，对风险进行量化评估。3.确定风险等级，为风险