三聚焦巡察内控制度

PAGE三聚焦巡察内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在通过聚焦巡察工作的关键环节、重点领域和风险点，建立健全科学有效的内部控制体系，确保公司/组织的巡察工作依法依规、公正透明、高效有序开展，提高巡察工作质量和效果，为公司/组织的健康稳定发展提供有力保障。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内部开展的各类巡察工作，包括但不限于常规巡察、专项巡察、机动巡察等。涉及的部门和人员涵盖公司/组织内各级党组织、职能部门、下属单位及全体员工。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵循国家法律法规、党内法规以及相关行业标准，确保巡察工作在法治轨道上运行。2.独立性原则：巡察机构和人员应独立行使职权，不受其他部门、单位和个人的干涉，保证巡察结果的客观公正。3.全面性原则：涵盖公司/组织业务活动的各个方面，对决策、执行、监督等全过程进行全面巡察，不留死角。4.重点性原则：聚焦关键岗位、重点领域和重要环节，突出对高风险业务和问题易发多发环节的巡察。5.制衡性原则：构建相互制约、相互监督的工作机制，确保巡察工作各环节之间权责分明、流程规范。6.适应性原则：根据公司/组织内外部环境变化以及巡察工作实际情况，及时调整和完善内控制度，保持制度的有效性和适应性。二、聚焦关键环节的巡察内控措施（一）巡察准备环节1.组建专业巡察队伍根据巡察任务要求，选拔政治素质高、业务能力强、经验丰富的人员组成巡察组。巡察组成员应涵盖纪检、财务、审计、法务等多领域专业人才，确保具备全面的知识和技能。对巡察组成员进行集中培训，使其熟悉巡察工作流程、方法和相关政策法规，明确工作职责和纪律要求，提高巡察人员的专业素养和履职能力。2.制定科学巡察方案深入了解被巡察对象的基本情况、业务特点、历史沿革等，结合公司/组织发展战略和年度工作重点，确定巡察目标、范围、内容和重点。根据巡察重点，制定详细的巡察工作方案，明确巡察步骤、方法、时间安排以及人员分工。方案应具有针对性和可操作性，确保巡察工作有序推进。3.收集充分巡察资料要求被巡察对象提前提供相关资料，包括财务报表、审计报告、会议记录、文件档案等，以便巡察组全面了解其工作情况。通过多种渠道收集与被巡察对象相关的外部信息，如行业动态、市场评价、群众举报等，为巡察工作提供参考依据。（二）巡察实施环节1.灵活运用巡察方法综合运用听取汇报、个别谈话、查阅资料、实地走访、问卷调查、数据分析等多种方法，全面深入了解被巡察对象的情况。注重发现问题线索，对发现的异常情况和可疑问题进行深入调查核实，通过询问相关人员、调阅原始凭证、比对数据等方式，查明问题真相。2.规范巡察工作流程严格按照既定的巡察工作方案开展工作，确保巡察程序合法合规。巡察组进驻被巡察对象后，应及时召开见面会，通报巡察任务和工作安排。在巡察过程中，认真做好工作记录，对发现的问题进行详细记录，包括问题描述、证据材料、涉及人员等信息，确保问题记录真实、准确、完整。3.加强内部沟通协作巡察组内部建立定期沟通会议制度，及时交流工作进展情况，分析研究发现的问题，共同商讨解决方案。加强与公司/组织内部其他部门的协作配合，如纪检监察部门、审计部门等，实现信息共享和协同作战。对于涉及多个部门的复杂问题，共同开展调查核实，提高工作效率和质量。（三）巡察报告环节1.客观准确撰写报告巡察组对巡察工作中发现的问题进行全面梳理和分析，形成客观、准确、详实的巡察报告。报告应突出重点问题，对问题的性质、原因、影响进行深入剖析，并提出针对性的整改建议。报告内容应经巡察组集体讨论研究，确保报告质量。报告撰写过程中，要注重数据支撑和事实依据，避免主观臆断和夸大问题。2.严格审核报告内容巡察报告初稿形成后，先由巡察组组长进行审核把关，确保报告内容符合巡察工作实际，问题定性准确，整改建议合理可行。然后将报告提交给巡察工作领导小组进行审核。领导小组对报告进行全面审查，提出修改意见和建议，巡察组根据反馈意见对报告进行修改完善，确保巡察报告质量达到要求。（四）巡察反馈环节1.及时反馈巡察结果巡察工作结束后，及时召开巡察反馈会议，向被巡察对象反馈巡察情况。反馈会议应严肃认真，由巡察工作领导小组负责人或巡察组组长主持，被巡察对象领导班子成员、相关部门负责人参加。在反馈过程中，要全面、准确地传达巡察发现的问题，明确指出问题的严重性和危害性，确保被巡察对象清楚认识到存在的问题。2.提出明确整改要求根据巡察情况，向被巡察对象提出具体的整改要求，明确整改责任主体、整改期限和整改目标。要求被巡察对象制定详细的整改方案，明确整改措施、责任人以及时间节点，确保整改工作有序推进。强调整改工作的严肃性和紧迫性，要求被巡察对象高度重视巡察反馈问题，切实履行整改主体责任，认真落实整改任务。（五）巡察整改环节1.督促整改落实建立巡察整改跟踪机制，定期对被巡察对象的整改情况进行督促检查。通过听取整改汇报、查阅整改资料、实地走访等方式，了解整改工作进展情况，确保整改工作按计划推进。对整改不力的单位和个人进行严肃问责，责令其限期整改到位。对整改过程中发现的新问题，及时要求被巡察对象进行补充整改，确保整改工作不留死角。2.评估整改效果在整改期限结束后，对被巡察对象的整改效果进行全面评估。评估内容包括问题整改完成情况、整改措施落实情况、长效机制建立情况等。通过对比巡察发现的问题和整改后的情况，判断整改工作是否取得实效。对整改效果不明显的，要求被巡察对象重新进行整改，直至达到整改要求。三、聚焦重点领域的巡察内控要点（一）财务领域1.预算管理检查预算编制的科学性和合理性，是否符合公司/组织发展战略和实际需求。监督预算执行情况，是否存在超预算支出、无预算支出等问题。审查预算调整的程序和依据，是否经过严格审批。2.资金管理核查资金收支的真实性和合规性，是否存在截留、挪用、坐支等现象。检查银行账户管理情况，是否存在违规开户、出租出借账户等问题。关注资金安全，评估资金风险防控措施是否有效。3.资产管理盘点固定资产、流动资产等各类资产，核实资产的真实性和完整性。审查资产购置、处置的程序和审批情况，是否存在资产流失风险。检查资产核算是否准确，折旧、摊销等计提是否符合规定。（二）人力资源领域1.人员招聘与任用审查招聘程序是否合规，是否存在违规操作、裙带关系等问题。检查人员任用的标准和程序，是否存在任人唯亲、违规提拔等现象。关注员工入职、离职手续办理情况，是否规范齐全。2.薪酬福利管理核实薪酬核算的准确性，是否存在虚报冒领、克扣工资等问题。审查福利发放的标准和范围，是否符合规定。检查薪酬福利发放的程序和审批情况，确保公平公正。3.绩效管理评估绩效考核制度的科学性和合理性，是否能够有效激励员工。审查绩效评价过程是否公正透明，评价结果是否真实可靠。关注绩效反馈和改进机制是否完善，是否能够促进员工成长和发展。（三）工程项目领域1.项目立项与审批检查项目立项的必要性和可行性，是否经过充分论证。审查项目审批程序是否合规，是否存在违规立项、越权审批等问题。关注项目前期准备工作是否充分，如规划设计、招投标等手续是否齐全。2.工程招投标监督招投标程序的合法性，是否存在围标、串标、泄露标底等违法行为。审查投标单位的资质和业绩，是否符合项目要求。检查评标过程是否公正公平，评标结果是否合理。3.工程建设与管理核实工程建设进度是否符合合同要求，是否存在拖延工期等问题。审查工程质量控制情况，是否存在质量隐患。检查工程资金使用情况，是否专款专用，有无挪用、浪费现象。4.工程验收与结算监督工程验收程序是否规范，验收结果是否真实有效。审查工程结算的准确性，是否存在高估冒算、虚报工程量等问题。关注工程尾款支付情况，是否按照合同约定执行。四、聚焦风险点的巡察防控措施（一）廉政风险1.建立廉政风险防控机制对巡察工作中可能涉及的廉政风险点进行全面梳理，如巡察人员与被巡察对象的利益关系、接受礼品礼金、泄露巡察机密等。根据风险点的性质和等级，制定相应的防控措施，如加强廉政教育、签订廉洁承诺书、实行回避制度、强化监督检查等。2.加强廉政教育与监督定期组织巡察人员开展廉政教育活动，提高其廉洁自律意识。通过学习党纪国法、观看警示教育片、开展廉政谈话等方式，增强巡察人员拒腐防变的能力。建立健全内部监督机制，对巡察人员的工作纪律、廉洁自律情况进行实时监督。设立举报信箱和举报电话，接受群众监督，对发现的违规违纪行为严肃查处。（二）业务风险1.识别业务风险点深入分析公司/组织业务活动中的各个环节，识别可能存在的业务风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。针对不同业务领域的风险特点，制定具体的风险防控措施，如加强市场调研与分析、完善信用评估体系、规范业务操作流程等。2.完善风险预警与处置机制建立业务风险预警指标体系，及时发现潜在的风险信号。通过对关键业务指标的监测和分析，提前发出风险预警，为采取应对措施争取时间。制定风险处置预案，明确在风险发生时的应对策略和责任分工。一旦发现风险，能够迅速启动应急预案，采取有效措施进行处置，降低风险损失。五、附则（一）制度解释本制度由公司