银行现金出纳内控制度

PAGE银行现金出纳内控制度一、总则（一）目的本制度旨在规范银行现金出纳业务操作，加强内部控制，防范现金出纳风险，确保现金资产的安全与完整，保障银行各项业务的正常开展，维护金融秩序稳定。（二）适用范围本制度适用于银行各级营业机构及从事现金出纳业务的工作人员。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家有关法律法规、金融监管规定以及银行内部的各项规章制度，确保现金出纳业务合法合规操作。2.安全性原则采取有效措施保障现金资产的安全，防止现金被盗、被抢、挪用等风险，确保现金收付准确无误。3.准确性原则现金收付业务必须做到账账相符、账款相符，确保现金业务数据的真实、准确、完整。4.效率性原则在保证现金出纳业务安全与准确的前提下，优化业务流程，提高工作效率，满足客户合理的现金服务需求。二、现金出纳岗位设置与职责（一）岗位设置1.现金出纳主管负责现金出纳业务的全面管理与监督，制定工作计划与措施，协调解决工作中出现的问题，对现金出纳业务的合规性、安全性和准确性负责。2.现金收付柜员具体办理现金收付、整点、保管等业务操作，按照规定流程和标准进行业务处理，确保现金收付准确、及时。3.现金库管员负责现金库房的日常管理，包括现金的出入库、保管、盘点等工作，保证现金库存的安全与完整。（二）岗位职责1.现金出纳主管职责贯彻执行国家法律法规和银行现金出纳内控制度，组织制定并实施本机构现金出纳业务操作规程和管理制度。定期检查现金出纳业务的执行情况，对发现的问题及时督促整改，重大问题及时向上级报告。合理安排现金出纳岗位人员，组织开展业务培训与考核，提高员工业务素质和风险防范意识。负责与外部监管机构、人民银行等相关部门的沟通协调，确保现金出纳业务符合监管要求。2.现金收付柜员职责按照现金出纳业务操作规程，认真办理现金收付业务，对每笔业务进行逐笔审核，确保凭证完整、要素齐全、金额准确。负责现金的整点、挑剔、捆扎等工作，保证现金质量符合要求。每日营业终了，核对现金收付情况，轧平现金库存，做到账款相符，并及时登记现金收付日记账。配合现金库管员做好现金的出入库工作，确保现金交接手续完备。3.现金库管员职责严格执行现金库房管理制度，负责现金库房的安全保卫工作，确保现金库房设施完好、安全可靠。按照规定办理现金的出入库手续，认真核对现金实物与凭证，确保出入库现金账实相符。定期对现金库房进行盘点，做到日清日结，账实相符，发现问题及时查明原因并报告。负责现金库房的环境卫生管理，保持库房整洁、通风良好。三、现金收付业务流程（一）收款业务流程1.客户交款客户将现金交至银行营业窗口，现金收付柜员应礼貌接待客户，询问交款金额及款项来源等信息。2.审核凭证柜员收到客户交款后，认真审核现金缴款凭证，检查凭证要素是否齐全、正确，包括客户名称、账号、金额、款项来源等，同时核对凭证上的印鉴是否清晰、合规。3.清点现金柜员按照规定的操作方法和要求，对客户交来的现金进行逐张清点，辨别真伪，并挑出残损币。在清点过程中，如发现假币，应按照假币收缴程序进行处理。4.记账处理清点现金无误后，柜员根据现金缴款凭证录入相关信息，登记现金收付日记账，并在凭证上加盖“现金收讫”章及个人名章。5.回单交付柜员将现金缴款凭证回单联交客户，作为客户交款的证明。（二）付款业务流程1.客户取款申请客户提交取款凭证，如支票、存单等，并填写取款凭条，注明取款金额、账号等信息。2.凭证审核现金收付柜员收到客户取款申请后，认真审核取款凭证及凭条，检查凭证要素是否齐全、正确，背书是否连续、有效，印鉴是否清晰、合规等。3.查询余额柜员通过系统查询客户账户余额，确认客户账户有足够余额支付本次取款金额。4.配款准备根据取款金额，柜员从现金库存中挑选合适的券别进行配款，确保配款金额准确无误。5.复点现金配款完成后，柜员再次对配好的现金进行复点，核对金额与凭证一致。6.记账处理柜员根据取款凭证录入相关信息，登记现金收付日记账，并在凭证上加盖“现金付讫”章及个人名章。7.现金交付柜员将配好的现金交客户，并提醒客户当面点清。客户确认无误后，在取款凭条上签字确认。四、现金库房管理（一）库房设置与安全要求1.库房选址现金库房应选择在安全、僻静、便于监控的位置，远离火源、水源、污染源等可能影响现金安全的区域。2.库房建筑库房建筑应坚固耐用，具备防火、防盗、防潮、防虫、防鼠等功能。库房门窗应安装防盗门窗、防护栏等设施，并配备必要的报警装置。3.库房布局库房内应合理划分现金存放区、操作区、设备存放区等功能区域，确保现金存放有序、操作方便、设备管理规范。（二）现金出入库管理1.出入库原则现金出入库应坚持双人办理、同进同出的原则，确保现金出入库过程的安全与准确。2.出入库凭证现金出入库必须凭合法有效的凭证办理，如现金调拨单、现金收付凭证等。凭证要素应齐全、正确，经有权人审核签字后方可办理。3.出入库操作流程现金入库时，现金库管员与现金收付柜员共同核对现金实物与凭证，无误后办理入库手续，登记现金库存登记簿。现金出库时，现金库管员与现金收付柜员同样共同核对现金实物与凭证，无误后办理出库手续，登记现金库存登记簿，并在出库凭证上签字确认。（三）现金库存管理1.库存限额管理银行应根据业务需要，合理核定各营业机构的现金库存限额，并严格执行。库存限额应定期进行调整，确保既能满足业务需求，又能有效控制现金库存风险。2.库存盘点现金库管员应每日对现金库房进行盘点，做到日清日结，账实相符。定期进行全面盘点，确保现金库存准确无误。盘点过程中如发现账实不符，应及时查明原因并报告，同时采取相应的措施进行处理。3.库存现金保管现金库房应保持整洁、通风良好，现金应分类摆放整齐，严禁将不同券别、不同币种的现金混放。库存现金应按照规定的包装要求进行捆扎、封装，注明券别、金额等信息。五、现金整点与残损币兑换（一）现金整点1.整点要求现金收付柜员应按照人民银行规定的现金整点标准，对现金进行整点。整点后的现金应达到“五好钱捆”标准，即点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。2.整点流程现金收付柜员在办理现金收付业务过程中，对收到的现金进行初步整点，挑出残损币、假币等不符合要求的现金。整点后的现金按照券别、金额进行分类整理，每百张为一把，十把为一捆，捆扎牢固，并在每捆上加盖经办人名章。对整点过程中发现的残损币，应单独存放，按照残损币兑换规定进行处理。（二）残损币兑换1.兑换标准银行应按照人民银行规定的残损币兑换标准，为客户办理残损币兑换业务。残损币兑换分为全额兑换、半额兑换和不予兑换三种情况。2.兑换流程客户提交残损币，现金收付柜员应认真审核残损币的损伤程度，按照兑换标准确定兑换比例。柜员根据兑换比例，计算应兑换的金额，并与客户进行核对。柜员按照规定的操作方法，为客户办理残损币兑换业务，在兑换的残损币上加盖“全额”或“半额”戳记及个人名章。柜员将兑换后的现金交客户，并告知客户相关注意事项。六、现金出纳业务监督与检查（一）内部监督1.岗位监督现金出纳业务各岗位应相互监督、相互制约，严禁一人兼任不相容岗位。现金收付柜员与现金库管员之间应严格执行现金交接手续，确保现金业务操作的合规性与准确性。2.业务流程监督银行应建立健全现金出纳业务流程监督机制，对现金收付、整点、出入库等业务环节进行实时监控，发现问题及时纠正。3.事后监督银行应设立专门的事后监督岗位，对现金出纳业务进行事后监督。事后监督人员应认真审核现金收付凭证、日记账、库存登记簿等相关资料，检查业务操作是否符合规定，发现问题及时督促整改。（二）外部监督1.人民银行监督银行应接受人民银行的监督检查，按照人民银行的要求报送现金出纳业务相关报表、资料等，配合人民银行开展现场检查和非现场监管工作。2.监管机构监督银行应积极配合其他金融监管机构的监督检查，如实提供现金出纳业务相关信息，对监管机构提出的问题及时整改落实。（三）检查内容与频率1.检查内容现金出纳业务检查应包括现金收付业务操作、现金库房管理、现金整点与残损币兑换、内控制度执行情况等方面。重点检查业务操作是否合规、现金库存是否真实准确、内控制度是否有效执行等。2.检查频率银行应定期对现金出纳业务进行检查，至少每月进行一次全面检查，每季度进行一次专项检查。对重点营业机构、重点岗位应增加检查频率，确保现金出纳业务风险可控。七、风险防范与应急处置（一）风险防范1.人员风险防范加强现金出纳人员的职业道德教育和业务培训，提高员工的风险意识和业务素质。严格执行岗位轮换制度，防范因人员长期固定在同一岗位而引发的风险。2.操作风险防范完善现金出纳业务操作规程，规范业务操作流程，加强对业务操作的监督与管理。定期对业务操作进行风险评估，及时发现并整改潜在的操作风险点。3.安全风险防范加强现金库房的安全保卫工作，完善安全防范设施设备，提高安全防范能力。严格执行现金出入库管理制度，确保现金资产安全。（二）应急处置1.应急预案制定银行应制定完善的现金出纳业务应急预案，明确应急处置的组织机构、职责分工、处置流程等内容，确保在突发情况下能够迅速、有效地进行应急处置。2.应急演练定期组织现金出纳业务应急演练，提高员工的应急处置能力和协同配合能力。演练内容应包括火灾、盗窃、抢劫等突发事件的应急处置，确保应急预案切