科创板公司内控制度

PAGE科创板公司内控制度一、总则（一）制定目的本内控制度旨在规范科创板公司的运作，确保公司经营活动合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于[公司具体名称]及其下属各部门、子公司、分公司等分支机构。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律法规、行业标准制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制制度应符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于治理结构、机构设置及权责分配、业务流程、信息系统等。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。4.制衡性原则：确保公司内部各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：根据公司所处行业环境、发展阶段、经营规模等因素，适时调整和完善内部控制制度。6.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东与股东大会1.明确股东的权利和义务，确保股东依法行使权利，保护股东的合法权益。2.制定规范的股东大会召集、召开、表决等程序，保证股东大会的决策合法、公正、透明。3.股东大会应充分听取中小股东的意见和建议，保障中小股东的合法权益。（二）董事与董事会1.董事会成员应具备履行职责所需的专业知识、工作经验和良好的职业道德。2.董事会应制定明确的议事规则，确保董事会决策的科学性和效率性。3.董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，各专门委员会应充分发挥作用，为董事会决策提供专业支持。（三）监事与监事会1.监事会成员应具备独立、客观、公正的监督能力，能够有效履行监督职责。2.监事会应制定明确的工作规则，定期对公司财务状况、内部控制制度执行情况等进行监督检查。3.监事会有权对公司董事、高级管理人员的履职情况进行监督，对发现的问题及时提出整改意见。（四）高级管理人员1.明确高级管理人员的职责分工，确保其各司其职、各负其责。2.高级管理人员应遵守法律法规和公司章程，忠实履行职责，维护公司利益。3.建立健全高级管理人员的绩效考核和薪酬激励机制，促使其积极履行职责，提高公司业绩。三、机构设置及权责分配（一）职能部门设置1.根据公司业务发展需要，合理设置各职能部门，明确各部门的职责范围和工作流程。2.各职能部门应制定本部门的工作制度和操作规程，确保工作的规范化和标准化。（二）权责分配原则1.明确各部门、各岗位的权力和责任，做到权责对等。2.建立健全授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序，防止越权审批和滥用职权。（三）部门职责与权限1.董事会办公室：负责公司股东大会、董事会会议的筹备、组织和记录工作；协助董事会开展工作，协调各部门之间的关系；负责公司信息披露事务等。2.财务部：负责公司财务管理、会计核算、资金筹集与运用等工作；制定财务管理制度和财务预算，定期编制财务报告，为公司决策提供财务支持。3.人力资源部：负责人力资源规划、招聘与配置、培训与开发、绩效管理、薪酬福利管理等工作；建立健全人力资源管理制度，为公司发展提供人才保障。4.市场营销部：负责市场调研、产品推广、客户开发与维护等工作；制定市场营销策略，提高公司产品的市场占有率和销售额。5.研发部：负责公司产品研发、技术创新等工作；跟踪行业技术发展趋势，开展前瞻性研究，为公司产品升级和业务拓展提供技术支持。6.生产部：负责公司产品的生产组织与管理工作；制定生产计划，控制生产成本，确保产品质量和生产进度。7.质量控制部：负责公司产品质量控制和质量管理体系建设工作；制定质量标准和检验规范，对原材料、半成品和成品进行检验检测，确保产品质量符合要求。四、业务流程控制（一）销售与收款业务流程1.客户开发与信用管理：建立客户信息档案，对客户进行信用评估，确定信用额度和信用期限。2.销售合同签订：明确销售合同的签订流程，确保合同条款合法合规、明确具体，避免潜在风险。销售合同应经相关部门审核后签订。3.发货与收款：严格按照销售合同约定发货，确保货物及时、准确送达客户。加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收货款，降低坏账风险。（二）采购与付款业务流程1.采购计划制定：根据公司生产经营需要，合理制定采购计划，明确采购物资的品种、规格、数量、质量要求等。2.供应商选择与管理：建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评价，选择合格的供应商。与供应商签订采购合同，并定期对供应商进行考核。3.采购验收与付款：采购物资到货后，应及时组织验收，确保物资符合采购合同要求。严格按照采购合同约定付款，加强对付款环节的审核和控制，防止资金流失。（三）生产与仓储业务流程1.生产计划与调度：根据销售订单和市场需求，合理制定生产计划，明确生产任务和生产进度要求。加强生产调度管理，确保生产过程顺利进行，按时完成生产任务。2.生产过程控制：严格执行生产工艺和操作规程，加强对生产过程的质量控制和成本控制，确保产品质量合格、生产成本合理。3.仓储管理：建立健全仓储管理制度，加强对原材料、半成品和成品的出入库管理，确保物资安全、完整。定期对库存物资进行盘点，做到账实相符。（四）研发与创新业务流程1.研发项目立项：对研发项目进行可行性研究和论证，明确项目目标、技术路线、预期成果等。研发项目立项应经相关部门审核后批准。2.研发过程管理：加强对研发项目的过程管理，建立项目进度跟踪和质量控制机制，确保研发项目按时、按质完成。3.知识产权管理：重视研发成果的知识产权保护，及时申请专利、商标、著作权等知识产权，加强对知识产权的管理和维护。五、信息系统控制（一）信息系统建设1.根据公司业务发展需要，制定信息系统建设规划，确保信息系统能够满足公司管理和业务运营的需求。2.信息系统建设应遵循统一规划、分步实施、注重实效的原则，选择合适的技术架构和软件产品，确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性。（二）信息系统运行与维护1.建立信息系统运行管理制度，明确系统管理员、操作员等岗位的职责和权限，确保信息系统正常运行。2.加强对信息系统的日常维护和管理，及时处理系统故障和问题，定期对系统进行备份和数据恢复演练，确保数据安全。3.建立信息系统安全防护体系，采取防火墙、入侵检测、加密技术等措施，防止信息系统遭受外部攻击和数据泄露。（三）信息系统安全与保密1.加强对信息系统用户的管理，设置合理的用户权限，防止未经授权的用户访问信息系统。2.对涉及公司商业秘密、财务数据、客户信息等重要信息进行严格保密，制定信息保密制度，明确保密责任和保密措施。3.定期对公司员工进行信息安全和保密教育，提高员工的信息安全意识和保密意识。六、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计范围、审计重点和审计时间安排。定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计，出具审计报告。3.加强对审计发现问题的整改跟踪，确保问题得到及时有效解决，促进公司内部控制制度的不断完善。（二）自我评价1.公司应定期开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的有效性进行全面、系统的评价。2.内部控制自我评价工作应形成书面报告，报告内容应包括评价范围、评价方法、评价结果、存在的问题及改进措施等。3.公司董事会应对内部控制自我评价报告进行审议，并在年度报告中披露内部控制自我评价情况。（三）外部监督1.积极配合外部审计机构、监管部门等对公司的审计和监督检查工作，及时提供相关资料和信息。