政府内控制度

PAGE政府内控制度一、总则（一）目的为了加强政府内部管理，规范经济活动流程，防范风险，提高财政资金使用效益，保障政府职能的有效履行，根据国家相关法律法规和行业标准，制定本政府内控制度。（二）适用范围本制度适用于政府各部门及其所属单位的各项经济活动，包括预算编制、资金收支、资产采购、项目管理等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保各项经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖政府经济活动的全过程，对各个环节进行有效控制。3.制衡性原则：通过合理设置岗位，明确职责权限，实现不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据内外部环境变化，及时调整和完善内控制度。5.成本效益原则：在保证控制效果的前提下，合理权衡控制成本与效益。二、预算管理控制（一）预算编制1.各部门应根据本部门职责和事业发展规划，结合上年度预算执行情况，科学合理地编制年度预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的准确性和完整性。3.加强对预算编制的审核，对重大项目和新增支出项目进行可行性研究和论证。（二）预算执行1.严格按照批复的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强对财政资金支付的管理，严格执行国库集中支付制度，确保资金支付安全、规范、高效。（三）预算调整1.因国家政策调整、事业发展需要等原因确需调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。2.预算调整应经充分论证，说明调整的原因、依据和对预算执行的影响。（四）决算与评价1.年度终了，各部门应按照规定编制年度决算报告，确保决算数据真实、准确、完整。2.建立预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行绩效评价，评价结果作为预算安排和政策调整的重要依据。三、收支业务控制（一）收入管理1.明确各项收入的归口管理部门，规范收入征收流程，确保收入及时足额上缴。2.加强对非税收入的管理，严格执行收支两条线规定，严禁截留、挪用、坐支非税收入。3.建立收入票据管理制度，加强对收入票据的领购、使用、保管和核销的管理。（二）支出管理1.严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，确保支出合法合规。3.加强对支出的审核，重点审核支出的真实性、合法性、合理性和相关性，对不符合规定的支出不予报销。（三）公务卡管理1.推行公务卡制度，规范公务卡使用管理，提高公务支出透明度。2.明确公务卡结算范围，严格执行公务卡强制结算目录，减少现金使用。3.加强对公务卡报销的管理，及时办理公务卡报销还款手续。四、政府采购控制（一）采购预算1.各部门应根据本部门业务需求和资产配置标准，编制政府采购预算。2.政府采购预算应纳入部门预算管理，确保采购资金的合理安排。（二）采购计划1.根据政府采购预算，制定详细的采购计划，明确采购项目、采购方式、采购时间等。2.采购计划应报经财政部门审核批准后实施。（三）采购实施1.按照批准的采购计划和采购方式组织实施政府采购活动，严格遵守政府采购程序和规定。2.加强对政府采购活动的监督管理，确保采购过程公开、公平、公正。（四）验收管理1.采购项目完成后，应及时组织验收，确保采购项目质量符合要求。2.验收合格后，应按照合同约定支付采购资金。五、资产管理控制（一）资产配置1.按照国家有关规定和资产配置标准，合理配置资产，提高资产使用效益。2.新增资产应按照规定的程序进行审批，纳入单位资产统一管理。（二）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责权限，确保资产安全完整。2.加强对资产使用情况的监督检查，定期对资产进行清查盘点，及时发现和处理资产使用过程中存在的问题。（三）资产处置1.资产处置应严格按照规定的程序进行审批，确保资产处置合法合规。2.资产处置收入应及时足额上缴国库，实行收支两条线管理。（四）资产清查1.定期开展资产清查工作，全面核实资产数量、价值、使用状况等，确保资产账实相符。2.对资产清查中发现的问题，应及时进行整改，建立健全资产管理制度。六、建设项目控制（一）项目立项1.建设项目应按照规定的程序进行立项审批,确保项目符合国家产业政策和发展规划。2.项目立项前应进行可行性研究和论证，编制项目可行性研究报告。（二）项目预算1.建设项目应编制详细的项目预算，明确项目总投资和各单项工程投资。2.项目预算应报经财政部门审核批准后实施。（三）项目实施1.按照批准的项目预算和建设方案组织实施项目，严格控制项目建设进度和质量。2.加强对项目建设过程的监督管理，定期对项目建设情况进行检查和评估。（四）项目验收1.项目竣工后，应及时组织验收，确保项目达到预期建设目标。2.验收合格后，应按照规定办理项目竣工决算手续，进行资产交付使用。七、合同管理控制（一）合同订立1.对外签订合同应按照规定的程序进行审批，明确合同双方的权利义务和违约责任。2.合同文本应符合法律法规和行业标准的要求，条款清晰、内容完整。（二）合同履行1.严格按照合同约定履行义务，确保合同的有效执行。2.加强对合同履行情况的跟踪和监督，及时发现和解决合同履行过程中存在的问题。（三）合同变更与解除1.因客观情况变化需要变更或解除合同的，应按照规定的程序进行申报和审批。2.合同变更或解除后，应及时办理相关手续，确保双方权利义务的妥善处理。（四）合同纠纷处理1.发生合同纠纷时，应及时采取有效措施进行处理，维护政府合法权益。2.合同纠纷处理应遵循法律法规和合同约定，通过协商、仲裁、诉讼等方式解决。八、监督与评价（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价。2.内部监督应涵盖政府经济活动的全过程，重点检查内部控制制度的有效性和执行的合规性。（二）外部监督1.接受财政、审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作。2.对外部监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。（三）自我评价1.