政府单位采购内控制度

PAGE政府单位采购内控制度一、总则（一）制定目的为了加强政府单位采购内部控制，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本政府单位内所有采购活动，包括货物、工程和服务的采购。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保采购行为合法合规。2.公正性原则：采购过程应遵循公正、公平、公开的原则，保障所有参与采购的供应商平等竞争，不得偏袒任何一方。3.效益性原则：在保证采购质量的前提下，努力降低采购成本，提高采购资金使用效益。4.风险防控原则：识别、评估和应对采购过程中的各类风险，建立健全风险防控机制，确保采购活动安全、有序进行。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据本部门工作需要和事业发展规划，结合上一年度采购执行情况，科学合理地编制采购预算。2.采购预算应明确采购项目的名称、规格型号、数量、预算金额、资金来源等内容，并按照规定的格式和要求进行填报。3.财务部门负责对各部门提交的采购预算进行审核和汇总，结合单位年度财务预算安排，统筹平衡采购资金，确保采购预算与单位整体预算相衔接。（二）预算执行1.采购项目应严格按照批准的采购预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊原因确需调整预算的，应按照规定的程序报经批准。2.采购部门应根据采购预算和工作进度，合理安排采购活动，确保采购资金的及时支付。3.财务部门应加强对采购资金支付的审核和监督，严格按照合同约定和财务制度办理支付手续，确保资金支付安全。（三）预算绩效评价1.建立采购预算绩效评价制度，对采购预算的编制、执行、资金使用效益等情况进行全面评价。2.绩效评价应采用科学合理的评价指标和方法，客观公正地反映采购预算的执行效果。3.根据绩效评价结果，总结经验教训，及时发现和解决采购预算管理中存在的问题，不断完善采购预算管理制度。三、采购需求管理（一）需求提出1.各部门根据工作实际需要，提出采购需求。采购需求应明确采购项目的功能、技术规格、质量标准、数量、服务要求等内容。2.采购需求应进行充分的市场调研和论证，确保需求的合理性和可行性。对于专业性较强的采购项目，应组织相关专家进行论证。（二）需求审核1.采购部门负责对各部门提交的采购需求进行审核。审核内容包括需求的完整性、合理性、合规性等。2.对于审核通过的采购需求，采购部门应及时下达采购任务；对于审核不通过的采购需求，采购部门应与需求部门沟通，说明原因，并要求其进行修改完善。（三）需求变更1.在采购过程中，如因特殊原因需要变更采购需求的，需求部门应提出书面申请，并说明变更的原因、内容和对采购项目的影响。2.采购部门应组织相关部门对需求变更申请进行审核，评估变更对采购预算、采购进度、采购质量等方面的影响。如变更申请经审核通过，采购部门应及时调整采购计划，并按照规定的程序办理相关手续。四、采购方式选择（一）公开招标1.公开招标是政府采购的主要方式。对于达到公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购陆。2.采用公开招标方式采购的，采购部门应按照规定在指定媒体上发布招标公告，邀请不特定的供应商参加投标。（二）邀请招标1.符合下列情形之一韵采购项目，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。2.采用邀请招标方式采购的，采购部门应从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书。（三）竞争性谈判1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。2.采用竞争性谈判方式采购的，采购部门应成立谈判小组，与符合资格条件的供应商就采购项目的技术、价格、服务等条款进行谈判，确定成交供应商。（四）单一来源采购1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。2.采用单一来源采购方式采购的，采购部门应组织相关人员进行论证，并在指定媒体上公示，公示无异议后，报经批准后实施采购。（五）询价1.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。2.采用询价方式采购的，采购部门应成立询价小组，向符合资格条件的供应商发出询价通知书，要求其一次报出不得更改的价格，然后确定成交供应商。五、采购程序（一）采购计划制定1.采购部门根据采购需求和采购预算，制定采购计划。采购计划应明确采购项目的名称、采购方式、采购时间、采购程序等内容。2.采购计划应报经单位领导批准后实施。（二）采购文件编制1.根据采购方式的不同，采购部门应编制相应的采购文件。采购文件应包括采购公告、招标文件、谈判文件、询价通知书等。2.采购文件应明确采购项目的技术规格、质量标准、采购数量、价格要求、服务要求、评标标准等内容，确保采购文件的完整性、准确性和公正性。（三）采购信息发布1.采购部门应按照规定在指定媒体上发布采购信息，包括采购公告、中标公告、成交公告等。2.采购信息应真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露采购信息。（四）供应商选择1.采购部门应按照采购文件规定的程序和标准，对供应商进行资格审查和评选。2.对于符合资格条件的供应商，采购部门应组织相关人员进行实地考察或调查，了解其生产经营状况、财务状况、信誉情况等，确保选择的供应商具有良好的履约能力。（五）合同签订1.采购部门应与中标、成交供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格型号陆、数量、价格、质量标准、服务要求、交货时间、交货地点、付款方式、违约责任等内容。2.采购合同应符合法律法规和行业标准的要求，确保合同的合法性、有效性和可操作性。（六）合同履行1.采购部门应督促供应商按照采购合同约定履行义务，及时交付货物、工程或提供服务。2.供应商应按照采购合同约定的时间、地点、质量标准等要求履行义务，不得擅自变更或解除合同。3.在合同履行过程中，如出现合同变更、解除等情况，采购部门应按照规定的程序办理相关手续，并及时通知财务部门调整采购资金支付计划。（七）验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员对采购项目进行验收。验收内容包括货物的数量、质量、规格型号、技术性能等，工程的建设质量、进度、安全等，服务的内容、标准、效果等。2.验收人员应按照采购合同约定的验收标准和方法进行验收，并出具验收报告。验收报告应包括验收项目、验收标准、验收方法、验收结果等内容。（八）资金支付1.采购部门应根据采购合同约定和验收报告，及时向财务部门提交资金支付申请。2.财务部门应按照规定对采购资金支付申请进行审核，审核通过后，按照合同约定和财务制度办理资金支付手续。六、采购风险管理（一）风险识别1.建立采购风险识别机制，对采购过程中可能存在的风险进行全面识别。采购风险主要包括政策风险、市场风险、信用风险、操作风险等。2.采购部门应定期对采购风险进行评估和分析，及时发现潜在的风险因素，并采取相应的措施加以防范和控制。（二）风险评估1.采用科学合理的风险评估方法对识别出的采购风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险评估应综合考虑风险发生的可能性、影响范围、影响程度等因素，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。风险应对策略主要包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.对于高风险的采购项目，应采取风险规避策略，如取消采购项目或选择其他采购方式；对于中风险的采购项目，应采取风险降低策略，如加强供应商管理、完善采购程序等；对于低风险的采购项目，可采取风险接受策略，但应密切关注风险变化情况，及时采取措施加以应对。七、监督检查（一）内部监督1.建立健全采购内部监督机制，加强对采购活动的全过程监督。内部监督主要包括采购部门内部监督、财务部门监督、审计部门监督等。2.采购部门应定期对采购活动进行自查自纠，及时发现和纠正采购过程中存在的问题。财务部门应加强对采购资金支付的审核和监督，确保资金支付安全。审计部门应定期对采购项目进行审计，检查采