财政扶贫内控制度

PAGE财政扶贫内控制度一、总则（一）目的为了加强财政扶贫资金管理，规范资金使用流程，提高资金使用效益，确保财政扶贫工作合法、合规、高效开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本内控制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织在财政扶贫工作中涉及的所有资金收支、项目管理等活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财政扶贫政策要求，确保各项工作合法合规。2.效益性原则：以提高财政扶贫资金使用效益为核心，优化资源配置，实现扶贫目标。3.规范性原则：规范资金管理流程和项目操作程序，确保各项工作有章可循。4.透明性原则：增强财政扶贫工作的透明度，接受社会监督。二、职责分工（一）扶贫项目管理部门1.负责扶贫项目的规划、申报、组织实施和监督检查。2.建立项目库，对项目进行可行性研究和评估论证。3.协调项目实施过程中的相关事宜，确保项目顺利推进。（二）财务部门1.负责财政扶贫资金的财务管理和会计核算。2.制定资金管理制度和财务报销流程，严格执行资金审批程序。3.定期对资金使用情况进行监督检查和绩效评价。（三）审计部门1.对财政扶贫资金和项目进行内部审计监督。2.检查资金使用的合规性、效益性和安全性。3.对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（四）其他相关部门按照各自职责，协同做好财政扶贫相关工作，如提供技术支持、物资保障等。三、资金管理（一）资金预算管理1.扶贫项目管理部门应根据扶贫工作计划和实际需求，编制年度资金预算，明确资金用途和金额。2.财务部门对资金预算进行审核，报公司/组织领导审批后执行。3.严格控制预算调整，确需调整的，应按规定程序办理审批手续。（二）资金筹集与拨付1.积极争取上级财政扶贫资金，确保资金及时足额到位。2.按照规定的渠道和方式筹集其他扶贫资金，确保资金来源合法合规。3.资金拨付应严格按照项目进度和合同约定进行，确保资金专款专用。（三）资金使用管理1.建立健全资金使用审批制度，明确审批流程和权限。2.资金使用应符合扶贫项目要求，严禁截留、挪用、挤占资金。3.规范财务报销手续，严格审核报销凭证，确保报销内容真实、合法、有效。（四）资金监督检查1.定期对财政扶贫资金使用情况进行内部监督检查，及时发现和纠正问题。2.配合上级部门和审计机关的监督检查，如实提供相关资料和信息。四、项目管理（一）项目申报与审批1.扶贫项目管理部门应按照规定的程序和要求，组织项目申报工作。2.对申报项目进行初审，筛选出符合条件的项目报公司/组织领导审批。3.建立项目申报档案，妥善保存申报资料。（二）项目实施与监督1.根据项目批复，制定项目实施方案，明确项目实施步骤、责任分工和时间节点。2.项目实施过程中，应加强对项目质量、进度、资金使用等方面的监督检查，确保项目顺利实施。3.建立项目进度报告制度，定期向上级部门和公司/组织汇报项目进展情况。（三）项目验收与结算1.项目完成后，扶贫项目管理部门应及时组织项目验收，确保项目达到预期目标。2.验收合格的项目，应及时办理项目结算手续，结清项目资金。3.建立项目验收档案，将验收报告、结算资料等归档保存。五、风险管理（一）风险识别与评估1.定期对财政扶贫工作中的风险进行识别和评估，包括政策风险、资金风险、项目风险等。2.分析风险产生的原因和可能造成的影响，确定风险等级。（二）风险应对措施1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对措施，如加强政策研究、完善资金管理制度增强项目可行性研究等。2.建立风险预警机制，及时发现和预警潜在风险，采取有效措施加以防范和化解。六、信息管理（一）信息收集与整理1.建立财政扶贫信息收集渠道，及时收集与扶贫工作相关的政策法规、项目进展、资金使用等信息。2.对收集到的信息进行整理和分类，确保信息的准确性和完整性。（二）信息披露与共享1.按照规定的程序和范围，及时披露财政扶贫工作信息，增强工作透明度。2.建立信息共享机制，实现扶贫项目管理部门、财务部门、审计部门等之间的信息共享，提高工作效率。七、监督与考核（一）内部监督1.审计部门定期对财政扶贫资金和项目进行内部审计，检查资金使用和项目实施的合规性、效益性。2.扶贫项目管理部门和财务部门应加强对自身工作的内部监督，及时发现和纠正问题。（二）外部监督1.主动接受上级部门、审计机关、纪检监察部门等的外部监督检查，积极配合做好相关工作。2.对外部监督检查提出的问题，应认真整改落实，并及时反馈整改情况。（三）考核评价1.建立财政扶贫工作考核评价机制，对扶贫项目管理部门、财务部门等相关部门的工作进行考核评价。2.考核评价结果作为部