瑞幸咖啡内控制度

PAGE瑞幸咖啡内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范瑞幸咖啡的各项经营管理活动，确保公司运营符合法律法规要求，提高公司运营效率和效果，保护公司资产安全，保证财务报告及相关信息真实、准确、完整，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于瑞幸咖啡总部及各分支机构、子公司的所有部门和全体员工。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规以及咖啡行业相关标准制定。二、组织架构与职责分工（一）组织架构瑞幸咖啡建立了完善的组织架构，包括董事会、管理层、各职能部门等。董事会负责公司战略决策和重大事项审批；管理层负责组织实施公司战略，执行董事会决议；各职能部门按照职责分工，负责具体业务的开展。（二）职责分工1.董事会职责制定公司发展战略和经营方针。聘任或解聘公司高级管理人员。审议批准公司年度财务预算、决算方案。监督公司内部控制的有效实施。2.管理层职责组织实施公司年度经营计划和投资方案。制定公司具体管理制度和业务流程。定期向董事会报告公司经营情况和内部控制执行情况。3.各职能部门职责采购部门：负责咖啡豆等原材料的采购，确保采购质量和成本控制。生产部门：负责咖啡产品的生产，保证生产过程的安全、高效和质量稳定。销售部门：负责咖啡产品的市场推广和销售，拓展客户渠道，提高销售额。财务部门：负责公司财务管理和会计核算，编制财务报告，实施资金管理和税务筹划。人力资源部门：负责人事招聘、培训、绩效考核等工作，为公司提供人力资源支持。法务部门：负责审核公司合同、处理法律事务，确保公司运营符合法律法规。三、企业文化与风险意识（一）企业文化瑞幸咖啡倡导积极向上、创新进取、客户至上的企业文化，通过内部培训、文化活动等方式，使全体员工认同并践行公司文化。（二）风险意识1.公司建立风险评估机制，定期对经营活动中面临的市场风险、财务风险（如资金链风险、汇率风险等）、运营风险（如供应链中断风险、产品质量风险等）、法律风险等进行识别、评估和应对。2.各部门应关注本部门业务范围内的风险，及时向管理层报告风险情况，并提出应对建议。管理层根据风险评估结果，制定风险应对策略，如风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。四、采购与付款控制（一）采购流程1.采购需求提出：各部门根据业务需要，填写采购申请单，明确采购物品或服务的名称、规格、数量、预算等。2.采购审批：采购申请单经部门负责人审核后，提交至采购部门。采购部门根据采购金额大小，按照公司授权审批制度进行审批。3.供应商选择：采购部门通过招标、询价、谈判等方式，选择合格的供应商。对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行评估，建立供应商档案。4.采购合同签订：采购部门与选定的供应商签订采购合同，明确双方权利义务，包括采购物品或服务的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、付款方式等。5.采购执行：采购部门按照采购合同要求，跟踪供应商交货情况，确保按时、按质、按量收货。（二）验收与付款1.验收：货物到达后，由质量检验部门或相关业务部门进行验收。验收人员应按照合同约定的质量标准进行检验，填写验收报告。如发现货物质量不合格或数量不符，应及时通知采购部门与供应商协商解决。2.付款：财务部门根据验收报告和采购合同，审核付款申请。在确保发票、验收报告、采购合同等单据齐全、相符后，按照公司付款审批制度进行付款。付款方式应符合公司资金管理规定，优先选择有利于公司资金周转的方式。五、生产与仓储控制（一）生产流程1.生产计划制定：生产部门根据销售订单和市场预测，制定生产计划，明确产品品种、数量、生产时间等。2.生产准备：生产部门组织原材料、设备、人员等生产要素，确保生产顺利进行。对原材料进行检验，确保符合生产要求。3.生产执行：生产过程中，严格按照生产工艺和操作规程进行操作，保证产品质量。生产部门应做好生产记录，包括生产时间、产量、质量检验情况等。4.质量控制：质量检验部门对生产过程中的产品进行抽检和检验，确保产品符合质量标准。对不合格产品进行标识、隔离和处理，防止流入市场。（二）仓储管理1.仓库规划：合理规划仓库布局，划分不同的存储区域，如原材料区、成品区、不合格品区等。2.货物入库：货物入库时，仓库管理人员应核对送货单、采购合同等单据，确保货物数量、规格、质量等与单据一致。办理入库手续，填写入库单。3.货物存储：按照货物特性和存储要求，对货物进行分类存放，做好防潮、防火、防盗等工作。定期对货物进行盘点，确保账实相符。4.货物出库：仓库管理人员根据销售订单或其他出库指令，办理货物出库手续，填写出库单。核对出库货物的名称、规格、数量等，确保与出库指令一致。六、销售与收款控制（一）销售流程1.市场调研与销售策略制定：市场部门进行市场调研，了解市场需求和竞争对手情况，制定销售策略。2.销售订单获取：销售部门通过线上线下渠道，获取客户订单。对客户订单进行审核，确认客户信息、产品规格、数量、价格等。3.销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，明确双方权利义务，包括产品名称、规格、数量、价格、交货时间、付款方式等。4.销售执行：销售部门按照销售合同要求，组织发货、配送等工作。及时跟踪客户收货情况，处理客户反馈的问题。（二）收款管理1.收款政策制定：财务部门制定收款政策，明确收款方式、收款期限、逾期收款处理等。2.收款跟踪：销售部门负责跟踪客户付款情况，及时提醒客户按时付款。财务部门定期核对收款情况，对逾期未付款的客户进行催款。3.收款记录与核算：财务部门对收款进行记录和核算，确保收款及时入账，准确反映公司资金流入情况。七、财务报告与信息披露控制（一）财务报告编制1.财务部门按照国家统一的会计准则和公司财务制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告编制过程中，应确保数据真实、准确、完整。对财务数据进行审核、分析和调整，保证财务报告能够真实反映公司财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核签字，提交至管理层审批。管理层对财务报告进行审议，提出意见和建议。（二）信息披露1.公司按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司财务信息和其他重大信息。2.信息披露应通过公司官网、证券交易所指定媒体等渠道进行发布，确保信息公开透明，便于投资者和社会公众获取。3.公司建立信息披露内部审核机制，对拟披露的信息进行审核，防止虚假信息或误导性信息的披露。八、内部审计与监督（一）内部审计机构设置瑞幸咖啡设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员。内部审计部门在董事会审计委员会的领导下，独立开展内部审计工作。（二）内部审计职责1.制定内部审计计划，对公司内部控制制度的执行情况进行定期或不定期审计。2.审查公司财务收支、财务报表的真实性、合法性和完整性。3.检查公司各项业务活动的合规性，发现并纠正违规行为。4.对公司内部控制制度的有效性进行评价，提出改进建议。5.对公司重大投资项目、重大经济合同等进行专项审计。（三）监督与整改1.公司建立健全监督机制，各部门应定期对本部门内部控制执行情况进行自查自纠。2.内部审计部门在审计过程中发现的问题，应及时向管理层报告，并提出整改建议。管理层应组织相关部门对问题进行分析