广电计量内控制度

PAGE广电计量内控制度一、总则（一）目的本内控制度旨在规范广电计量的各项业务活动，确保公司运营符合相关法律法规和行业标准，提高公司管理水平和风险防范能力，保障公司资产安全，促进公司健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于广电计量及其下属各分支机构、子公司的所有部门和全体员工。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》以及广电计量相关行业标准和公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司的内部控制活动必须符合国家法律法规和行业监管要求。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司所有业务活动和管理环节，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置机构、岗位和职责权限，确保不同部门和岗位之间相互制约、相互监督。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着公司内外部环境的变化及时进行调整和完善。6.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、组织架构与职责分工（一）组织架构公司建立了完善的组织架构，包括股东大会、董事会、监事会、管理层以及各职能部门和业务部门。股东大会是公司的最高权力机构，董事会负责公司的战略决策和重大事项审批，监事会对公司的财务和经营活动进行监督，管理层负责组织实施公司的各项经营管理工作。各职能部门包括财务管理部、人力资源部、行政部、市场部、技术部等，业务部门根据公司业务特点设置，负责具体的业务运营。（二）职责分工1.董事会：负责制定公司的战略目标和发展规划，审批重大决策、重大投资项目、重大资金支出等，对公司内部控制的有效性承担最终责任。2.监事会：监督公司的财务和经营活动，检查公司内部控制制度的执行情况，对董事会和管理层的履职情况进行监督。3.管理层：负责组织实施公司的内部控制制度，确保各项业务活动按照规定的程序和方法进行，定期对公司内部控制的有效性进行自我评价，并向董事会报告。4.财务管理部：负责公司的财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度和内部控制流程，对公司财务活动进行监督和控制，确保公司财务信息的真实、准确、完整。5.人力资源部：负责公司的人力资源管理工作，制定人力资源管理制度和内部控制流程，招聘、培训、考核员工，合理配置人力资源，防范人力资源风险。6.行政部：负责公司的行政管理工作，制定行政管理制度和内部控制流程，保障公司办公秩序和后勤服务，维护公司资产安全。7.市场部：负责公司的市场拓展和营销管理工作，制定市场推广计划和内部控制流程，收集市场信息，开拓市场渠道，促进公司业务发展。8.技术部：负责公司的技术研发和技术支持工作，制定技术管理制度和内部控制流程，确保公司技术水平的领先性和稳定性，为公司业务提供技术保障。9.业务部门：负责具体业务的执行和操作，按照公司的内部控制制度和业务流程开展工作，确保业务活动的合规性和有效性，及时发现和报告业务过程中的风险。三、风险评估与应对（一）风险评估1.风险识别：公司定期对内部和外部环境进行分析，识别可能影响公司目标实现的风险因素，包括市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等。2.风险分析：对识别出的风险因素进行分析，评估其发生的可能性和影响程度，确定风险的等级。3.风险评价：根据风险分析的结果，对风险进行评价，判断风险是否可接受，对于不可接受的风险，制定相应的风险应对策略。（二）风险应对1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取放弃或停止与该风险相关的业务活动等措施进行规避。2.风险降低：对于风险发生可能性较高但影响程度中等的风险，通过采取相应的控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险造成的损失。3.风险分担：对于风险发生可能性中等但影响程度较大的风险，通过购买保险、签订合同等方式，将风险部分或全部转移给其他方。4.风险承受：对于风险发生可能性低且影响程度小的风险，公司可以选择承受该风险，不采取额外的风险应对措施。四、控制活动（一）不相容职务分离控制公司合理设置各业务岗位，明确职责权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。不相容职务主要包括授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。（二）授权审批控制公司建立了明确的授权审批制度，规定各级管理人员的职责范围和审批权限。重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。（三）会计系统控制公司按照国家统一的会计准则制度，制定适合本公司的会计制度和财务管理制度，规范会计核算流程，确保会计信息的真实、准确、完整。加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料的质量。（四）财产保护控制公司建立健全财产管理制度，加强对各项资产的管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产的安全完整。对实物资产的采购、验收、保管、领用、盘点、处置等环节进行严格控制，对固定资产和无形资产进行定期评估，合理确定其使用寿命和折旧、摊销方法。（五）预算控制公司实行全面预算管理制度，明确各部门在预算编制、执行、分析、考核等环节的职责权限，规范预算的编制、审核、下达和执行程序，强化预算约束。加强预算管理，定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题，确保预算目标的实现。（六）运营分析控制公司建立运营情况分析制度，定期收集、整理、分析与公司经营管理相关的各种信息，运用适当的方法和工具，对公司的经营业绩、财务状况、市场份额、客户满意度等进行全面分析，及时发现经营管理中存在的问题，为公司决策提供依据。（七）绩效考评控制公司建立科学合理的绩效考评制度，对各部门和员工的工作业绩、工作态度、工作能力等进行全面考核评价，将考评结果与薪酬分配、职务晋升、奖惩等挂钩，激励员工积极履行职责，提高工作效率和工作质量。五、信息与沟通（一）信息系统建设公司建立了完善的信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、行政管理、市场管理、技术管理等各个方面，实现了信息的集成和共享。加强信息系统的安全管理，采取有效的安全防护措施，确保信息系统的稳定运行和数据安全。（二）信息收集与传递公司各部门按照规定的职责和流程，及时收集、整理、传递与公司经营管理相关的各种信息。内部信息传递要做到及时、准确、完整，确保信息在公司内部的有效流通。同时，关注外部信息，及时收集、分析与公司相关的市场动态、政策法规等信息，为公司决策提供参考。（三）沟通机制公司建立了多种沟通渠道，包括内部会议、工作汇报、电子邮件、即时通讯工具等，确保公司内部各部门之间、上下级之间以及与外部利益相关者之间能够及时、有效地沟通。加强企业文化建设，营造良好的沟通氛围，鼓励员工积极参与沟通，表达意见和建议。六、内部监督（一）内部审计公司设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，定期对公司的内部控制制度执行情况进行审计监督，检查内部控制的有效性，发现问题及时提出改进建议，并跟踪整改情况。内部审计部门对审计工作质量负责，向董事会或管理层报告审计结果。（二）自我评价公司管理层定期对公司内部控制的有效性进行自我评价，形成自我评价报告。自我评价报告应包括内部控制的设计和执行情况、存在的问题及改进措施等内容。管理层对自我评价报告的真实性和完整性负责，并将自我评价报告提交董事会审议。（三）外部监督公司接受外部审计机构的审计监督，按照法律法规的要求，定期聘请会计师事务所对公司的财务报表进行审计，并配合外部审计机构开展相关工作。同时，积极配合政府监管部门的监督检查，及时整改发现的问题，确保公司运营