生产流程内控专项审计合同

生产流程内控专项审计合同甲方（委托方）：[甲方全称]统一社会信用代码：[甲方信用代码]地址：[甲方地址]联系人：[甲方联系人]联系电话：[甲方电话]乙方（受托方）：[乙方全称]统一社会信用代码：[乙方信用代码]资质证明：[乙方需提供的资质，如注册会计师事务所执业证书/内控咨询资质证明]地址：[乙方地址]联系人：[乙方联系人]联系电话：[乙方电话]第一条审计范围与目标1.审计范围：甲方[具体生产基地/产品线，如XX工厂汽车零部件生产线]的生产全流程内控，包括但不限于：（1）原材料/辅料/设备配件的采购申请、审批、入库验收、库存管控；（2）生产计划制定、工单下达、车间现场调度与工时管控；（3）生产过程质量控制点（SOP执行、工序检验、不合格品处理）；（4）在制品流转、标识、盘点及报废管控；（5）成品检验、入库、出库及物流管控；（6）生产成本核算（料工费归集、分摊）与分析；（7）安全生产（设备维保、安全培训、事故记录）与环保合规管控；（8）内控制度的建立、执行与监督机制。2.排除范围：不包含甲方财务报表审计、税务审计、人力资源专项审计及第三方供应商审计。3.审计目标：识别生产流程内控缺陷，评估风险影响程度，提出可落地的改进建议，提升生产合规性、效率与质量稳定性。第二条服务内容1.前期准备：（1）乙方与甲方相关部门（采购、生产、质量、安全、财务）沟通，收集现有内控制度、生产记录等资料（见附件1《审计资料清单》）；（2）制定《审计实施方案》（含抽样方法、访谈清单、时间安排，见附件2），经甲方确认后执行。2.现场审计：（1）抽样检查：随机抽取近[12]个月内的采购单据（≥50份）、生产工单（≥30份）、质量检验记录（≥40份）、安全台账（≥20份）等，核对流程合规性；（2）访谈：与采购主管、车间主任、质量工程师、安全管理员等≥15名关键岗位人员访谈，记录流程执行偏差；（3）现场观察：检查车间SOP执行、设备运行、库存标识等实际操作。3.风险评估：（1）梳理内控缺陷，按“重大（影响生产中断/合规风险）、一般（影响效率/质量）、轻微（局部流程瑕疵）”分类；（2）评估缺陷与潜在损失（如原材料验收缺失导致次品率上升、安全培训缺失导致事故风险）。4.报告交付：（1）提交《生产流程内控专项审计报告》（终稿），内容包括：审计概况、范围、方法、发现问题（附证据清单）、风险评估、改进建议（可量化，如“建立采购三级审批台账”“每月复盘生产工单偏差率”）；（2）提供1次现场答疑（限报告提交后10个工作日内），解答甲方对报告的疑问。第三条双方权利义务（一）甲方权利义务1.权利：（1）要求乙方按约定时间、范围完成审计；（2）对审计初稿提出合理修改意见（限2次，每次修改需在5个工作日内反馈）；（3）查阅乙方审计工作底稿（需书面申请，仅限与本项目相关内容）。2.义务：（1）提供真实、完整、准确的审计资料，不得隐瞒关键信息；（2）安排≥2名对接人员，协调现场审计（如提供办公场地、安排访谈人员）；（3）按时支付审计费用；（4）不得干涉乙方独立审计，不得要求乙方隐瞒缺陷或虚假陈述。（二）乙方权利义务1.权利：（1）查阅甲方与本项目相关的所有资料，要求甲方补充必要信息；（2）因甲方原因导致审计延迟，有权相应顺延报告交付时间；（3）按约定收取审计费用。2.义务：（1）指派具备[注册会计师/内控管理师]资质的≥3名专业人员组成审计组（名单见附件3）；（2）独立、客观、公正开展审计，不得与甲方串通隐瞒问题；（3）对审计过程中知悉的甲方商业秘密（生产工艺、成本数据、客户信息等）严格保密；（4）按约定时间提交审计报告（初稿：现场审计结束后5个工作日；终稿：甲方反馈后3个工作日）；（5）审计报告需加盖乙方公章，并由项目负责人签字确认。第四条费用及支付1.总费用：人民币[XX]元（大写：[XX]圆整），包含现场审计、报告撰写、答疑服务，不含增值税[XX]%（或普通发票）。2.支付方式：（1）预付款：合同签订后5个工作日内，甲方支付总费用的30%（[XX]元）；（2）尾款：终稿经甲方确认后10个工作日内，甲方支付剩余70%（[XX]元）；3.发票：乙方在收到每笔款项后5个工作日内，提供对应金额的正规发票（增值税专用发票/普通发票）。第五条保密条款1.双方应对合同履行中知悉的对方商业秘密（包括但不限于甲方生产流程、成本数据，乙方审计方法）严格保密；2.未经对方书面同意，不得向任何第三方披露，不得用于与本合同无关的用途；3.保密期限：自合同生效之日起至商业秘密公开之日止；若商业秘密未公开，保密期限为合同终止后3年；4.违约：若一方违反保密义务，需赔偿对方直接损失、间接损失（如商业信誉损失）及维权费用（律师费、诉讼费等）。第六条违约责任1.甲方逾期付款：每逾期1日，按应付未付金额的0.05%支付违约金；逾期超过15日，乙方有权暂停审计或解除合同，已收费用不予退还。2.乙方逾期交报告：每逾期1日，按总费用的0.05%支付违约金；逾期超过10日，甲方有权解除合同，乙方需退还已收全部费用，并按总费用的10%支付违约金。3.乙方虚假陈述/隐瞒缺陷：甲方有权解除合同，乙方退还已收费用，并按总费用的20%支付违约金；若造成甲方损失（如合规处罚、生产损失），需承担全部赔偿责任。4.甲方提供虚假资料：甲方自行承担审计结果偏差责任，乙方不承担任何赔偿。第七条争议解决因本合同引起的争议，双方先友好协商；协商不成的，提交甲方所在地人民法院诉讼解决。第八条其他1.合同生效：自双方签字盖章之日起生效；2.附件效力：附件1-3与本合同具有同等法律效力；3.不可抗力：因地震、政策调整等不可抗力导致无法履行合同的，双方互不承担责任，但需在3个工作日内通知对方并提供证明；4.合同变更：需双方书面确认，否则无效。甲方（盖章）：__________________法定代表人/授权代表（签字）：________日期：______年____月____日乙方（盖章）：__________________法定代表人/授权代表（签字）：________日期：______年____月____日附件1：审计资料清单1.生产内控管理制度（采购、生产、质量、安全等）；2.近12个月采购申请/审批单、入库验收单、供应商资质；3.生产工单、工时记录、在制品盘点表；4.质量检验记录（原材/工序/成品）、不合格品处理台账；5.安全生产台账（设备维保、安全培训、事故记录）；6.生产成本核算资料（料工费归集表、分摊表）；7.环保合规证明（排污许可证、检测报告）。附件2：审计时间安排表|阶段|时间范围|工作内容||------------|----------------|------------------------------||前期准备|合同签订后3日|收集资料、确认实施方案||现场审计|第4-10日|抽样检查、访谈、现场观察||初稿撰写|第11-15日|整理证据、撰写初稿||反馈修改|第16-20日|甲方反馈、修改终稿||答疑|第21-30日|现场答疑|附件3：审计组人员名单|姓名|资质|岗位|职责||-