2025年事业单位违规办企业自查报告

2025年事业单位违规办企业自查报告根据《关于进一步规范事业单位办企业行为的通知》（国资发〔2024〕XX号）及上级主管部门相关要求，我单位严格对照政策规定，聚焦“违规办企业”核心问题，于2025年X月至X月组织开展了全面自查工作。现将自查情况报告如下：一、自查工作开展情况为确保自查工作精准深入，我单位成立了由主要领导任组长、分管领导任副组长、财务、审计、资产、人事等部门负责人为成员的专项自查领导小组，制定《2025年违规办企业自查工作方案》，明确“全面覆盖、重点突破、立行立改”的工作原则。自查范围覆盖本单位及下属X个二级事业单位所办的XX家企业（含全资、控股、参股及实际控制企业），重点围绕企业设立合规性、资产资金关联、利益输送风险、管理责任落实等4类12项问题展开。工作中采取“三步核查法”：一是资料溯源核查，调取企业设立审批文件、工商登记档案、验资报告、股权变更记录等原始资料，比对《事业单位国有资产管理暂行办法》《党政机关和事业单位所属企业脱钩工作指南》等政策要求，核查设立程序是否合规；二是现场穿透核查，对XX家企业逐一实地走访，通过查阅财务账簿、核对资产台账、访谈企业负责人等方式，重点检查事业单位是否违规注资、无偿占用资产、违规担保或输送利益；三是数据交叉核验，将企业工商信息、事业单位资产台账、财政拨款记录等数据导入财务监管系统，运用大数据比对分析，筛查隐性关联交易、违规资金往来等问题。同时，为确保自查无死角，同步开展“双报告”机制：要求各下属单位提交《企业情况自查表》《关联交易明细表》，并由第三方会计师事务所对重点企业进行专项审计，形成《审计意见书》X份；开通内部举报渠道，收集职工反馈线索X条，全部纳入核查范围。二、自查发现的主要问题通过全面排查，共梳理出5类17项具体问题，主要集中在历史遗留企业清理、股权结构规范、资产资金管理、利益关联风险及制度执行等方面。（一）历史遗留企业未完全清理受2017年以前政策衔接影响，部分企业未及时完成脱钩或注销。具体表现为：一是XX研究所2008年出资设立的“XX技术服务中心”（全资企业），因原主管部门未明确脱钩要求，长期未纳入清理范围，目前仍由研究所提供办公场地并委派管理人员；二是XX中心2012年与社会资本合作成立的“XX工程咨询公司”（参股40%），合作协议约定“事业单位不参与经营但享受固定分红”，不符合现行“事业单位不得通过参股企业变相获取收益”的规定；三是XX站2015年为开展技术推广设立的“XX农业科技有限公司”，因近年业务萎缩已停止经营，但未履行清算程序，仍存在工商登记未注销、银行账户未销户的问题。（二）股权结构及出资来源不规范部分企业设立时未严格履行审批程序，股权结构存在隐性问题。其一，XX培训中心2019年以“技术入股”形式与民营企业成立“XX职业技能培训公司”，但技术成果未按规定进行资产评估，且未报上级主管部门备案，目前账面显示“无形资产出资50万元”缺乏有效依据；其二，XX馆2020年通过下属工会委员会出资30万元设立“XX文化传播公司”，违反“事业单位工会不得作为投资主体”的规定；其三，XX院2021年使用财政专项经费中的“设备购置款”50万元注资“XX检测技术公司”，资金使用未调整预算，且未取得财政部门批准文件。（三）资产及资金占用未合规核算事业单位与所办企业之间存在资产混同、无偿占用等问题。经核查，XX中心将原值120万元的实验设备长期无偿提供给“XX科技公司”使用，未签订资产使用协议，也未计提折旧或收取使用费；XX所将自有办公场地（面积200㎡）出租给“XX咨询公司”，租金标准（年2万元）低于市场价（年5万元），且租金直接用于企业日常开支，未纳入单位预算管理；XX站通过“其他应收款”科目向“XX种植合作社”出借资金80万元，借款期限2年但未约定利息，目前已超期1年未收回，存在坏账风险。（四）利益关联及廉洁风险隐患部分企业与事业单位存在隐性利益关联，可能引发廉洁问题。例如，“XX工程公司”（由XX处原负责人亲属实际控制，事业单位参股20%）近年承接了本单位3个维修项目，合同金额累计150万元，虽履行了招标程序，但存在“围标串标”嫌疑（3家投标单位均与该企业存在股权关联）；“XX商贸公司”（事业单位全资企业）2024年向关联方采购办公用品，采购价高于市场均价30%，涉及金额12万元，采购审批记录中未说明高价原因；XX科工作人员张某同时担任“XX技术公司”监事，领取兼职报酬1万元/年，未按规定报批。（五）管理制度及责任落实不到位内部制度存在短板，对企业监管缺位。现有《所属企业管理办法》制定于2018年，未涵盖“脱钩企业后续管理”“参股企业监督”等内容；财务部门未建立企业财务月报制度，对企业经营状况掌握滞后；审计部门近3年未对所办企业开展专项审计，仅2023年对1家企业进行过例行检查；部分下属单位负责人对“违规办企业”政策学习不深入，存在“重业务开展、轻合规管理”的思想，对企业脱钩、资产处置等工作推进不力。三、问题原因分析上述问题的产生，既有历史政策衔接不畅的客观因素，也有主观责任落实不到位的深层原因，具体分析如下：（一）历史政策过渡期衔接不足2017年《关于党政机关和事业单位所属企业脱钩的指导意见》出台前，事业单位办企业缺乏统一规范，部分企业因“服务公益”“解决职工分流”等目的设立，未明确退出机制。随着2020年《事业单位国有资产管理条例》及2024年新规的实施，新旧政策对“允许保留企业”的条件、“脱钩程序”的要求存在差异，导致部分企业未及时清理。（二）合规意识与政策学习滞后部分领导干部对“违规办企业”的界定理解不深，存在“企业未盈利就不违规”“历史企业可以放宽”等错误认知。例如，对“事业单位不得通过工会、协会等间接办企业”“参股企业需履行国有资产评估程序”等规定掌握不牢，导致出资来源、股权结构违规问题。（三）监管机制与执行力度薄弱内部监管存在“重设立、轻管理”“重业务、轻资产”的倾向。财务部门侧重事业单位本级核算，对企业财务监管仅停留在“报表汇总”层面；审计部门因人员力量不足，难以对企业开展常态化审计；上级主管部门对事业单位办企业的监督多为“事后备案”，缺乏“事前审核、事中跟踪”的全流程监管，导致资产占用、利益输送等问题长期存在。（四）责任落实与考核约束缺失未将所属企业管理纳入单位年度考核指标，对企业脱钩、资产处置等工作缺乏明确的责任分工和奖惩措施。部分下属单位负责人存在“多一事不如少一事”的消极心态，对历史遗留问题“能拖则拖”，对新设立企业“先办后报”，导致问题累积。四、整改措施及下一步计划针对自查发现的问题，我单位已召开专题会议研究整改方案，明确“分类处置、立行立改、长效管控”的整改思路，具体措施如下：（一）聚焦问题清单，分类推进整改1.历史遗留企业清理：对“XX技术服务中心”等3家应脱钩企业，制定《企业脱钩工作计划》，2025年6月底前完成资产清算、人员安置及工商注销（对“XX农业科技有限公司”启动清算程序，9月底前完成税务、银行销户）；对“XX工程咨询公司”等2家参股企业，与合作方协商退出方案，2025年8月底前通过股权转让或减资方式完成脱钩（对“XX职业技能培训公司”，补充评估技术成果价值，调整出资方式为“技术转让”，不再保留股权）。2.股权及出资规范：对“XX文化传播公司”，2025年5月底前由工会委员会退出持股，改由符合规定的主体承接或注销企业；对“XX检测技术公司”，全额收回财政专项注资50万元，调整资金用途并报财政部门备案；对“XX技术服务中心”无形资产出资问题，委托第三方评估机构重新评估，2025年7月底前完善审批手续。3.资产资金管理整改：对无偿占用的实验设备，2025年5月底前与“XX科技公司”签订有偿使用协议，按市场标准收取年使用费8万元；对低价出租的办公场地，调整租金标准为年5万元，2025年6月起租金纳入单位预算；对出借的80万元资金，向“XX种植合作社”发送催款函，2025年9月底前收回本金及利息（按LPR计算），逾期未收回的启动法律程序。4.利益关联风险化解：对“XX工程公司”承接的3个项目，2025年5月底前委托第三方机构复核招标程序，若查实围标串标问题，取消合同并追究相关方责任；对“XX商贸公司”高价采购问题，追回多支付的3.6万元，修订《采购管理办法》，明确“关联交易需经集体决策并公示”；对张某违规兼职问题，2025年5月前免去其企业职务，追缴兼职报酬并按规定处分。（二）强化制度建设，构建长效机制1.修订《所属企业管理办法》，新增“企业设立审批”“脱钩程序”“参股企业监管”等章节，明确“事业单位原则上不得新办企业，确需设立的须经上级主管部门及财政部门双重审批”。2.建立“企业全周期管理台账”，对企业设立、经营、脱钩等环节实行“一企一档”动态管理，定期更新企业股权结构、资产状况、关联交易等信息，每季度向领导小组汇报。3.完善财务监管机制，要求所属企业按月报送财务报表，事业单位财务部门每季度开展财务分析，重点关注“资产负债率”“关联交易占比”等指标；审计部门每年对所有企业开展专项审计，结果与单位考核、负责人评优挂钩。4.加强政策培训，2025年6月前组织全体干部职工学习《事业单位国有资产管理条例》等文件，邀请上级主管部门、国资监管专家开展专题讲座，提升合规意识。（三）压实责任链条，确保整改实效成立整改督导小组，由分管领导任组长，定期检查整改进度（每月召开1次整改